1. ¿Cuál es la función del auditor operacional? a) Evalúa los controles operativos de la administración y de los sistemas sobre actividades diversas. b) Elabora la contabilidad de la empresa. c) Se encarga de la gestión financiera y administrativa de la empresa, emitiendo un informe.
2. Diga si la siguiente afirmación es verdadera o falsa: La auditoria operativa es el examen de gestión de una multinacional con el fin de evaluar las deficiencias de sus resultados, teniendo como referencia las políticas fijadas y la materia prima. a) Verdadero b) Falso .
3. Seleccione que característica pertenece a la auditoria operativa a) Ayuda a reformular los objetivos y políticas de la organización. b) Se realiza de forma anual. c) Es necesario que la persona que realiza la auditoría operativa tenga un certificado sustentado por la Superintendencia de compañías.
4. Conteste verdadero o falso según corresponda: Dentro de la metodología auditoria existen distintas etapas, una de ellas es la etapa productiva que consiste en establecer la relación entre los problemas visibles y potenciales y las causas que en verdad lo originaron a) Verdadero b) Falso .
5. Seleccione una fase que se realiza dentro del proceso de compras a) Formular los objetivos y políticas de la organización b) Definir áreas críticas para establecer problemas c) Examinar los Estados Financieros d) Familiarización y análisis de la información existente relativa a las compras, tanto de carácter interno y externo.
6. Complete el siguiente enunciado: El área de producción busca examinar todas las actividades del proceso de producción para determinar los puntos débiles en él y sugerir métodos de cambio para:.
7. Conteste verdadero o falso según corresponda: Dentro del programa de producción de la empresa se deben estudiar los cuestionarios de control interno para establecer controles existentes y los que hagan falta. c) Verdadero d) Falso .
8. Defina el concepto de ventas, observado en la clase 1 del tema Generalidades de la Auditoría.
9. Seleccione cuál de las siguientes respuestas no pertenece al programa de ventas a) Familiarización con las operaciones de producción de la Empresa y con otras del ramo por medio de recolección externa e interna de datos relacionados y visitando plantas para obtener información directa de los procesos productivos de ellas. b) Estudiar los cuestionarios de Control Interno para establecer los controles existentes y los que hagan falta. c) Familiarización y análisis de información existente relativa a las compras, tanto de carácter interno como externo d) Obtener información sobre ciertos puntos que presenten interés para el auditor .
10. Es amplia y comprende secciones diferentes tales como Auditoria, Tesorería, Crédito y Cobranzas, Inventarios, Costos, Presupuestos, Estadística, Crédito, inversiones, entre otros. La siguiente definición hace referencia a: a) Compras b) Ventas c) Finanzas d) Producción .
11. Responda con verdadero o falso a la siguiente definición.
El programa de Personal realiza la evaluación de la estructura de la organización que permita identificar si se aplican adecuadamente los principios de autoridad, reconociendo derechos y obligaciones que tienen, tanto el trabajador como la empresa. a) Falso b) Verdadero.
12. dentro de las ventajas de las certificaciones internacionales, la Certified Internal Auditor (CIA) en ella se menciona que la economía y el ambiente de negocios cambiante de hoy, hace necesario que los individuos empleados en el mercado busquen nuevas actividades que los haga diferentes entre sí. seleccione la ventaja correcta. identificar los tipos de riesgo de auditoria ) acatar las normas, reglas y reglamentos establecidos por las NIA y NEA ) que al auditor interno se le permita enfrentarse a nuevos retos. emitir un informe de auditoría sin salvedades.
. seleccione un objetivo de las certificaciones de auditoria interna enfocar los principios del control administrativo ) determinar si los procesos de producción se llevan a cabo de manera correcta verificar si los altos mando cumplen con sus funciones delegadas recopilar evidencia relevante para emitir una opinión en el informe de auditoria.
14. la certificación CCSA es una herramienta que ayuda a los auditores internos, gerentes y otro relacionados a: proporcionar aseguramiento sobre los procesos de gestión de riesgos y de gobierno dirigida todos los auditores internos y los profesionales interesados en el aseguramiento sobre los procesos de gestión de riesgos y de gobierno. Comprender y aplicar la administración del riesgo, control y gobierno examinar y evaluar los procesos de los negocios y la efectividad del control al interior de las organizaciones.
