¿Qué es el cash management? estudia el proceso completo de administración y control de los flujos de efectivo y de la posición de tesorería de la empresa. Solo estudia el proceso completo de administración y control de los flujos de efectivo. disminuir los gastos financieros, asegurar la liquidez y reducir el riesgo.
La óptima gestión de los flujos y de la posición de tesorería, así como la correcta gestión de los instrumentos financieros y del riesgo son funciones esenciales del: Tesorero Administrador Representante legal.
Principales objetivos que debe perseguir el tesorero disminuir los gastos financieros, asegurar la liquidez y reducir el riesgo. aumentar los gastos financieros, asegurar la liquidez y gestionar el riesgo únicamente asegurar la liquidez y disponer de fondos para hacer frente a las obligaciones a corto plazo .
Fecha en la que supedita el valor de una operación no a su fecha contable, momento en el que se produce la operación Fecha valor Fecha de operación Fecha contable.
Fecha calculada a partir de la fecha contable Fecha valor Fecha contable Fecha de efectivo .
La fecha valor determina la efectividad de la relación con el cálculo de intereses y afectará igualmente la capacidad de disposición del beneficiario de esta Falso Verdadero.
¿Qué estudia el Cash Management? La posición de tesorería de la empresa y la administración y control de los flujos de efectivo.
Únicamente la posición de tesorería de la empresa Únicamente el control de los flujos de efectivo.
Disminuir los gastos financieros, asegurar la liquidez y reducir el riesgo, son los principales objetivos del cash management Verdadero Falso.
Es el que determina la efectividad de la operación a efectos del cálculo de intereses y afectará igualmente a la capacidad de disposición por parte del beneficiario de la misma. Fecha valor Float Float comercial .
A travéz de la cámara de compensación bancaria las entidades financieras se intercambian los diferentes documentos derivados de las operaciones del día y que involucran a otras entidades Verdadero Falso.
¿Cuáles son los días que se deben de considerar para el cálculo de la fecha valor? Días hábiles Días calendarios.
Período de tiempo que transcurre desde que el proveedor entrega la mercancía y, en este caso, el cliente emite y envía el documento de pago, hasta que el proveedor realiza su ingreso en el banco. Float comercial Float financiero Float.
Es el período de tiempo que transcurre desde que el proveedor realiza el ingreso del cheque en su banco hasta que el dinero está disponible de forma efectiva. Float financiero Float comercial Float.
Es el tiempo que transcurre desde el día en que se realiza una operación hasta la fecha valor en que se hace efectiva la misma. Float Float comercial Float financiero.
Es la situación real de los saldos derivados de los distintos movimientos, en virtud de su valoración dada la aplicación de la normativa bancaria. Posición Retraso Devolución de efectos descontados.
Es uno de los problemas frecuentes al que se enfrenta la empresa en la gestión de tesorería. Devolución de efectos descontados Devolución de cuentas invertidas Devolución de la cartera de préstamos.
La posición será el sumatorio de los saldos en una determinada ____________ de todas las cuentas que mantenga la empresa. Fecha valor Float.
Se centra en la optimización de los fondos líquidos y de la capacidad propia de la compañía para generarlos. Permite una adecuada planificación financiera y la mejora de la eficiencia en el manejo de los distintos procesos de explotación de la organización. Cash management. Float comercial Float financiero.
El tesorero de una empresa tiene entre sus principales objetivos tanto asegurar la liquidez necesaria para el correcto funcionamiento de la explotación como la optimización de la gestión de efectivo en orden a reducir los gastos financieros. Verdadero Falso.
La gestión de efectivo mantiene una estrecha vinculación con otras partidas del activo y del pasivo corriente como es el caso de la cuenta de deudores y la cuenta de acreedores respectivamente. Falso Verdadero.
La gestión de los instrumentos de financiación y colocación, las relaciones bancarias y la negociación, la gestión de los flujos: cobros, pagos y floats son funciones del tesorero. Verdadero Falso.
La informatización de la gestión nos restringe obtener una liquidación automática de los intereses en cada una de las cuentas. Falso Verdadero.
En la actualidad, todos los bancos tienen sistemas que permiten al cliente conocer la información de movimientos en tiempo real y la mayoría de las empresas han integrado la banca electrónica con sus sistemas informáticos de cash management. Verdadero Falso.
La conciliación bancaria es la confrontación que se hace entre el estado de cuenta corriente que envía el banco y el libro auxiliar de bancos para establecer las posibles diferencias entre los registros de operaciones. Verdadero Falso.
La adaptación del instrumento financiero al activo que se necesita financiar es el único criterio que necesitamos para la selección de fuentes de financiación. Falso Verdadero.
En relación al coste del instrumento financiero el interés nominal de un instrumento coincide habitualmente con el coste real del mismo. Falso Verdadero.
