Auditoría II Primer Parcial UNK

El auditor debe comprender: La NATURALEZA OPERATIVA del negocio. xxx.

¿Cuáles de las siguientes opciones son pruebas sustantivas en la auditoría de créditos?. Verificar los cobros pendientes. Analizar las cuentas de cobro dudoso. Obtener confirmación directa de los saldos por cobrar. Seleccionar partidas para confirmación de saldo.

El auditor aplicará todos los procedimientos para que le sean pedidos por la dirección…. V. F.

Uno de los objetivos fundamentales de los papeles de trabajo es cumplir con las normas legales. V. F.

¿Qué seguimiento se debe hacer sobre las inversiones?. De su rendimiento. xxx.

¿Cuáles de las siguientes opciones son pruebas sustantivas de inversiones?. El cálculo de intereses y amortizaciones. La confirmación de tenencia de terceros. La revisión de la libre disponibilidad de títulos.

Las inversiones de inmuebles no incluyen su alquiler. V. F.

Respecto a la auditoría de bienes de cambio ¿Qué se debe establecer al final del ejercicio?. Que las existencias estén determinadas sobre bases uniformes. xxx.

¿Cuáles de las siguientes opciones son objetivos de la auditoría de inversiones?. Observar que las inversiones estén clasificadas en corto y largo plazo. Verificar que el ingreso de las inversiones se refleje en los estados financieros.

¿Cuáles de las siguientes opciones son objetivos de la auditoría de bienes de cambio?. Verificar la corrección aritmética de los inventarios. Determinar la base que se utilizó para validar existencias. Cotejar las pruebas físicas contra la relación de inventarios valuados.

En la auditoría de inversiones, se debe cotejar la información relacionada con el ciclo de tesorería. V. F.

El auditor debe proceder a la lectura de documentos importantes. V. F.

El auditor debe pedir explicaciones de todas las partidas usuales de fondo fijo. F. V.

¿Cuáles de las siguientes opciones es una prueba de cumplimiento de la auditoría contable de créditos?. Obtener análisis estimativos. Verificar si existe una adecuada segregación de funciones. Seleccionar partidas para confirmación. Obtener confirmación directa de saldos. Obtener las relaciones de cuentas por cobrar.

Los procedimientos analíticos sirven para detectar las áreas de mayor riesgo. V. F.

¿Cuáles de los siguientes conceptos abarca la auditoría de caja y bancos?. Títulos público. Fondo fijo. Valores de liquidez, certeza y efectividad. Fondos de inversión. Moneda extranjera.

¿Cuáles de las siguientes opciones son procedimientos analíticos de caja y bancos?. Saldos de activos. Cuentas bancarias normales. Conciliación de plazos fijos. Flujos de fondos. Saldos de bancos por entidad o cuenta.

Respecto de la auditoría de bienes de cambio, ¿Qué es importante comprobar?. Si la empresa hace estudios periódicos. Si la empresa hace conciliaciones periódicas. Si la empresa hace conformidades periódicas. Si la empresa hace asientos periódicos. Si la empresa hace valuaciones periódicas.

¿Cuáles de las siguientes opciones son pruebas sustantivas de bienes de uso?. Revisar los resultados y resumirlos en un papel de trabajo. Verificar las subas y bajas de precios. Seleccionar partidas superfluas. Supervisar la entrega de bienes. Verificar la existencia física de los bienes de uso.

¿Cuáles de las siguientes opciones son pruebas de cumplimiento de bienes de cambio?. Determinar la base que se utilizó para validar las existencias. Realizar pruebas físicas con suficiente detalle. Revisar los instructivos para la toma física de inventarios. Obtener una copia del inventario inicial de suministros. Cerciorarse de la correlación entre bienes y entregas.

En la auditoría de bienes de uso, las bajas siempre deben ser autorizadas. V. F.

¿Qué técnica se utiliza para la auditoría de inversiones?. Lectura de títulos. Lectura de manuales. Lectura de estrategias. Lectura de tácticas. Lectura de procesos.

En las auditorías de inversiones, ¿cuáles son las cuestiones que se deben analizar en la evaluación preliminar?. Controlar los intereses. Documentar las estrategias. Controlar la antigüedad. Controlar el rendimiento de activo. Documentar la evaluación del riesgo.

Marque la respuesta correcta en los espacios en blanco, es conveniente que el arqueo de caja se realice: En forma integral. En forma sorpresiva. En forma legal. En forma general. En forma separada.

¿Cuáles de las siguientes opciones son procedimientos de aplicación general?. Conciliar los saldos de la ejecución presupuestaria. Analizar los ejercicios anteriores. Efectuar lecturas de actas. Ponderar el entorno. Efectuar pruebas de consistencia.