. Escoja un beneficio que presente la certificación CCSA establece bases para su desarrollo procesional y laboral ) facilita la detección de los riesgos de auditoria establece buenas relaciones comerciales establece bases para la gestión de talento humano.
16. escoja verdadero o falso.
El reconocimiento de Certificado en Auditoría Gubernamental (CGAP®) fue diseñado especialmente para los Auditores que trabajan en el sector público, en cualquiera de sus ámbitos, ya sea Federal, Estatal o Local, es un respaldo profesional excelente que lo califica para enfrentar los muchos desafíos que se presentan en ese exigente campo. VERDADERO FALSO.
Escoja un beneficio de la certificación de auditoria gubernamental fuente de empleo en el gobierno Compromiso con la excelencia de la Auditoría Gubernamental reconocimiento a nivel local capacidad de trabajar en el sector privado.
. La Auditoría operacional podrá informar a la gerencia de los siguientes aspectos.
• Opinión en cuanto a que los planes son integrales, consistentes y atendidos en los niveles operativos. VERDADERA FALSO.
18. La Auditoría operacional podrá informar a la gerencia de los siguientes aspectos.
Información acerca de las fortalezas en los controles operativos, sobre todo a posibles fuentes de dispendio. VERDADERO FALSO.
18. La Auditoría operacional podrá informar a la gerencia de los siguientes aspectos.
Opinión reiterada en cuanto a que posible confiar en todos los informes de operaciones como una base para la acción. VERDADERO FALSO.
19. La Auditoría Operativa necesita determinar: a) Eficiencia en el desempeño del departamento de contabilidad y eficacia en el uso de sus recursos b) Eficiencia en la toma de decisiones de la gerencia y eficacia de los recursos que utilizan en la empresa. c) La eficacia en el logro de los objetivos pre-establecidos y la eficiencia y economía en la obtención y uso de los recursos d) La eficacia de la utilización de la materia prima y la eficiencia de los ejecutivos para proveerse de lo mismos.
20. Marque verdadero o falso
La Auditoría Operativa pretende evaluar el grado de eficiencia con que se están llevando a cabo las operaciones con sus procedimientos en la Empresa. VERDADERO FALSO.
21. ¿Qué es El Instituto de Auditores Internos? a. Tiene como objeto la integración de todos los profesionales que realizan actividades de Auditoría Interna dentro del país. b. es una organización profesional de derecho público, autónoma, independiente y sin fines de lucro, que goza de personería jurídica para realización de todos sus actos. c. Es una organización profesional de derecho privado, autónoma, independiente y sin fines de lucro, que goza de personería jurídica para realización de todos sus actos. d. Es una organización profesional de derecho privado, autónoma, independiente y con fines de lucrativos, que goza de personería jurídica para realización de todos sus actos.
22. ¿Cuál es el objeto Instituto de Auditores Internos? a. La integración de todos los profesionales que realizan actividades de Auditoría Interna dentro del país, promoviendo su desarrollo profesional, académico y personal. b. la integración de todos los profesionales que realizan actividades de Auditoría Interna, promoviendo el desarrollo del país. c. la integración de todos los profesionales que trabajan en el ámbito financiero, promoviendo su desarrollo profesional, académico y personal. d. Promover los valores empresariales.
23. ¿Cuál es el objetivo de la Auditoría interna? a. Analizar y restructurar los controles y el no desempeño b. Analizar y mejorar los controles y el desempeño. c. Analizar y cambiar los controles y el desempeño d. Analizar y mejorar los controles y leyes.
24. ¿Cuál es el objetivo de la Auditoría externa? a. Expresar una conclusión sobre el estado financiero b. Expresar una recomendación sobre el estado resultados. c. Expresar una opinión sobre el estado Bancario. d. Expresar una opinión sobre el estado financiero.
25. ¿Cuál son las normas de la auditoría interna? a. Las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna del IIA. b. Las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna. c. Las Normas Reguladoras para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna del IIA. d. Las Normas Nacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna del IIA.
26. ¿Cuál son las normas de la auditoría externa? a. Principios de Auditoría Corporativas Aceptadas, Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. b. Principios de Auditoría Generalmente Aceptados, Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. c. Principios de Auditoría Generalmente Aceptados, Normas de Auditoría Aceptadas. d. Principios de Auditoría Generalmente Aceptados, Generalmente Aceptadas.
