Derecho Penal Económico - Integrador - Comunidad NEX 🔥

¿Cómo aplica la regla de la subsidiariedad en el concurso aparente de leyes, en el ámbito del derecho penal económico?: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el derecho penal común. Establece que la norma especial siempre desplaza a la norma general, sin importar cuál de las dos tenga la pena más grave para el autor. Determina que el delito más leve queda absorbido o consumido por el delito más grave porque el primero es solo una etapa preparatoria del segundo.

¿Cómo comienza el procedimiento judicial establecido por el Régimen penal tributario?: Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. Comienza obligatoriamente con el pago previo de la multa por parte del contribuyente para que el Juez acepte revisar el caso. Comienza con una denuncia del organismo recaudador.

¿Cómo resolvería la autoridad y la participación en la comisión de un delito en una organización empresarial compleja?: Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de gerente asumida por administradores y directivos. Se resuelve aplicando la responsabilidad automática de todos los accionistas, quienes deben ir a prisión por el solo hecho de ser dueños de la empresa. Se resuelve estableciendo que los empleados de niveles inferiores son los únicos responsables.

¿Cómo resuelve, en nuestro régimen penal tributario, la sanción aplicable a una persona jurídica?: Se establecen sanciones que se aplican a la persona jurídica conjunta o alternativamente. Se establecen sanciones de funcionamiento únicamente. Se establece que la persona jurídica debe cumplir una pena de prisión efectiva en un establecimiento penitenciario especial.

¿Cuál de las siguientes críticas es específica del derecho penal económico bajo el fundamento de imprecisión y vaguedad de su objeto o bien jurídico protegido?: Nebulosas contornos conceptuales. La existencia de penas desproporcionadas. La lentitud de los organismos de control como la AFIP para detectar el fraude antes de que el delito prescriba.

¿Cuál de las siguientes opciones corresponde a una de las críticas que la doctrina le hace al derecho penal económico?: La imposición de políticas con menores garantías procesales. La insuficiencia de peritos. La excesiva protección de la propiedad privada individual.

¿Cuál de las siguientes situaciones corresponde al delito de bloqueo de cheque?: Librar un cheque y dar contraorden ilegitima para el pago. Librar un cheque sin tener la provisión de fondos suficiente. Entregar un cheque donde la firma del librador ha sido imitada por un tercero para extraer dinero de una cuenta ajena.

¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común para el régimen penal tributario?: Obtención fraudulenta de beneficios fiscales. La falta de presentación de las declaraciones juradas anuales. La negativa del contribuyente a permitir el ingreso de los inspectores de la AFIP a su domicilio comercial durante una auditoría.

¿Cuál de las siguientes opciones carece de contenido obligatorio en los contratos de consumo?: El CUIL del comprador y vendedor. La descripción detallada del producto o servicio, ya que se presume que el consumidor conoce lo que está comprando al momento de la oferta. El precio total de contado.

¿Cuál es el supuesto en el que se aplica la subsidiariedad establecida en el art. 302 del Código Penal respecto del libramiento de cheques sin provisión de fondos?: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se aplica cuando el librador olvida depositar el dinero por una negligencia administrativa, pero demuestra voluntad de pago ante el primer reclamo extrajudicial. Se aplica cuando el cheque es rechazado por el banco debido a que la firma no coincide con la registrada, sin que exista un perjuicio económico real.

¿Cuál es la sentencia que caracteriza a los delitos fiscales?: No requieren una calidad especial para su autor. Se requieren una calidad especial para su autor. Son delitos que solo pueden ser cometidos por empleados de la AFIP.

¿Cuál es la teoría que sostiene que el comportamiento criminal se aprende en contacto con otras personas, a través de un proceso de comunicación?: La teoría de la Asociación diferencial (Sutherland). La Teoría de la Anomia (Merton). La Teoría Biológica (Lombroso).

¿Cuál sería su respuesta si un cliente le pregunta si con la sentencia condenatoria por un delito tributario, el Estado no le va a poder aplicar más sanciones?: Lamentablemente usted puede ser pasible de otras sanciones administrativas. La sentencia condenatoria cancela automáticamente toda deuda e infracción administrativa. Debido al principio de Cosa Juzgada, una vez que el Juez Penal dicta sentencia, ninguna otra autoridad del Estado puede volver a nombrarlo ni sancionarlo.

¿Cuáles de los siguientes es un principio referido de validez temporal de la ley penal?: Irretroactividad. Retroactividad. Ultra actividad.

¿Cuáles son las características del cheque de pago diferido? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Es un instrumento de crédito. Es una orden de pago liberada a fecha determinada. Al momento de su vencimiento, debe contar con fondos suficientes. Es una orden de pago liberada contra una entidad autorizada. Es un instrumento de pago.

¿Cuáles son los sujetos o personas jurídicas alcanzadas por la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria?: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Alcanza exclusivamente a los organismos del Estado Nacional y empresas públicas. Solo aplica a las Sociedades Anónimas (S.A.) con fines de lucro que cotizan en bolsa, excluyendo a fundaciones y cooperativas.

¿En qué consiste la conducta típica del delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales?: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. Solicitar el otorgamiento de un subsidio estatal mediante la presentación de formularios incompletos ante la autoridad. La falta de devolución de un subsidio una vez que el plazo de vigencia ha caducado por el mero paso del tiempo.

¿En qué consiste la falsedad material de un documento? Selecciona la opción correcta: En hacer en todo, o en parte, un documento falso. En hacer en todo un documento falso. En falsificar o alterar un documento.

¿En qué encuentra su importancia el concepto de bien jurídico por la ciencia del derecho penal?: Determina las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. Sirve principalmente para determinar la duración exacta de la condena. Consiste en la redacción gramatical de los artículos del Código Penal para que los abogados puedan interpretarlos sin errores.

¿En qué se diferencian el delito de apropiación indebida de tributos y el delito de evasión tributaria? Selecciona la opción correcta: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. En que la apropiación indebida no requiere un monto mínimo de dinero para ser delito, mientras que la evasión sí tiene umbrales de punibilidad. La evasión solo puede ser cometida por personas físicas, mientras que la apropiación indebida es exclusiva de las grandes empresas.

¿En qué siglo nace el derecho penal nuclear?: A fines del siglo XIX. A fines del siglo XX. A fines del siglo VXIII.

¿Por qué es criticada la pena de multa, la sanción utilizada con más frecuencia en el Derecho Penal Económico?: No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final. Porque es imposible de cobrar en la práctica. Porque viola el principio de culpabilidad al ser una pena exclusivamente corporal que afecta la libertad ambulatoria de los accionistas minoritarios.

¿Por qué la doctrina dice que el delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos es un delito plurisubsistente?: Porque Se trata de una infracción constituida por una acción y omisión. Porque Se trata de una infracción constituida por una omisión. Porque Se trata de una infracción constituida por una acción.

¿Qué consagra la ley fundamental alemana de 1949?: El Estado social de derecho. El Estado liberal de derecho. La Monarquía Parlamentaria.

¿Qué es la determinación tributaria?: Una facultad exclusiva del fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria, quien debe pagarla y cuál es su importe. Un procedimiento de cobro forzoso mediante el cual el oficial de justicia procede al embargo de bienes para cancelar una deuda ya existente. Es la facultad del Congreso Nacional para crear nuevos impuestos.

¿Qué evento se considera necesario para que comience el procedimiento judicial establecido por el régimen penal tributario?: Una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. El mero vencimiento del plazo legal para el pago del impuesto. La publicación en el Boletín Oficial de las nuevas alícuotas impositivas que el contribuyente se niega a reconocer como válidas.

¿Qué ha hecho el modelo alemán para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales frente a la comisión de un hecho delictivo?: Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal-administrativa aplicable a las personas jurídicas. Ha decidido prohibir cualquier sanción a las empresas, limitando la responsabilidad únicamente a los directivos. Ha establecido la pena de prisión efectiva para la persona jurídica.

¿Qué principio, relacionado con la validez espacial de la Ley Penal, entra en crisis ante las características especiales del derecho penal económico?: Principio de la Territorialidad. Principio de Irretroactividad. Principio de Reserva Legal.

¿Qué relación existe entre la segunda guerra mundial y el origen político del derecho penal económico?: Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del estado liberal, del estado socialista y del estado totalitario. Se originó para confiscar los bienes de los países derrotados y repartirlos entre las potencias ganadoras del conflicto. Provocó la eliminación las leyes penales sobre el comercio para permitir que la reconstrucción de Europa fuera puramente privada.