¿Cuáles de las siguientes opciones son procedimientos analíticos?. Pruebas de agotamiento. Análisis de variantes. Pruebas de confiabilidad. Análisis de relaciones. Pruebas de diagnóstico.

Existen cinco tipos de riesgos de auditoría. V. F.

El auditor puede obtener confirmaciones externas de abogados e ingenieros. V. F.

Un objetivo de la auditoría de créditos es verificar la corrección de la previsión para deudores incobrables. V. F.

¿Cuáles de las siguientes opciones son procedimientos para obtener evidencias de controles?. Inspección de documentos. Abreviación de procesos. Observación de determinados controles. Seguimiento de controles. Repetición del control.

Marque las respuestas correctas en los espacios en blanco. Respecto de los bienes de cambio, las existencias al fin del ejercicio deben estar determinadas sobre: Ideas claras. Bases uniformes. Criterios conexos. Razones variables. Parámetros generales.

Respecto de la auditoría de bienes de uso, ¿qué es importante establecer respecto a las cuentas del rubro?. Si las cuentas de amortizaciones acumuladas son reales. Si las cuentas de amortizaciones acumuladas son exactas. Si las cuentas de amortizaciones acumuladas son razonables. Si las cuentas de amortizaciones acumuladas son revisadas. Si las cuentas de amortizaciones acumuladas son agotadas.

Marque la respuesta correcta. En las auditorías de bienes de uso, ¿qué es importante comprobar sobre las adquisiciones que se hayan hecho?. Que superen los valores fijados. Que superen los máximos fijados. Que superen los elementos fijados. Que superen los planes fijados. Que superen los controles fijados.

Marque la respuesta correcta. Respecto de la auditoría de bienes de cambio, ¿qué se debe establecer al fin de ejercicio?. Que las existencias estén determinadas sobre bases uniformes. Que las existencias estén determinadas sobre bases ciertas. Que las existencias estén determinadas sobre bases variables. Que las existencias estén determinadas sobre bases reales. Que las existencias estén determinadas sobre bases creíbles.

Marque la respuesta correcta. En el caso de la auditoría de bienes de cambio, ¿qué es importante inspeccionar?. Si el acceso a los bienes es frecuente. Si el acceso a los bienes es variable. Si el acceso a los bienes es periódico. Si el acceso a los bienes es racional. Si el acceso a los bienes es limitado.

Marque todas las respuestas correctas. ¿Cuáles de las siguientes opciones son pruebas de cumplimiento de inversiones?. Observar los gravámenes sobre las inversiones. Verificar los saldos con otras entidades mediante confirmaciones. Evaluar hechos inciertos. Cerciorarse de la correcta valuación. Analizar las propuestas del mercado.

El control interno es responsabilidad exclusiva del auditor. V. F.

La auditoría operativa busca evaluar eficiencia y eficacia. V. F.

La evidencia de auditoría debe ser suficiente y adecuada. V. F.

La segregación de funciones ayuda a prevenir errores y fraudes. V. F.

El auditor puede basarse solamente en lo que le dice la gerencia. V. F.

El arqueo de caja verifica la existencia física del efectivo. V. F.

La conciliación bancaria compara registros contables con el banco. V. F.

La falta de control interno aumenta el riesgo de auditoría. V. F.

La auditoría externa tiene como finalidad emitir opinión sobre EE. CC. V. F.

El informe COSO está relacionado con control interno. V. F.

La independencia del auditor es fundamental. V. F.

La evidencia obtenida directamente por el auditor suele ser más confiable. V. F.

La auditoría operativa se limita únicamente a revisar balances. V. F.

Los manuales de procedimientos fortalecen el control interno. V. F.

El riesgo de control aparece cuando los controles fallan. V. F.

El auditor, en ocasiones, puede tener relación de dependencia con el ente a auditar. V. F.

Los papeles de trabajo deben incluir el análisis de los ingresos y gastos que componen las cuentas de resultados. V. F.

En la auditoría de bienes de uso, se debe hacer una inspección física de los bienes entregados. V. F.

En la auditoría de inversiones, para evaluar el riesgo se utilizan descripciones narrativas. V. F.

En la auditoría de inversiones, se debe evitar la evaluación del riesgo. V. F.

¿Quién debe estar presente en el arqueo de caja?. El responsable de la custodia de los fondos. xxx.

¿Cuál de los siguientes elementos debe incluir el plan del auditor?. Los programas de trabajo. xxx.

Marque la respuesta correcta en el espacio en blanco: El auditor debe verificar que ---------- a los bienes de larga duración hayan sido capitalizadas apropiadamente. Las adiciones. xxx.

¿Cuáles de las siguientes opciones son objetivos de la auditoría de bienes de cambio?. Determinar que las existencias están valuadas correctamente. Determinar existencias excesivas.