La fluctuación de los flujos es normal que, ocasionalmente, se produzcan excedentes de tesorería, es decir, efectivo que supera el volumen necesario para la actividad de la empresa. Verdadero Falso.
La relación que la empresa establece con los bancos no debe ser ajena ni a las necesidades propias ni a las de estas entidades. Verdadero Falso.
Una empresa que realiza un volumen pequeño de operaciones pero de elevado importe consume menos recursos internos de la entidad financiera que la empresa que realiza un elevado número de operaciones de pequeños importes. Verdadero Falso.
El rating de la empresa viene determinado por la valoración crediticia que le otorgue la entidad bancaria. Verdadero Falso.
Una empresa que efectúa una operación de exportación y que el precio de la venta es una moneda distinta a la propia no afecta su rentabilidad por los tipos de cambio. Falso Verdadero.
Cualquier actividad empresarial comporta un riesgo derivado de la incertidumbre futura. Verdadero Falso.
Los tipos de cambio y los tipos de interés son dos variables que generan siempre un beneficio a la gestión monetaria y transaccional de la empresa Falso Verdadero.
Los tipos de cambio y los tipos de interés son dos variables que generan siempre un beneficio a la gestión monetaria y transaccional de la empresa Falso Verdadero.
Centralizar la tesorería es un mecanismo que nos permite controlar y optimizar la posición diaria de acuerdo a: Gestionar el float, disminuir las necesidades de financiación, reducir los costes financieros Gestionar el float, aumentar las necesidades de financiación, reducir los costes financieros.
Procesos y técnicas de gestión que persiguen la gestión y control de los flujos de tesorería de los grupos de empresas o de compañías que disponen de cuentas bancarias dispersas geográficamente, es la definición de: Cash pooling Cash management Float comercial.
Que objetivos perseguimos con centralizar la tesorería: Incrementar la eficacia del cash management Control de la liquidez, relaciones con las entidades financieras Medir el float comercial unicamente Soy la respuesta correcta.
Son eslabones fundamentales para que las economías de las naciones crezcan y se vuelvan competitivas. Mipymes Mercado informal Mercado internacional .
Menciona una de las leyes que regulan a las micro, pequeña y mediana empresa. La Ley de Cámaras Empresariales y sus Confederaciones. La Ley de Comercio Exterior. Reactivación económica.
Menciona uno de los beneficios que genera el desarrollo de MIPYMES en los países. Reactivación económica Aumenta los niveles de empleo Aumenta el lavado de dinero .
Es uno de los inconvenientes que supone una gestión más complicada e ineficiente de la tesorería de la empresa, al tener una descentralización La dispersión de los recursos de efectivo La concentración de los recursos de efectivo La manipulación de los recursos de efectivo .
La centralización consiste en el barrido diario desde las cuentas periféricas a la cuenta central y se realiza mediante: Por movimientos, por fecha valor, por valoración media ponderada. Por movimientos, por float comercial unicamente, por valoración media aritmetica. Por movimientos, por fecha valor, por valoración desviación estandar.
Es un tipo de barrido en donde la empresa barre el saldo de los movimientos que presentan la misma fecha valor y se realizan tantos barridos como fechas valor se han presentado ese mismo día. Por fecha valor Por float comercial Por float de efectivo .
La existencia de grandes diferencias entre el coste de la financiación y la remuneración obtenida en la colocación de excedentes, es una de las justificaciones de este tipo de centralización. Centralización de cuenta de distintas sociedades Descentralización de cuenta de distintas sociedades.
Que debemos considerar en la transferencia de saldos entre diferentes sociedades que comporta un cambio de titularidad de los fondos Implicaciones fiscales y legales El tipo de cambio La líquidez .
Es un modelo en el que con periodicidad diaria todas las cuentas periféricas quedan con saldo cero y sus posiciones con trasladadas a la cuenta central. Barrido saldo cero Barrido a saldo negativo Barrida a saldo positivo .
Calcula las liquidaciones pertinentes y distribuye la posición nuevamente entre los distintos países y sociedades antes de que cierren el día. Cash pooling global Cash pooling .
El sistema SEPA en Europa comprende a los siguientes países: 34 países: los 28 miembros de la UE, Islandia, Liechtenstein, Mónaco, Noruega, San Marino y Suiza. 34 países: los 20 miembros de la UE, Islandia, Liechtenstein, Mónaco, Noruega, San Marino y Suiza. 34 países: los 28 miembros de la UE, Islandia, Liechtenstein, México, Noruega, San Marino y Suiza.
Es uno de los puntos que se requiere para que las entidades financieras a las que se envía la RFP puedan realizar un análisis adecuado de la situación de la empresa, de sus objetivos y de la capacidad de la propia entidad para ofrecer las soluciones que se requieren Consideraciones relativas a la estacionalidad y factores cíclicos que afectan a su tesorería Consideraciones relativas al análisis de razones financieras y factores cíclicos que afectan a su tesorería Consideraciones relativas a las ventas y factores cíclicos que afectan a su tesorería.