¿Qué teoría debe abordarse para aportar soluciones al problema de la imputación de hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas?: Deben abordarse las teorías de la competencia. Deben abordarse las teorías del libre mercado. Deben abordarse las teorías del carácter individual.

¿Quién es el "obligado" en el delito de evasión previsional?: El sujeto que, con una simple maniobra, logro dificultar el control fiscalizador del Estado. Es el empleado en relación de dependencia, ya que es quien se beneficia al no sufrir los descuentos jubilatorios en su recibo de sueldo. Es el inspector de ARCA, quien al omitir su deber de vigilancia permite que el dinero no ingrese a las arcas del Estado.

¿Quién es el sujeto activo del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos?: El titular de la cuenta corriente bancaria. Es el tenedor del cheque (quien lo recibe). Es el gerente del banco donde está radicada la cuenta.

¿Quién puede cometer el delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en nuestro régimen penal tributario?: Puede ser cometido por cualquier persona, y la insolvencia puede ser propia o ajena. Solo puede ser cometido por quien cae en quiebra de forma involuntaria. Es un delito que puede ser cometido exclusivamente por el deudor directo.

¿Quiénes pueden ser sujetos activos del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos?: El titular de la cuenta corriente bancaria. Cualquier persona que intente cobrar el cheque. Los empleados del banco que procesan el cheque.

¿Respecto de qué delitos puede presentarse la extinción de la acción penal por pago? Seleccione 4 (cuatro) opciones correctas: Evasión tributaria agravada. Evasión tributaria simple. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Evasión previsional simple. Apropiación indebida de tributos.

¿Tomás es comisionista, le encargan la entrega de una caja a una persona que se domicilia en otra provincia, en un control policial descubren que dentro de la misma había 100.000 dólares… se trata de un error de tipo invencible?: Si, solo si Tomás no tenía conocimiento ni sospecho que la caja contenía dinero y actuó con la diligencia esperada de un comisionista. No, es un error de tipo vencible, ya que como comisionista Tomás tiene la obligación legal de abrir y registrar cada caja que transporta antes de viajar. Sí, se trata de un error de prohibición, porque Tomás sabía que llevaba dinero pero creía que transportar esa cantidad sin declarar era una conducta permitida.

“Conjunto mínimo de normas que sancionan aquellas conductas insoportables por atacar aquellos bienes vinculados con la persona física, la vida, la integridad física, el honor, la libertad, la integridad sexual, entre otros.” ¿Con que se corresponde el enunciado citado?: Con el derecho penal nuclear. Con el derecho penal de empresa. Con el derecho penal de autor.

“Para establecer una relación entre el bien jurídico protegido por el Derecho Penal Económica y nuestro ordenamiento jurídico (especialmente la Constitución Nacional, a partir de Reforma en 1994) hay que hacer referencia a Estado Social y Democrática de derecho”. ¿Cuál considera que es el fundamento correcto de esta afirmación?: La Constitución recepta una economía de mercado, pero con control Estatal. La Constitución establece que el mercado debe ser totalmente libre y sin intervención. El fundamento es que el Estado tiene el dominio absoluto de todos los medios de producción y el Derecho Penal Económico sirve para castigar cualquier iniciativa privada.

A juan lo imputan por el delito de evasión fiscal. El derecho penal le permite pagar lo adeudado en el plazo establecido. ¿Con que elemento se relaciona esto con la teoría del delito del derecho penal?: Punibilidad. Tipicidad. Antijuridicidad.

A mediados de siglo XIX se produce la definitiva sustitución del empresario individual por la persona jurídica, en carácter de unidad de organización dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios con fines lucrativos: Falso. Verdadero.

A sabiendas, el fundador de una sociedad anónima certifico una cuenta de ganancias y pérdidas falsas. Cualquiera que hubiere sido el propósito perseguido al verificado, ¿comete en hecho punible?: Sí. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe falso, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y veracidad de la información social. No, el hecho no es punible a menos que se demuestre que un tercero sufrió una pérdida económica real debido a la información falsa. Solo es punible si el fundador perseguía un ánimo de lucro personal, ya que si lo hizo para salvar a la empresa del quiebre, la conducta es atípica.

A Ud. le sustraen su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitido por el banco con el que opera habitualmente. Por lo que hace la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago. En el caso planteado ¿Es pasible de la figura de bloqueo de cheque?: No, porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. Sí, es pasible de sanción penal porque el titular es responsable de la custodia del talonario. Sí, porque la ley penal prohíbe dar contraórdenes de pago bajo cualquier circunstancia, debiendo el titular pagar primero.

Actualmente en relación a la sanción como consecuencia jurídica del delito, se promociona: La reparación del daño como tercera vía. La imprescriptibilidad de las penas. La reparación del daño como segunda vía.

Al igual que el Derecho Penal nuclear, la parte general del Derecho Penal Económico se construye sobre los siguientes ejes: teoría de la Ley Penal, la teoría del Delito y la teoría de la Punibilidad: Verdadero. Falso.

Bajo los parámetros de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuándo adquiere la calidad de reincidencia una persona jurídica condenada?: Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 2 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 1 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior.

Como producto de la tecnificación de la sociedad se expanden las regulaciones penales, surgiendo así el Derecho Penal accesorio, no convencional o periférico. ¿Qué consecuencias podes identificar de tal cambio social?: La complejización de las relaciones sociales y la proliferación de riesgos. La unificación de todos los códigos en una sola ley simple. La desaparición de las sanciones penales.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Algunas formas típicas del régimen penal tributario utilizan el término “beneficios fiscales”, el mismo es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. Un delito de simple comportamiento. Un elemento penal delictivo.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. El libramiento de cheques en formulario ajeno es: Un delito de simple comportamiento. Un elemento normativo del tipo delictivo. Un delito con una pena de 5 años efectivos.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. En la evasión tributaria agravada, el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple, y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Establece que cualquier monto evadido, por mínimo que sea, agrava la figura si el contribuyente tiene antecedentes penales. Establece que la figura se agrava únicamente si el autor confiesa su intención de perjudicar al Estado, independientemente del monto.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La autonomía académica del derecho penal económico se define como: Estudio pormenorizado en cátedras y posgrado. La existencia de un Código Penal Económico único. El desarrollo de un método de investigación propio que ignora por completo las reglas y principios de la teoría general del delito.

Completa el fragmento seleccionado con la opción correcta. La ausencia negativa de valoración social del delito económico lleva a su escasa: Delación. Comprensión. Tipificación.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Ud. aparento el pago de una multa por una contravención cometida en una Ruta Nacional, esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. La omisión de pago culposa. La falsificación de instrumento público.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Si comparamos el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas, podemos decir que: Ambos son delitos especiales propios. Ambos son delitos comunes. Ambos son delitos de lesión.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Juan emite una factura consignando un importe determinado tercero, y el duplicado de la factura altera el importe correspondiendo a la base imposible. Se entiende que ese documento es: Ideológicamente falso. Ideológicamente verdadero. La simulación dolosa de cancelación de obligaciones.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. La evasión tributaria siempre: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. Consiste en el mero incumplimiento de los plazos de pago. Se configura con cualquier falta de pago de impuestos, sin importar el monto.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Las negociaciones fingidas como parte del agiotaje se pueden definir como: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Son estrategias de publicidad engañosa donde se prometen beneficios de un producto que no son reales para aumentar las ventas. Consisten en la retención de mercadería en depósitos esperando que el precio suba de forma natural por la inflación.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Los beneficios locales constituyen: Una excepción establecida en la ley. Son derechos adquiridos por el contribuyente. Constituyen el reparto de fondos federales que el Estado Nacional realiza a las provincias para cubrir sus gastos operativos.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según el régimen penal tributario vigente, la evasión tributaria puede afectar la hacienda pública de: La Nación, las provincias y la Ciudad Buenos Aires (CABA). Las provincias y la Ciudad Buenos Aires (CABA). La Nación y las provincias.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según la doctrina en relación al inter crimines, la asociación ilícita fiscal contemplada en el régimen penal tributario, al igual que la asociación ilícita genérica contemplada en el código penal es: Un caso de tipificación autónoma de acto preparatorio. Un caso de participación necesaria. Un supuesto de agotamiento del delito.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Su cliente es un funcionario o empleado público que, en ejercicio de sus funciones, fue partícipe del delito de evasión, entonces es posible que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Solo sea pasible de una sanción administrativa o disciplinaria por parte de su organismo, quedando exento de la pena de prisión que recae sobre el contribuyente. Se le aplique exactamente la misma escala penal que al autor del delito, ya que la Constitución prohíbe las distinciones basadas en el cargo que ocupa un ciudadano.