27. ¿Según el IIA, la auditoría se define como? a. Una actividad de aseguramiento y consultoría objetiva e independiente b. Una actividad empresarial que recopila información financiera c. Se encarga de la gestión financiera y administrativa de la empresa, emitiendo un informe. d. Ninguna respuesta es correcta.
28. ¿Según el IIA un trabajo de auditoría interna es? a. Una asignación, tarea o actividad de revisión de auditoría interna específica b. Una actividad empresarial que recopila información financiera c. Una tarea específica que revisa estados financieros d. Ninguna respuesta es correcta.
29. ¿La evaluación preliminar de la función de auditoria, los criterios importantes son:? Alance de la Función, Competencia Técnica, Debido Cuidado Profesional. b. Status Organizacional, Alance de la Función, Debido Cuidado Profesional c. Status Organizacional, Alance de la Función, Competencia Técnica, Debido Cuidado Profesional. d. Status Organizacional, Alance, Competencia Técnica, Debido Cuidado Profesional.
30. ¿Qué es la competencia técnica? a. La auditoría es desempeñada por personas que no tienen entrenamiento técnico y la eficiencia adecuada como auditores. b. La auditoría evaluada por personas que tienen entrenamiento técnico y la eficiencia adecuada como auditores. c. La auditoría no es desempeñada por personas que tienen entrenamiento técnico y la eficiencia adecuada como auditores. d. La auditoría es desempeñada por personas que tienen entrenamiento técnico y la eficiencia adecuada como auditores.
31. Complete
El Instituto de Auditores Internos del Ecuador se inició en el año _____en Quito, sus estatutos fueron aprobados mediante Acuerdo Ministerial No. 1913 del Ministerio de Educación Pública y Deportes, con el nombre de Instituto de Auditores Internos - Capítulo Ecuador.
Elija las siguientes opciones:
a. 1976 b. 1977 c. 2000 d. 1980.
32. Complete
La auditoría externa o____________ es el examen crítico, sistemático y detallado de un sistema de información de una unidad económica, realizado por un Auditor.
Elija las siguientes opciones:
a. Independiente b. Dependiente c. Sobresaliente d. Insolvente.
33. Complete
La Auditoría Externa examina y evalúa cualquiera de los __________________de una organización y emite una opinión independiente sobre los mismos.
Elija las siguientes opciones:
a. sistemas de análisis b. sistemas de configuración c. sistemas de información d. Sistemas de operación.
34. Complete
La auditoría Interna es el _____________y sistemático de los sistemas de control de una unidad económica, realizado por un profesional con vínculos laborales.
Elija las siguientes opciones:
a. examen analítico b. examen crítico y descriptivo c. examen crítico d. examen complementario.
35. La misión de El Instituto de Auditores Internos es: Somos la organización líder en Auditoría Interna y existimos para fomentar la aplicación de las mejores prácticas de la profesión en Ecuador, alineados con los estándares del Instituto Global de auditores Internos. ¿La afirmación es verdadera o falsa? a) VERDADERO b) FALSO .
36. La Visión de El Instituto de Auditores Internos es: Ser el referente de la Auditoría Externa en Latinoamérica. ¿La afirmación es verdadera o falsa? a) VERDADERO b) FALSO.
37. Los auditores internos y externos realizan la observación de manera en que la compañía realiza negocios. ¿La afirmación es verdadera o falsa? a) VERDADERO b) FALSO .
38. Los auditores internos y externos realizan y evalúan la posibilidad de fraude o robo. ¿La afirmación es verdadera o falsa? a) VERDADERO FALSO.
39. Los auditores internos y externos realizan la comparación de los reglamentos y las leyes con el funcionamiento real de la empresa. ¿La afirmación es verdadera o falsa? a) VERDADERO b) FALSO.
40. Los auditores internos son empleados de la organización, pero son independientes de las actividades que auditan. ¿La afirmación es verdadera o falsa? a) VERDADERO b) FALSO .
41. ¿Cuál es el objetivo de la estructura del Departamento de Auditoria Interna? a) Que tenga suficiente autoridad sobre los demás departamentos b) Desarrollar lo concerniente a la formación, capacitación y adiestramiento del personal de auditoria interna c) Analizar la eficiencia de la utilización de recursos humanos y materiales d) La revisión constante de la estructura orgánica.