Las empresas al establecer políticas de crédito favorecen las ventas, potencian la penetración de sus productos y servicios en el mercado, el porcentaje de clientes es elevado. Verdadero Falso.
La financiación que obtienen los clientes es por las compras que realizan a crédito y por los plazos en los que se hace efectivo el pago. Verdadero Falso.
El gestor de cobro debe concentrar parte de sus esfuerzos para gestionar de forma adecuada y eficiente tanto el crédito comercial que se concede a los clientes como la gestión de cobro. Falso Verdadero.
En el cálculo medio de cobro debemos tener en cuenta el float comercial, los retrasos, la estacionalidad, el saldo medio de la partida de clientes, el porcentaje de ventas a crédito. Verdadero Falso.
Cuando las expectativas de beneficio compensan el crecimiento de la partida de deudores y, consecuentemente, el incremento de riesgo asumido, se adoptan políticas de crédito más restrictivas que permitan una mayor expansión de la empresa. Falso Verdadero.
Para decidir la concesión de un crédito es importante tomar en cuenta las variables de avales, comisiones por ventas al departamento comercial, margen promedio para un pedido típico de sus diferentes productos, otros gastos variables, importe máximo concedido. Falso Verdadero.
El periodo de cobro está constituido por los eventos: recepción de la solicitud o pedido del cliente, envío de la mercancía, entrega de la mercancía, recepción y tramitación del cobro. Verdadero Falso.
Son ventajas de la postfacturación: la emisión automatizada de la factura y el documento de cobro, se eliminan posibles floats comerciales generados en la postfacturación. Falso Verdadero.
Son características fundamentales que complementan los instrumentos de cobro: liquidez, rentabilidad, riesgo/seguridad. Verdadero Falso.
Es lo que adquieren y mantienen en almacén como serie de bienes y productos que sirven a su actividad productiva las empresas. Stocks Deudas Personal.
Es una fuente espontánea de recursos de capital Proveedores Pasivos laborales Aprovisionamientos de fondos del año anterior.
Es el que nos sirve para sostener en el corto plazo parte del proceso productivo sin necesidad de acudir a fuentes negociadas de recursos. Plazo de financiación Plazo de pago Plazo de cobro.
Lo componen estás categorías: materias primas, productos en curso y productos terminados para un análisis de la correcta gestión. Existencias Deudas por pagar Deudas por cobrar.
La determinación del nivel de materias primas adecuado corresponde a: Dirección de compras
Dirección de producción Dirección financiera Todas las anteriores.
Es el stock que será siempre la mitad de la medida del lote más económico Stock promedio Stock Stock en proceso.
Son factores que influyen en el volumen de stocks Fluctuaciones de los costes variables Grado de integración de fases productivas Duración que tenga el proceso productivo Todas las anteriores.
Su función es comprobar las variaciones en el volumen del stock y su correlación con las variaciones en el volumen de venta Análisis financiero de los stocks Análisis de venta de los stocks Análisis correlativo de los stocks.
El control de este periodo permite detectar ineficiencias en la producción y nos facilita conocer con mayor detalle y exactitud el promedio de tiempo que transcurre para que una unidad de materia prima adquirida llegue a entregarse al cliente. PMF PFM MPF.
Si estimamos el volumen de materias primas que contiene la venta diaria media obtendremos el volumen medio de materias primas que se vende diariamente. Por lo tanto, cual es el período que se nos permite conocer con este último dato. Periodo medio de almacenamiento Periodo medio de pago Periodo medio de cobro.
Facilita optimizar la gestión de stocks al punto de lograr que los proveedores entreguen las materias primas necesarias y otros componentes requeridos por la línea de fabricación en el preciso momento en que deben incorporarse al proceso de producción. JIT TIJ ITJ.
Son las soluciones orientadas a la mejora continua de JIT Mejorar procesos y/o proveedores Mejorar fiabilidad Incremento de la capacidad Polivalencia de operarios y máquinas todas las anteriores.
Es un registro visible utilizado para el suministro por lotes que facilita la reposición de stocks conforme se consumen. Kanbam Registro contable JIT.
Es una fuente de recursos espontáneos con los que una empresa cuenta de manera natural Hacienda pública Los proveedores Ambos.
Nos permite valorar de manera objetiva la conveniencia de unas fuentes de financiación frente a otras, con independencia de sus diversas naturalezas, desde el punto de vista del costo relativo. Tasa anual equivalente Tasa anual relativa Tasa anual revolvente .
A través de él se reduce de forma sustancial la gestión de los pagos derivada de la atención de llamadas de proveedores que desean conocer el estado de su factura. Confirming Cash management Float.
Es quien debe evaluar la pertinencia en cada caso del medio o instrumento para la ejecución de pagos que sean idóneos con carácter general Tesorero Director financiero Contador.
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