Completa el enunciado. Un funcionario aduanero involucrado en un ilícito esgrime en su defensa que el ardid del (CORTADA): Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. Debe ser absuelto de toda responsabilidad, ya que el Derecho Penal solo castiga acciones dolosas y nunca la falta de astucia para descubrir un engaño ajeno. Es responsable únicamente de manera civil o administrativa, puesto que el delito de contrabando absorbe cualquier falta cometida por los empleados del Estado.

Completa el enunciado. Una de las características de los casos particulares de (CORTADA):: Tienen la misma pena que la figura simple. Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. Un caso de tipificación autónoma de acto preparatorio.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Su cliente es un funcionario o empleado público que, en ejercicio de sus funciones, fue partícipe del delito de evasión, entonces es posible que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Solo sea pasible de una sanción administrativa o disciplinaria por parte de su organismo. Se le aplique exactamente la misma escala penal que al autor del delito.

Completa el enunciado. Un funcionario aduanero involucrado en un ilícito esgrime en su defensa que el ardid del (CORTADA): Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. Debe ser eximido de responsabilidad penal, ya que el ardid del tercero desplaza la culpa del funcionario, quien actuó de buena fe al ser engañado. Es pasible únicamente de una sanción administrativa, puesto que el Derecho Penal Aduanero no admite la comisión de delitos por imprudencia o negligencia.

Completa el enunciado. Una de las características de los casos particulares de (CORTADA):: Tienen la misma pena que la figura simple. Tienen una pena atenuada o de multa. Tienen siempre una pena agravada al doble.

Completa el fragmento seleccionado con la opción correcta. La lucha contra la delincuencia económica es (CORTADA) compleja, una de las características del delito económico es que: Tiene apariencia externa de licitud. Tienen la misma pena que la figura simple. Tienen siempre una pena agravada al doble.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos decir que la “reacción en cadena” propia de los delitos económicos se produce cuando: Producidos elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. Se identifique un criterio dogmático valido. Se produce cuando el autor del delito repite su conducta de forma sucesiva en el tiempo contra la misma víctima hasta agotar sus recursos.

Completa el fragmento seleccionado la opción correcta. Según la doctrina, es posible elaborar un concepto material del derecho penal económico que: Se identifique un criterio dogmático válido. Tiene apariencia externa de licitud. Un concepto formal o descriptivo.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. El error, dentro de la teoría del delito, tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae sobre circunstancias accidentales o motivos personales del autor. Recae sobre la falta de deseo de ser castigado.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el ámbito del derecho penal de empresa la tendencia centrifuga es: Una criminalidad desde la empresa. Una criminalidad interna. Una criminalidad ajena a la estructura corporativa.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el derecho penal económico es habitual encontrar condiciones objetivas de punibilidad en sus regulaciones típicas, las mismas: Establecen un límite entre lo que es punible y lo que no lo es. Forman parte del aspecto subjetivo del tipo. Actúan como causas de justificación, permitiendo que el juez perdone la deuda si el contribuyente demuestra buena conducta posterior.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La ley 27401, de responsabilidad penal empresaria se aplica a: Las personas jurídicas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. A las sociedades comerciales privadas que no tengan ningún tipo de vínculo o contrato vigente con el Estado Nacional. Se aplica únicamente a las sociedades constituidas en el país.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley. Constituyen derechos inalienables del contribuyente. Una transferencia directa de fondos que el Estado realiza a las empresas privadas para cubrir sus pérdidas operativas.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Los delitos de peligro abstracto tienen su origen en: El desarrollo de la sociedad postindustrial. La Revolución Francesa. El Derecho Romano.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Manuel es directivo de una empresa, si tomamos a la organización empresarial como una realidad, la misma asume una posición de garante y Manuel como parte de su gobierno corporativo genera: Una delegación de deberes parciales. Una transferencia absoluta de la responsabilidad penal. Una responsabilidad automática por el hecho del otro.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La responsabilidad penal de la persona jurídica, en el modelo legislativo francés de la doble imputación significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. Que la infracción puede ser cometida por cualquier dependiente o operario de la empresa, sin importar su jerarquía, siempre que el hecho ocurra en el horario laboral. La persona jurídica responde por su propia falta de organización, independientemente de que se logre identificar o no a una persona física como autor del hecho.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Mario es el presidente del directorio de una empresa que cuenta con un programa de integridad por lo que: Tiene la obligación de asistir a las capacitaciones periódicas referidas a tal programa. Queda automáticamente exento de toda responsabilidad penal. Debe delegar la totalidad de su firma y facultades de decisión en el Responsable de Cumplimiento (Compliance Officer) para evitar conflictos de interés.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos decir que la “reacción en cadena” propia de los delitos económicos se produce cuando: Producidos elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. Se produce cuando el autor utiliza a terceros como instrumentos para que estos, sin saberlo, realicen la conducta típica en su lugar. Ocurre cuando el delincuente económico decide reinvertir las ganancias del primer delito para financiar una serie de nuevos ilícitos sucesivos.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos distinguir dentro del aspecto temporal del hecho imponible: Hechos instantáneos y de ejercicio. Hechos territoriales y de fuente extranjera. Hechos personales y reales o materiales.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Se podría decir, respecto de las soluciones tradicionales para resolver el problema de la imputación de los hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas, se puede decir que: Resultan insuficientes y no se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada. Son plenamente eficaces siempre que se logre identificar al empleado de menor jerarquía que ejecutó materialmente la acción prohibida. Se resuelven aplicando de forma directa las normas de responsabilidad objetiva del derecho civil.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Si tuviese que interpretar la siguiente norma de la ley 19359: “Artículo 1º - Serán reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley: f) Todo acto u omisión que infrinja las normas sobre el régimen de cambios”. Dirías que: Es una ley penal en blanco en remisión total. Es una ley penal en blanco en remisión. Es una ley penal en blanco en remisión Parcial.

Complete el enunciado seleccionando la opción correcta. SI caracteriza la asociación ilícita fiscal, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial, previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. Se rige exclusivamente por las disposiciones del Artículo 210 del Código Penal, ya que la ley tributaria no prevé una figura específica para la organización criminal. Se configura simplemente cuando dos personas se ponen de acuerdo para omitir el pago de un impuesto de forma ocasional y sin una estructura previa.

Cuál es la diferencia fundamental entre la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social y la apropiación indebida del código penal radica en: El sujeto pasivo que, en la apropiación indebida de los recursos de la Seguridad Social, es el fisco. Que en el Código Penal solo se pueden apropiar objetos muebles. La apropiación indebida del Código Penal solo puede ser cometida por funcionarios públicos, mientras que la otra es exclusiva de empleados.

Cuando el Estado dicta normas que limitan la importación o exportación, estableciendo prohibiciones de carácter económico para promover, proteger o conservar las actividades de bienes y servicios, de esa manera algunos hechos violatorios de tales normas pueden constituirse en delitos según la tipificación del legislador. ¿Cuál es el bien jurídico protegido?: El orden económico en sentido amplio. El orden económico en sentido abierto. El orden económico en sentido estricto.

Cuando en un tributo el hecho generador está integrado por una actividad del estado, divisible e inherente a su soberanía, se denomina: Tasas. Impuestos. Comisiones.

Cuando un funcionario o un empleado público, en ejercicio o en ocasión de sus funciones, toma parte de los delitos previstos en el Régimen Penal Tributario trae aparejado que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Se le aplique una reducción de la pena a la mitad, siempre que pueda demostrar que actuó siguiendo órdenes superiores dentro de la jerarquía administrativa. Se le aplique únicamente una suspensión temporal por 30 días y una multa administrativa, quedando exento de las penas de prisión por el principio de inmunidad.

Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado, obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce: El efecto resaca de los delitos económicos. El efecto dominó. Se produce una reincidencia de mercado.