42. ¿Cuál es la función a desarrollar en del Departamento de Auditoria Interna? a) Rutinaria: Comprende el tipo de estructura lineal funcional. b) Diagnosticar sobre los métodos de operación y los sistemas de información c) Ayudar a proyectar las metas d) Investigación constante de planes y objetivos.
43. Auditor por Áreas es la persona que tiene la responsabilidad propiamente dicha de la auditoria administrativa y está encargado de elaborar el "plan de auditoria", y de autorizar los procedimientos y programas de revisión a) Verdadero b) Falso .
44. Auditor Ayudante. Este tiene la responsabilidad de ayudar al auditor supervisor y al de áreas en la recopilación de información y cuando se trata de empresas pequeñas puede coordinar actividades a) Verdadero Falso.
45. ¿Cuál es el factor que influyen en el tipo de decisión para la estructura más conveniente? a) Temporalidad permanente. Va de acuerdo con los tipos de factores para decidir el tipo de estructura adecuada b) Definir objetivos, alcance y metodología para instrumentar la auditoría c) Realizar hallazgos y obtener evidencias, e incorporarlos a sus papeles de trabajo d) Se deben definir los criterios y alcance de la auditoria, la frecuencia y los métodos.
46. En una planeación de auditoría el programa se puede modificar: a) Cuando no hay cambio significativo en el SGC (Sistema Gerencial de Control) b) Cuando la calidad del producto está en duda debido a una deficiencia en el SGC. c) Cuando no sea necesario verificar la implantación de alguna acción correctiva. d) Cuando durante la operación anormal se detecte algún incumplimiento significativo en el SGC.
47. En el Sistemas de Control de Horas Trabajadas y Horas Productivas se debe planear un programa de auditorías, tomando en consideración el estado e importancia de los procesos y áreas a ser auditados, así como los resultados de auditorías previas. a) Verdadero b) Falso .
48. Ordene el desarrollo que se debe realizar en una auditoría.
49. Complete
Para elaborar el programa de auditorías se debe considerar: ---------- y estado de los procesos y --------------. .
50. ¿Cuándo hacer una Auditoría?.
51. ¿Qué criterios se consideran para definir el alcance de la auditoria? a) Aseguramiento de los cumplimientos, determinaciones de las funciones, selección de los auditores, alcances. b) Momentos, eventos, procesos, sistematización, organización. c) Lugares o sitios, Áreas, Procesos, Criterios-Requisitos, Periodo de tiempo. d) Análisis-productivo, Análisis laboral, Análisis secuencial, Análisis estructural. .
52. Al revisar la documentación aplicable se debe: a) Planear y planificar. b) Comprender los procesos y las interacciones e identifica el propósito de cada proceso c) Evaluar los procesos e instalaciones. d) Comprender la complicidad de los procesos y las instalaciones.
53. Defina el objetivo ¿Por qué se requiere la auditoria? a) Determinar funcionamientos b) Determina Procesamiento c) Determina Producción d) Determina Costo.
54. ¿El mal uso de la lista de verificación de información ocasiona? a) Descontrol de proceso b) Mala información c) Obstrucción de la comunicación d) Descontentos con gerencia.
55. ¿Cuál es el tiempo de anticipación para enviar la agenda de auditoria a) Un mes b) Una semana c) Dos semanas d) Tiempo indefinido.
56. Una vez definidas las responsabilidades ¿Se debe capacitar al personal o equipo designado solo en lo que respecta al manejo de los medios de investigación que se emplearan para recopilar la información? a) Verdadero b) Falso.
57. Seleccione correctamente las características deseables del perfil del auditor: a) Justo, objetivo, agresivo, honesto b) Terco, cortés, analítico, indeciso c) Inquisitivo, paciente, integro, profesional d) Paciente, honesto, diplomático, autoritario.
58. ¿El auditor interno debe ser capaz de comunicarse con cualquier persona sin importar edad, género, nivel de educación y jerarquía dentro de la organización? a) Verdadero b) Falso .
59. Dentro de las funciones a desempeñar por el equipo de trabajo, seleccione la correcta: a) Conocimiento de casos teóricos b) Responsabilidades legales c) Conocimiento no personal en elementos diversos d) Conocimiento de casos prácticos .
60. ¿El equipo auditor debe tener fortalezas como objetividad, equilibrio, honestidad, confidencialidad, responsabilidad, criterio y creatividad? a) Verdadero b) Falso .
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