CP5-UC-Guía de Impuestos I

El Factor del Ajuste Anual por Inflación será el que se obtenga de; entre el citado índice del último mes del ejercicio inmediato anterior. Restar de la unidad el cociente que se obtenga de dividir el índice nacional de precios al consumidor del último mes del ejercicio de que se trate entre el citado índice del último mes del ejercicio inmediato. FAAI = (INPC Final / INPC del ejercicio anterior. FAAI Factor de ajuste anual por la inflación se obtiene dividiendo los INPC y el resultado se le resta la unidad.

¿Cuál es el significado de las siglas L.I.S.R.?. Ley del Impuesto sobre la renta. Impuestos sobre la renta. Todas las anteriores.

¿Cuándo se presentan los pagos provisionales mensuales?. Cada día 17 del mes posterior. Cada ejercicio. Mensualmente.

Cuando el saldo promedio anual de las deudas sea mayor que el saldo promedio anual de los créditos, el resultado será: Ajuste por inflación acumulable. Deuda mayor a Créditos. Ajuste anual por inflación.

Se considera establecimiento permanente: Todas las anteriores. Cualquier lugar de negocios donde se desarrollen actividades empresariales. Sucursales, oficinas, fabricas, minas, o cualquier lugar donde se presten servicios.

¿El Ajuste Anual por Inflación Acumulable es considerado dentro de los ingresos?. Ingresos acumulables. Verdadero. Falso.

Para los efectos del artículo 16 de esta Ley del ISR, se considera que los ingresos se obtienen: Todas las anteriores. Se consideran obtenidos en el momento que se expida el CFDI. En el intercambio numerarios o de servicios.

¿Cuál es el capítulo de las obligaciones de las Personas Morales?. Capítulo IX. Capitulo IX Titulo II. Articulo 76-78.

No se consideran créditos: Todas las anteriores. El efectivo en caja. Aportaciones de futuros aumentos de capital, anticipos de clientes y cuentas por cobrar.

¿Cuál es el cálculo para el Pago Provisional de ISR de una persona moral?. Ingresos acumulables por coeficiente de utilidad menos perdidas fiscales y/o participación de los trabajadores por la tasa del impuesto. Aplicando coeficiente y aplicando la tasa del 30%. Se calcula el pago provisional del periodo y se le aplican los % debidos.

¿Qué requisitos deben reunir las deducciones autorizadas?. Todas las anteriores. Ser estrictamente indispensable par ala actividad. Estar debidamente comprobadas por CFDI.

¿Cuál es el título de las Personas Morales?. Título II. Capitulo IX. Ley del impuesto sobre la renta.

¿Cómo se obtiene la utilidad fiscal?. Ingresos acumulables menos deducciones autorizados menos participaciones de los trabajadores menos perdidas fiscales. Ingresos acumulables - deducciones - perdidas fiscales. Restando de los ingresos acumulables las deducciones autorizadas y la PTU.

El Ajuste Anual por Inflación nos indica que los créditos y las deudas en moneda extranjera se valuarán a la paridad existente: Al primer día del mes. Conforme al artículo 44 de la LISR. Cierre del ejercicio.

De las siguientes opciones, ¿qué no se considera como crédito para el Ajuste Anual por Inflación?. Todas las anteriores. Anticipo de los clientes y efectivo en caja. El efectivo en caja.

¿Cuáles deducciones pueden efectuar las personas morales?. Todas las anteriores. Gastos indispensables, inversiones, costos de lo vendido. IMSS, Infonavit Art. 25.

De las siguientes opciones, indique ¿a qué están obligadas las Personas Morales?. Todas las anteriores. Llevar la contabilidad, expedir CFDI, presentar declaraciones. Llevar contabilidad y retener impuestos.

¿Cómo se determina el saldo promedio anual de los créditos o deudas?. Sumando los saldos al último día de cada mes del ejercicio y dividiendo el resultado entre el número de meses del ejercicio. Promedio de anual de saldos entre 12. Los saldos del final de cada mes dividido por el periodo.

¿Cómo se determina el coeficiente de utilidad?. La utilidad fiscal del ejercicio por el que se calcule el coeficiente se dividirá entre los ingresos nominales del mismo ejercicio. Utilidad fiscal / ingresos nominales. Todas las anteriores.

Cuando el saldo promedio anual de las deudas sea menor que el saldo promedio anual de los créditos, el resultado será: Ajuste por inflación deducible. Ajuste anual por inflación. Créditos.

Es el derecho que tiene una persona acreedora a recibir de otra deudora una cantidad en numerario: Deuda. Obligación de pago. Créditos.

Para efectos de la LISR, las personas morales podrán efectuar cuál o cuáles deducciones siguientes: Ninguna de las anteriores. Las señaladas en los artículos 25-28 de la LISR. Las deducciones autorizadas establecidas.

Para los efectos del artículo 44 de esta Ley del ISR, ¿qué se considerará deuda?. Todas las anteriores. Ninguna de las anteriores. Se considera deuda toda obligación de pago en numerario derivada de financiamiento.

En caso de que la persona moral sea su segundo ejercicio fiscal, se entenderá que el primer pago provisional comprenderá el primer pago, el segundo y el tercero del mismo ejercicio, y se considerará el coeficiente de utilidad fiscal del primer ejercicio. El primer pago provisional comprenderá el primer pago, el 2do y el 3ro del mismo ejercicio y se considerará el coeficiente de utilidad fiscal del 1er ejercicio. Ninguna de las anteriores. Conforme a las condiciones del artículo 14 de la LISR.

¿Cuándo es la fecha límite para presentar el impuesto del ejercicio?. Dentro de los tres meses siguientes a la fecha en la que termine el ejercicio fiscal. 31 de Marzo de año siguiente para personas morales. Todas las anteriores.