De los delitos cometidos con cheques, ¿Se puede imputar en alguna figura delictiva, la conducta del sujeto que paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria?: Se puede imputar como frustración de cheque. Se considera una conducta atípica. Se debe imputar como estafa genérica.

De los siguientes delitos, según la ley 27401 ¿Cuál permite su imputación a los fines de determinar la responsabilidad penal empresaria?: Balance e informes falsos agravados. El delito de estafa procesal. El delito de coacción agravada.

Debes resolver la comisión de un delito cambiario donde ha participado una persona jurídica, por lo tanto debes aplicar el art. 2 inc. F de la ley 19539: “Cuando el hecho hubieses sido ejecutado por los directores, representantes legales, mandatarios, gerentes, síndicos o miembros del consejo de vigilancia de una persona de existencia ideal, con los medios o recursos facilitados por la misma u obtenidos de ella con tal fin, de manera que el hecho resulte cumplido en nombre, con la ayuda o en beneficio de la misma, la persona de existencia ideal también será sancionada” se puede considerar que la norma contempla: La responsabilidad penal directa de la persona jurídica. La responsabilidad solidaria y directa. La responsabilidad por culpa in vigilando.

Definir al “derecho penal” como la rama del ordenamiento jurídico que “regula la potestad estatal de castigar, determinando lo que es punible y sus consecuencias: Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una pena o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del autor. Implica que la única consecuencia posible es la pena de prisión, la cual tiene como fin exclusivo el castigo del delincuente para compensar el mal causado. Establece que el Estado tiene la facultad discrecional de elegir cualquier castigo que considere justo, independientemente de si la conducta está escrita en el Código.

Del principio de legalidad surgen los siguientes aspectos a considerar: Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas: Una garantía jurisdiccional o judicial. Una garantía penal. una garantía de ejecución. Una garantía criminal. Una garantía municipal.

Dentro de los criterios de primer grado, desarrollados para delimitar una definición material del derecho penal económico, se encuentra el (CORTADA) mismo hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. Verdadero.

Dentro de los recursos dogmáticos utilizados para atribuir la responsabilidad de administradores y directores de una persona jurídica se encuentra el de la autoría mediata, esta se puede definir como la adjudicación de la calidad de autor quien se vale de otro como instrumento para la realización material del hecho: Verdadero. Falso.

Desde una perspectiva de política criminal, resulta compleja la lucha contra la delincuencia económica porque: El delito Económico tiene apariencia externa de licitud. El delito Económico produce daños masivos y colectivos. Se debe a que los autores de estos delitos son siempre personas de bajos recursos que carecen de asesoramiento legal para ocultar sus actos.

Dos abogados discuten sobre el régimen cambiario en Argentina. Uno de ellos expresa que un decreto que establezca el libramiento de divisas en Argentina sería más benigno que el sistema que tipifica algunos hechos y, que, por lo tanto, debería aplicarse este y no la ley general. ¿A qué ámbito de aplicación o de validez de la ley está haciendo referencia?: Hace diferencia a la aplicación de la ley en relación al tiempo. Hace referencia al ámbito de validez espacial. Hace referencia al ámbito de validez personal.

Dos personas tienen una cuenta conjunta y libran un cheque que solo es firmado por uno de ellos, sabiendo que no podrá ser cobrado por que el cheque debió ser firmado por ambos titulares de la cuenta. Este supuesto. ¿encuadra en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Códigos Penal?: Encuadra en libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. Encuadra en el delito de falsificación de instrumento privado,. Encuadra en el delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, puesto que la cuenta conjunta se bloquea ante la falta de una de las firmas.

El administrador de una empresa le pide a un empleado que extraiga fondos de una cuenta por una situación de emergencia y se compromete a rendir cuentas ni bien le sea posible. Sin embargo, tales fondos en realidad tienen un destino fraudulento. ¿Qué instrumento del derecho penal común se puede aplicar para resolver la imputación?: Se puede aplicar el recurso de la autoría mediata. Se debe aplicar la figura de la coautoría funcional. Se debe resolver como un caso de instigación.

El agiotaje es un delito de peligro: Falso. Verdadero.

El art. 300, inc. 1 del Código Penal hace referencia a las negociaciones fingidas, ¿qué son?. Selecciona la opción correcta: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Son contratos reales que una empresa decide no cumplir por falta de liquidez. Se refiere a los acuerdos de exclusividad entre grandes empresas para fijar un precio único y evitar la entrada de nuevos competidores.

El artículo 30 del Código Penal dicta “El que hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderías por medio de noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunión o coalición entre los principales tenedores de una mercancía o género, con el fin de no venderla o de no venderla sino a un precio determinado”: Falso. Verdadero.

El aspecto temporal del hecho imponible hace que se distingue: Hechos instantáneos y de ejercicio. Hechos imponibles de monto fijo y de monto variable según la capacidad contributiva del sujeto. Hechos mediatos y de ejercicio.

El delito de agiotaje, tal como está tipificado en el art. 300 inc. 1 del Código Penal; consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende a un precio determinado: Falso. Verdadero.

El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales consiste en: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. Realizar una planificación fiscal legítima aprovechando los vacíos de la ley para pagar menos impuestos de forma lícita. Haber olvidado presentar las declaraciones juradas informativas sobre los beneficios obtenidos dentro del plazo establecido por el fisco.

El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en el art. 9 de la ley 27.430: Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. Solo puede ser cometido por quienes caen en cesación de pagos por mala suerte en sus negocios. Es un delito que solo puede ser cometido por el dueño de la empresa, quedando exentos de responsabilidad los asesores o terceros que participen en el ocultamiento de bienes.

El delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos no se perfecciona si el librador paga dentro del plazo de 24 hs. La doctrina establece que se trata de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una causal de atipicidad. Una causa de justificación.

El Derecho Penal Económico es prevalecientemente accesorio ¿por qué?: La mayoría de los preceptos están contemplados fuera del Código Penal y en Leyes especiales. Porque se trata de una rama secundaria o de menor jerarquía, cuyas normas solo se aplican cuando el Código Penal. Porque solo se puede sancionar a los directivos si previamente se ha condenado a la persona jurídica, siguiendo las reglas de la complicidad criminal.

El Derecho Penal Económico, tiene como característica: Ser dinámico y variable. Ser un sistema estático e inmutable. Ser de aplicación simple y directa.

El Derecho Penal es un sistema discontinuo de ilicitudes, por lo que se dice que es fragmentario. ¿Con que principio o adagio del derecho penal nuclear relacionaría esta característica?: Todo lo que no está prohibido está permitido. Con el principio de analogía in malam partem. Con el adagio de que el Derecho Penal es un sistema continuo y cerrado.

El dueño de un lavadero de autos tiene varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica como: Delito de evasión previsional simple, siempre que el monto evadido supere los $20000 por cada mes. Delito de evasión previsional simple, siempre que el monto evadido supere los $30000 por cada mes. Delito de evasión previsional simple, siempre que el monto evadido supere los $50000 por cada mes.

El hecho imponible se puede definir como: Una hipótesis condicionante de la relación jurídica tributaria. El acto administrativo mediante el cual el contribuyente transfiere los fondos al Estado para cancelar su deuda anual. La potestad soberana del Estado para crear nuevos impuestos y perseguir a los ciudadanos que no declaran sus ingresos.

El libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados requiere: Poner el cheque en el tráfico jurídico. Que el beneficiario haya efectivamente cobrado el dinero. Que el librador haya falsificado la firma de un tercero.

El modelo legislativo alemán establece, en relación a la responsabilidad de la persona jurídica: El principio “societas delinquere potest”. El principio 'societas delinquere non potest. El principio de responsabilidad objetiva absoluta.

El presidente del directorio de una empresa le dicta a su secretaria el borrador de la Memoria que presentara junto con el balance. El ejercicio contable arroja una pérdida millonaria y ante el temor de ser imputado como administración negligente, alega que tal situación es producto de la situación del país. Unos días antes de realizarse la reunión de socios, la secretaria le contó en confidencia esta situación a uno de ellos, y luego éste increpó al presidente ¿Se puede imputar al presidente de algún delito?: No le puede imputar porque no es una conducta típica. Se le puede imputar el delito en grado de tentativa. Se le puede imputar el delito de administración fraudulenta.

El principio de confianza en ámbito de la responsabilidad de las personas jurídicas, implica que: Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. Implica que la justicia debe tener confianza plena en la declaración de los directivos, presumiendo su inocencia hasta que se demuestre lo contrario. Establece que el director puede desentenderse totalmente de lo que ocurre en la empresa.

El principio de subsidiaridad establece los límites en relación a la protección del bien jurídico por parte del derecho penal: Verdadero. Falso.

El recurso de conceptualizar al derecho como ultima ratio del orden jurídico en la medida de la necesidad ¿(CORTADA) que característica se relaciona?: La subsidiariedad. La autonomía absoluta. La universalidad del castigo.

El término “beneficios fiscales” utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal Tributario, es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. Un elemento descriptivo del tipo. Una condición objetiva de punibilidad.

El tributo puede definirse como, seleccione las 4 opciones correctas: Destinado a cumplir los fines de un estado. Una prestación obligatoria. Generalmente, una prestación dineraria. Solo previsto legalmente. Una prestación voluntaria ya que el obligado la fija con una declaración jurada.

En el ámbito del Derecho Penal Económico y en relación al concurso aparente de las leyes, las reglas de la subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el Derecho Penal Común. Implica que la norma especial siempre desplaza a la general, sin importar la gravedad de la pena, debido al principio de especificidad técnica. Implica que el delito más complejo absorbe al más simple, quedando este último como una etapa preparatoria impune del primero.

En el delito de agiotaje las negociaciones fingidas son: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Acuerdos comerciales reales. Operaciones donde se pacta la entrega de mercadería y el vendedor incumple el contrato por falta de stock disponible.

En el delito de agiotaje no admite la tentativa, porque se trata de un delito de peligro: Falso. Verdadero.

En el delito de evasión previsional el "obligado" es: El empleador o trabajador autónomo. El empleado o jubilado, ya que son ellos quienes finalmente perciben el beneficio de la seguridad social derivado de los aportes. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).

En el delito de evasión, el sujeto pasivo de la obligación tributaria es el sujeto pasivo del delito: Falso. Verdadero.

En el Derecho Comparado, para solucionar el problema de la imputación de personas jurídicas, observamos como respuesta político-criminal a: La aplicación de la teoría de doble imputación, las sanciones del Derecho Penal Administrativo y las medidas de seguridad. La eliminación de toda sanción a la empresa, trasladando la responsabilidad civil y penal exclusivamente al empleado de menor jerarquía. La aplicación de penas privativas de libertad a la persona jurídica, tratándola de igual manera que a un individuo humano.

En el modelo alemán de responsabilidad penal de la persona jurídica, ¿cómo se llama la sanción aplicada ante la empresa?: Multa asociacional aislada. Prisión corporativa subsidiaria. Reparación del daño contractual.

En el modelo francés la responsabilidad de la persona jurídica es especial. ¿Por qué razón?: Debe estar expresamente prevista en la ley. Porque se aplica de forma automática a todos los delitos del Código Penal, sin necesidad de que la norma mencione a la persona jurídica. Se activa cuando el director de la empresa delega formalmente su firma ante un escribano público.

En el modelo legislativo francés de la doble imputación, la responsabilidad penal del ente ideal significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. Que la infracción puede ser cometida por cualquier operario o empleado raso. Que el representante debe haber actuado exclusivamente para su propio beneficio personal.

En la teoría del delito y su relación con los tipos del Derecho Penal Económico el error tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae sobre el desconocimiento de la pena que el Código Penal impone para ese delito específico. cae sobre la conveniencia económica del negocio.

En las consecuencias jurídicas del delito el sistema binario, implica la aplicación de: Una pena y una medida de seguridad. Una pena de prisión y una indemnización civil por daños. Una condena efectiva y un período de libertad condicional al finalizar la mitad de la sentencia.

En relación a la asociación ilícita fiscal dentro del Régimen Penal Tributario, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. Que no existe como figura propia en la ley tributaria, debiendo los jueces remitirse siempre al Código Penal común para sancionar la pluralidad de autores. Que es una simple agravante de la pena que se aplica cuando un delito tributario es cometido por más de dos personas de forma ocasional.

En relación a la teoría de la ley Penal, que características tendría la siguiente norma, "Sera reprimido con prisión de dos a ocho años el que, por cualquier acto u omisión, impidiere o dificultare, mediante ardid o engaño, el adecuado ejercicio de las funciones que las leyes acuerdan al servicio aduanero para el control sobre las importaciones y las exportaciones (art 863 del C. Aduanero): Es una ley penal en blanco. Es una norma penal completa o cerrada. Es una ley penal declarativa.

En relación al bien jurídico protegido en los delitos cometidos con cheques, un importante sector de la doctrina dice que es pluriofensivo porque: Afecta al patrimonio y a la fe pública. Afecta únicamente al patrimonio individual del beneficiario. Afecta directamente a las arcas del Estado y al Tesoro Nacional.

En relación al delito económico, ¿Qué principio receptado por las legislaciones penales por su validez espacial se encuentra en crisis?: Principio territorial. Principio de personalidad o nacionalidad. Principio real.

Ernesto y Susana adquirieron un anillo por valor de $2500 que pagaron con un cheque a nombre de Susana, titular de la cuenta. Luego, Susana notifica al banco que había extraviado los talonarios de cheques (cosa que no es cierto) para que la joyería no pudiera hacer efectivo dicho importe. ¿Qué grado de imputación les cabe, si el delito imputado es el bloqueo de cheque?: Solo responde Susana como autora. Responden ambos como coautores. Responde Ernesto como autor mediato.

Estableciendo la relación entre el derecho penal común o nuclear y el derecho penal periférico, ¿cuándo podemos decir que nace el primero?: A fines del siglo XIX. A fines del siglo XVII. A fines del siglo XX.

Ha pasado mucho tiempo desde que Inés presento un cheque que fue rechazado. Existe la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos ya esté prescripta. ¿A partir de cuando comenzaría a contar tal plazo de prescripción?: A partir del momento en que se concreta la omisión de pago del cheque. Comienza a contarse desde el momento de la entrega física del cheque al beneficiario. Comienza a contarse desde la fecha de emisión que figura impresa en el cuerpo del cheque, independientemente de cuándo se presente al cobro.

Identifique la resolución de la siguiente situación: “Pedro usa facturas de un tercero para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias”, entonces: Pedro comete el delito de evasión tributaria agravada, siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecida por la ley. Pedro comete el delito de evasión tributaria simple, ya que el uso de facturas de terceros se considera una falta administrativa menor que no agrava la figura penal. Pedro comete una infracción culposa por error contable, la cual se resuelve exclusivamente con el pago de una multa.

José compra mercadería y paga con un cheque, sabiendo que no podía operar con su cuenta bancaria, porque había sido cerrada. ¿Qué tipo delictivo corresponde aplicar?: Libramiento de cheque que no puede ser pagado. Corresponde el tipo de frustración de pago. Estafa mediante el uso de documento privado.

Juan es el dueño de un taller mecánico con varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al Fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica con: El delito de evasión previsional simple siempre que el monto evadido supere los $20000 por cada mes. El delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social. El delito de evasión previsional simple siempre que el monto evadido supere los $20500 por cada mes.

Juan es socio y a la vez gerente de una empresa familiar de responsabilidad limitada que se dedica al rubro textil. Luego de algunos años en el mercado se percata que obtendría una mayor ganancia si, aparte de la producción, agrega logotipos de marcas conocidas, cuyo derecho de explotación no posee. Ordena a sus empleados que lo hagan, y le pide al encargado de la distribución de las prendas que tenga cuidado y evite controles. A la vez, tiene varios empleados en negro (lo que le permite abaratar costos y posicionarse mejor en el mercado.) y por lo tanto no realiza los aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿Qué efecto, reconocido en los delitos económicos, se puede visualizar en este supuesto?: Resaca. Efecto derrame. Efecto bumerán.

Juan es socio y gerente de una empresa familiar que creó su abuelo, la empresa tiene como practica falsear las declaraciones juradas para pagar menos impuestos, pero en las reuniones societarias se jacta de esto diciendo: ¡“Somos buenas buena gente! No le hacemos daño a nadie, al contrario, damos trabajo a la mitad del pueblo, somos un ejemplo de empresa familiar, si hasta me premiaron varias veces como empresario del año y el año que viene me postulo para intendente. Solo pagamos un poco menos de impuesto, y con eso los sueldos de nuestros empleados son los mejores”. Respecto a la categoría del sujeto activo del delito ¿Qué podemos decir?: Se trata de un caso de delincuencia de cuello blanco. Se trata de un caso de delincuencia convencional económica. Se trata de un caso de delincuencia por estado de necesidad.

Juan está cumpliendo su pena por la comisión del delito de evasión impositiva, una nueva ley aumenta el monto a partir cual se considera que se presenta el delito, por lo cual el hecho cometido por Juan queda fuera de la tipificación. ¿De qué caso se trata?: Retroactividad de una ley más benigna. Irretroactividad de la ley. Analogía legal.

Juan libra un cheque por $2000 y se lo entrega a su contador para el pago de deudas en las cuentas que le maneja. El contador lo utiliza para hacer unas transacciones personales y le dice a Juan que le robaron todos los cheques que tenía en su estudio. Juan emite una contraorden de pago al banco, pero cuando el cheque es rechazado le imputan a Juan el delito de bloqueo de cheque. ¿Es correcta la imputación?: No es correcta porque Juan cree que la contraorden de pago que hace es legítima. Es correcta la imputación, ya que el solo hecho de que el cheque no sea pagado por una orden del librador perfecciona el delito. Es correcta la imputación, porque Juan fue negligente al confiarle cheques firmados a su contador, y esa imprudencia se castiga con la misma pena que el dolo.

Juan modifica los inventarios de su negocio para disimular su real situación fiscal. Su conducta se identifica con: El delito de alteración dolosa de registros. Puede ser imputado por libramiento de cheque en formulario ajeno. El delito de alteración culposa de registros.

Juan tiene un poder general para administrar los bienes de Pedro, este último padece un grave accidente y Juan, para pagar una deuda de manera urgente, emite un cheque del talonario de Pedro. ¿Puede ser imputado Penalmente?: Puede ser imputado por libramiento de cheque en formulario ajeno. No puede ser imputado porque el estado de necesidad de pagar una deuda urgente de Pedro justifica legalmente el uso de cualquier formulario de pago. Puede ser imputado ya que el poder general de administración lo convierte automáticamente en co-titular de la cuenta bancaria de Pedro.

Juan usa facturas de José y le introduce datos falsos para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el impuesto al valor agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias, entonces: Juan comete el delito tributario de evasión agravada por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley. Juan comete el delito de falsificación de instrumento privado, mientras que José es el único responsable de la evasión agravada por ser el dueño de las facturas. Juan comete dos delitos independientes: uno de evasión simple por el IVA y otro por Ganancias, que se suman para determinar la pena final.

Juan y Pedro se apersonan en una joyería y compran un anillo de mucho valor que abonan con cheque firmado por juan; luego, Juan notifica al banco que había extraviado el talonario de cheques (cosa que no es cierto) para que la joyería no pudiera hacer efectivo dicho importe. ¿Qué grado de participación les cabe a Pedro y a Juan?: Solo responde Juan como autor. Responden ambos como coautores. Responde Pedro como autor mediato.

Juan, empleado de una fábrica, no sabe que las sustancias que transportaba por orden de su superior, sin los recaudos correspondientes, son altamente contaminantes y pueden ocasionar lesiones irreparables en su salud y en la de todas las personas que entren en contacto con ellas. ¿Qué solución se puede aplicar según la doctrina, para que el hecho no quede impune y se pueda extender la responsabilidad penal a la persona jurídica?: La autoría mediata. La coautoría funcional. La responsabilidad objetiva del empleador,.

La acción típica consistente en un obtener un provecho y en burlar o torcer con astucia la voluntad política tenida en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal como, por ejemplo; reintegros, recuperos o devoluciones corresponde: Al delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. Al delito de evasión tributaria simple. Al delito de malversación de caudales públicos.

La condición objetiva de punibilidad establecida para la evaluación tributaria, incluye capital e intereses: Falso. Verdadero.

La criminología de reacción social es aquella que se caracteriza por: Considerar al delito como una atribución. Considerar al delito como una patología financiera. Considerar al delito como una elección racional.

La crítica al modelo español sobre la aplicación de medidas de seguridad a entes ideales en el marco de la atribución de responsabilidad, se centra en: Que los entes ideales carecen de peligrosidad criminal. Que en que los entes ideales carecen de capacidad de acción física. Que las medidas de seguridad son penas encubiertas que violan el principio de que 'la sociedad no puede delinquir'.

La descripción objetiva del hecho concreto que el destinatario legal tributario realiza, o la situación en la que se halla, o a cuyo respecto se produce, se identifica con: El aspecto material del hecho imponible. El aspecto subjetivo del hecho imponible. El aspecto temporal del hecho imponible.

La empresa “Galletita S.A.” Fue imputada por el delito de cohecho en función de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. A los fines de eximirse de responsabilidad administrativa y pena, presenta su programa de integridad y control y supervisión elaborada en razón de tal imputación: La empresa Galletita S.A. no puede eximirse de responsabilidad porque creo su programa de integridad luego de imputado el hecho ilícito. La empresa Galletita S.A. debe eximirse, ya que la ley permite la reparación integral del daño mediante la creación de un programa de control en cualquier etapa del proceso. La empresa No puede eximirse, ya que el programa de integridad sea aprobado por la Oficina Anticorrupción, independientemente de la fecha de su creación.

La empresa “Galletitas S.A”. Es imputada de un ilícito, se le aplica la ley 27401 de responsabilidad Penal Empresarial, ¿Qué delito permite la aplicación de la misma?: Cohecho. Hurto calificado. Daño bancario culposo.

La empresa “Medicus” hizo un acuerdo comercial con “Sanidad” para establecer el precio de os barbijos que producen, de manera que no sea necesario competir. Por ese acuerdo serán ofrecidos al mercado para su reventa a un precio excesivamente alto. Si usted fuera defensor del Estado liberal (S. XIX), ¿cómo debería comportarse el mismo?: Como se trata de un Estado gendarme, entonces no interviene en la economía. Como defensor del Estado liberal, el gobierno debe fijar un precio máximo a los barbijos para evitar el abuso de las empresas. El Estado debe estatizar la producción de barbijos para garantizar que la salud sea un derecho universal.

La empresa “Papel S.R.L.” está acusada del delito de Informe y balances falsos agravado en virtud de la Ley de Responsabilidad Penal Empresarial. El abogado de la empresa interpone en su defensa que el gerente asignado como sujeto activo falleció, y que por lo tanto la acción penal esta extinguida. ¿La defensa es correcta?: No, porque la muerte de la persona física no extingue la acción penal de la persona jurídica. La defensa es correcta, ya que la responsabilidad de la empresa es accesoria a la del gerente. Es correcta, debido a que el Código Penal establece de forma general que la muerte del imputado extingue la acción penal para todos los involucrados.

La empresa argentina “Galletitas S.A”. Se contacta común importador de un país extranjero a fin de concretar la cuenta de sus productos. El importador le comunica que para hacer efectiva la venta deben ofrecer y pagar al funcionario correspondiente una suma importante de dinero para que se autorice y agilice la transacción. Galletita S.A accedió y realizo el ofrecimiento. ¿La empresa puede ser imputada por el delito de cohecho tal como lo dispone la ley de responsabilidad penal empresaria?: La empresa puede ser imputada porque la ley contempla este hecho ilícito. La empresa no puede ser imputada. La empresa no puede ser imputada, porque la responsabilidad penal recae exclusivamente sobre el importador extranjero.

La evasión tributaria agravada por utilización fraudulenta de beneficios fiscales requiere para su conformación: El ardid o engaño. El incumplimiento del pago en el plazo establecido. La falta de fondos suficientes.

La hacienda pública en su faz dinámica es la actividad financiera del Estado: Verdadero. Falso.

La Noción de bien jurídico inmediato según la ciencia del derecho penal es relevante para: Determinar las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. Calcular el monto exacto de la indemnización civil que el delincuente debe pagar a la víctima tras la sentencia. Establecer las multas administrativas que las agencias de control deben cobrar antes de iniciar una causa penal.

La omisión impropia, o comisión por omisión, como alternativa para imputar responsabilidad en el ámbito de la criminalidad económica, presenta ciertos reparos en la doctrina, ya que debe ser integrada a tipos delictivos que presentan como verbo rector una acción. ¿Con qué principio básico del Derecho Penal se encontraría reñido?: Principio de legalidad. Principio de culpabilidad. Principio de reserva.

La publicación de una sentencia emitida por la comisión de Delitos Económicos, que pone en conocimiento del público general la decisión condenatoria es considerada una posibilidad, tanto en el ámbito legislativo, como en el doctrinario del Derecho Penal Económico. Como medio de lucha contra la delincuencia económica, ¿A qué se debe?: La publicación es una alternativa para lograr la profilaxis social. La publicación es una alternativa que busca la reparación pecuniaria del daño. La publicación es una alternativa para garantizar el derecho a la intimidad del condenado.

La relación de especialidad entre el Derecho Penal Económico y el Derecho Penal Nuclear se explica por la derogación expresa de los principios generales del Derecho Penal Nuclear: Falso. Verdadero.

Las características propias de los delitos económicos han llevado a que la doctrina entienda que un principio receptado por las legislaciones penales en relación a su validez espacial se encuentre en crisis, ¿de qué principio se trata?: Principio de territorialidad. Principio de legalidad. Principio de reserva.

Lo que distingue el delito de apropiación indebida de tributos de la evasión tributaria, es: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. El primero se aplica a montos menores y el segundo solo existe cuando se superan los umbrales de la evasión agravada. El primero configura un ardid o engaño y el segundo un abuso de confianza.

Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley al mandato legal de pagar el tributo. Una maniobra de planificación fiscal. Un perdón administrativo otorgado por ARCA ante la imposibilidad material de pago por parte del sujeto pasivo.

Los delitos de peligro abstracto históricamente son producto: Del desarrollo de la sociedad posindustrial. Del nacimiento del Estado Liberal de Derecho. Del positivismo biológico, cuyo fin era aislar a los individuos peligrosos por su fisonomía antes de que cometieran un crimen.

Los delitos fiscales comunes se caracterizan por: No requerir una calidad especial para ser autor. Ser delitos especiales propios. Requerir que el autor sea exclusivamente un contador o directivo.

Los Estados del Poniente firmaron un acuerdo de resolución pacífica de resolución pacífica de controversias, pero no incluyeron en él una cláusula relativa a la fecha de su vigor. Si aplicaremos en este caso la Convención de Viena, el Tratado: Entra en vigor cuando haya constancia del consentimiento de todos los Estados en obligarse por él. Entra en vigor automáticamente a los ocho días de su publicación. Entra en vigor en el momento de la firma por parte de los plenipotenciarios, independientemente de su posterior ratificación.

Los hechos imponibles de ejercicio son todos los sucesos o hechos ocurridos en un período fiscal determinado (comercial o anual), siendo considerados como un solo hecho imponible por la ley, cuya perfección ocurre al finalizar dicho período: Verdadero. Falso.

Los miembros del directorio de la empresa “Burbujas S.A” están acusados de haber cometido el delito de tráfico de influencias. Si bien alegaron que pagaron voluntariamente la multa porque creyeron que de esa manera la acción penal se extinguiría. Por tal motivo, todos los integrantes del directorio se encuentran sorprendidos por la acusación. Para usted, ¿tienen razón?: No tienen razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay dos formas posibles de extinguir la acción el pago de la multa no es una de ellas. Tienen razón, ya que el Código Penal permite que la reparación integral del perjuicio (pago de la multa) extinga la acción penal en todos los delitos económicos. No tienen razón, porque el pago de la multa actúa como una condonación automática de la pena, similar a lo que ocurre en el derecho penal tributario.

Luisa de aboca al estudio sobre la lucha contra la delincuencia económica, analizando qué hechos lesivos de ciertos bienes jurídicos se producen en la sociedad y no están contemplados por las normas penales o no están contemplados de la manera más eficaz, su estudio se encuentra dentro del ámbito de: La política criminal. La conducta atípica. La criminología clínica.

Martín difunde la falsa noticia, para vengarse del intendente del pequeño pueblo donde vive, de que el agua de rede está contaminada y su consumo puede llegar a provocar la muerte. La gente del pueblo se agolpa a compra los filtros para el consumo seguro en el único comercio del pueblo que los vende, por lo que el precio de los mismos aumenta considerablemente. ¿Cómo se resuelve la conducta de Martín?: La conducta es atípica. La conducta es antijuridica. La conducta es dolosa.

Martin fue objetivo de un arrebato callejero. Le substrajeron su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitidos por el banco con el que opera habitualmente. Por tal motivo hizo la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago ¿Es posible de la figura de bloqueo de cheque?: No porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. No es posible, porque la figura de bloqueo de cheque es exclusiva para casos donde el emisor intenta estafar al banco simulando una quiebra personal. No es posible, ya que el bloqueo de cheque solo se puede aplicar a los cheques de pago diferido.

Para instar el proceso penal por la comisión de un delito tributario, ¿Qué se debería tener en cuenta en relación a la acción penal?: Que es un delito de acción pública de oficio. Que es un delito de acción pública dependiente de instancia privada. Que es un delito de acción privada.

Para la configuración de la evasión tributaria simple es necesario: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. El mero incumplimiento del pago de la obligación tributaria al vencimiento del plazo, independientemente del monto o la intención. El no pago del tributo mediante ardid, siempre que el monto evadido sea superior a los quince millones de pesos.

Para la imputación de un hecho ilícito a una empresa, teniendo en cuenta el reparto de trabajo y funciones dentro de la organización, ¿Qué argumentos resultaría más adecuado?: La empresa tiene una posición de garante original. El argumento adecuado es la responsabilidad vicaria. Es el de obediencia debida, según el cual solo los mandos altos son responsables por ser quienes diseñan el reparto de funciones.

Parte de la doctrina dice, en relación a la estructura típica del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, que es un delito plurisubsistente porque: Se trata de una infracción constituida por una acción y una omisión. Se trata de un delito plurisubsistente. Se trata de una infracción constituida por una omisión.

Parte de la doctrina indica que los elementos normativos del tipo delictivo, es decir, aquellos que requieren de un juicio de valor, tienen mucha similitud con: Las leyes penales en blanco. Con los elementos descriptivos. Con el dolo y la culpa.

Pedro es el gerente de una empresa y decide ofrecer una suma de dinero a un funcionario para que le facilite las cosas, y así lograr una licitación provechosa. El funcionario acepta, la empresa gana la licitación, y el negocio le proporciona ganancias extraordinarias. Tiempo después, se descubre el negociado y comienza la investigación penal respecto de la actuación de Pedro como gerente. ¿A quién o a quienes pueden imputarse los hechos investigados? Selecciona la opción correcta: Al gerente y a la empresa. Únicamente al gerente (Pedro). A la empresa únicamente.

Pedro es el gerente de una SRL se apropia del dinero destinado al pago de tributos, a través de maniobras engañosas, y lo desvía a una cuenta personal, ya que esta pronto a jubilarse y quiere asegurar su nivel de vida, el fisco resulta engañado. ¿Cómo resulta imputable el hecho teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?: Solo es posible imputarle el delito fiscal a Pedro, porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa. El hecho es imputable tanto a Pedro como a la SRL, ya que la empresa es responsable de todos los actos realizados por sus representantes. Es imputable exclusivamente a la SRL, pues los actos de los gerentes se consideran actos de la propia sociedad según la teoría del órgano mercantil.

Pedro es fiscal y debe realizar la imputación por un delito a una empresa de cierta envergadura, ¿qué teoría/s considera más apropiada/s para abordar el problema de la imputación de uno o más hechos delictivos a una organización empresarial compleja? Selecciona la opción correcta: La teoría de la competencia. La teoría de la equivalencia de las condiciones. La teoría del control total.

Pedro es funcionario público de la Ciudad de Córdoba y será imputado por fraude a la administración pública. ¿Cuál es el fuero correspondiente en relación a la competencia material?: Es un caso que corresponde el fuero penal económico. Es un caso que corresponde al fuero contencioso administrativo. Es un caso que corresponde al fuero federal.

Pedro fue imputado por el delito de asociación ilícita fiscal y su abogado piensa alegar la inconstitucionalidad de la figura. El defensor entiende que para su imputación basta probar la existencia de la conducta para que quede demostrada también la existencia del peligro. De este modo, este último se entiende como una consecuencia necesaria de la realización de la figura penal. Con este argumento, ¿a qué forma de tipificación propia del Derecho Penal Económico está haciendo referencia el abogado defensor?: El abogado hace referencia a los delitos de peligro abstracto. El abogado hace referencia a los delitos de peligro concreto. El abogado hace referencia a los delitos de lesión.

Pedro ha recurrido a su primo que trabaja en el organismo recaudador para que altere algunos datos sobre su empresa, a fin de que le sea posible acceder a régimen de promoción industrial con exenciones impositivas, ya que su actividad estaría alcanzada por ese beneficio. Con la ayuda de su primo logra tal beneficio fiscal. Descubierta la maniobra, ¿Cómo se resuelve la imputación respecto de ambos, teniendo en cuenta la actividad del primo de Pedro?: A ambos se les aplica el agravante genérico de intervención de funcionario Público. Recae únicamente sobre el primo de Pedro. A Pedro se le imputa el delito tributario y a su primo se le aplica únicamente una sanción administrativa y exoneración.

Pedro ha utilizado a cuatro personas como “testaferros” para ocultar maliciosamente su verdadera condición de obligado, y así evadir impuestos. Con cada persona interpuesta evade un monto que no llega al establecido en la ley. ¿Corresponde imputarle la evasión agravada establecida en el Régimen penal tributario?: Si corresponde. No importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas. No corresponde, ya que si el monto evadido a través de cada testaferro individualmente no supera el umbral legal, la conducta se considera una infracción administrativa aislada. Solo corresponde si se demuestra que los testaferros conocían el plan delictivo.

Pedro tiene una pequeña fábrica de ropa. Para obtener mayores ganancias, aparte de la producción, agrega logotipos de marcas de ropa conocida (cuyos derechos de explotación no posee). Descubierto el ilícito es denunciado, y lo que dice en su defensa es que no sabía que debía pagar o que había alguna restricción para usar las marcas en las prendas que fabrica. Teniendo en cuenta la teoría del delito, ¿A qué clase de error se refiere?: Error de prohibición. Error de tipo. Error de hecho.

Podemos afirmar que, en el supuesto que la evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas: Se produce un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Se produce un concurso real de delitos, por lo que se deben sumar las penas de la falsificación de documento. Se produce un concurso ideal, puesto que con una sola acción se vulneran simultáneamente la fe pública.

Respecto a los agravantes de la evasión tributaria contemplados en la Ley 27430, la falsedad material de un documento: Consiste en hacer en todo o en parte un documento falso. Consiste en insertar declaraciones falsas en un documento que es auténtico en sus formas externas. Consiste en superar el umbral de punibilidad de quince millones de pesos.

Roberto está realizando una pasantía no rentada en una empresa que no realizó les correspondientes aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿La empresa es pasible de la imputación de alguno de los hechos tipificados en el Régimen penal tributario?: No le corresponde la imputación de ningún delito previsional. No corresponde la imputación porque el monto de los aportes no realizados por un solo pasante no supera el mínimo legal establecido para que sea delito. No le corresponde la imputación penal.

Se determina que a través de ocultaciones maliciosas utilizando facturas apócrifas. Pedro a evadido el monto de 1 millón de peso. ¿Cuál de las siguientes opciones es la posible figura aplicable?: El hecho es atípico, no encuadra en ninguna figura. La figura aplicable es la de evasión simple. La figura aplicable es la de evasión agravada.

Según el artículo 2 del Régimen penal tributario, entre las características de la evasión agravada se encuentra que el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Establece diversos supuestos donde la pena se aplica por la mera conducta, prescindiendo de condiciones objetivas de punibilidad o montos mínimos. Establece diversos supuestos que dependen exclusivamente de la mayor peligrosidad subjetiva del autor, sin hacer referencia a la estructura de la figura simple.

Según el régimen de responsabilidad empresaria establecido en la ley 27401, este se aplica a: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Las sociedades comerciales de capital 100% privado. Las personas jurídicas de capital nacional, dado que las empresas extranjeras se rigen por las leyes de su país de origen en materia penal.

Según el Régimen penal tributario, ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común?: Alteración dolosa de registros. A la apropiación indebida de aportes de la seguridad social por parte del empleador. A la falta de presentación de la declaración jurada de impuestos en el tiempo establecido por el calendario del ARCA.

Según la criminología de reacción social o interaccionista, cuando un abogado asesora a sus clientes para que infrinja las leyes fiscales y de esa manera lograr impunidad, se hace referencia a: La delincuencia profesional. A la delincuencia ocupacional desorganizada. A la desviación primaria.

Según la doctrina, el carácter de excepcionalidad del Derecho Penal Económico se presenta cuando: Las normas del Derecho Penal Nuclear han sido derogadas en forma expresa. Las normas del Derecho Penal Nuclear resulta insuficiente en la práctica para resolver conflictos patrimoniales, aunque sus normas sigan vigentes. El legislador crea leyes penales especiales que complementan al Derecho Penal Nuclear sin necesidad de derogarlo.

Según la doctrina, nuestro diseño constitucional llevaría a cuestionar el principio de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. ¿Por qué?: Porque sus normas aluden a las acciones privadas de los hombres. Porque la Constitución establece que las empresas solo poseen capacidad de derecho. Porque el diseño constitucional garantiza la igualdad ante la ley.

Según la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuáles los siguientes delitos permite la imputación de un delito a la persona jurídica o colectiva?: Balance e informes falsos agravados. El delito de estafa procesal. Coacción agravada.

▪ Según las críticas al sistema francés de la doble imputación, si Juan, como órgano de aplicación, sanciona a la empresa y a sus representantes, ¿qué principio constitucional estaría vulnerando?: El principio non bis in ídem. El principio de defensa en juicio. El principio de presunción de inocencia.

Según lo establecido en el artículo 302 del Código Penal, se aplica la subsidiariedad respecto al libramiento de cheques sin provisión de fondos, cuándo: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se aplica la subsidiariedad cuando el librador demuestra que la falta de fondos fue una omisión negligente. Se aplica la subsidiariedad siempre que el librador abone el importe del cheque dentro de las 24 horas de haber sido comunicado del rechazo bancario.

Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario esté involucrada una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable: Se establecen sanciones que se aplican a la misma conjunta o alternativamente. Se establece que la única sanción posible para la persona jurídica es la multa pecuniaria. Se establece que la sanción a la persona jurídica es siempre subsidiaria a la condena de los directivos.

Selecciona la opción correcta: La autonomía académica del derecho penal económico se defino como: Estudio pormenorizado en cátedras especiales y posgrados. La existencia de un código independiente que agrupa todas las leyes penales económicas fuera del Código Penal. La posesión de principios y conceptos propios que no dependen de la Teoría General del Delito aplicada en el derecho nuclear.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué menciona el régimen penal tributario como elementos normativos del tipo delictivo de asociación ilícita fiscal?: Organización. Asociación. Ardid y Engaño. Habitualidad.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué significa la idoneidad del engaño en el delito de estafa?: El medio comisivo ha provocado en la victima un error. El error ha resultado determinante de una disposición pecuniariamente perjudicial. El engaño ha sido realizado exclusivamente de forma escrita o digital. Que produzca un daño moral únicamente.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. El Régimen Penal Tributario, establecido en la ley 27430 determina que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa. Estas son: Suspensión total o parcial de actividades. Cancelación de la personería. Inhabilitación para contratar con el Estado. Disolución automática de la empresa.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. El supuesto de creación de fiscalías especializadas en determinados grupos de delitos (como podrían ser fiscalías de medio ambiente, anti-corrupción, delitos complejos, delitos económicos, etcétera), demuestra que: Los delitos económicos presentan serios problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial. Para la correcta imputación es necesario personal judicial especializado. Las fiscalías especiales se crean para reducir los costos del proceso penal. Para acelerar trámites administrativos.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Juan es empresario, discute con uno de sus socios por una mala decisión empresarial, al recibir un insulto, Juan reacciona y le rompe el tabique nasal a su socio. Luego sale a la calle totalmente ofuscado, toma su auto y a 180 km por hora se dirige a la casa de otro socio de la empresa para contarle lo ocurrido, y en el trayecto pasa varios semáforos en rojo. ¿Qué sectores del derecho penal contienen esos hechos?: El derecho penal nuclear. El derecho penal contravencional. El derecho penal económico. El derecho penal nuclear.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Juana es abogada, tiene como cliente a una empresa y debe asesorarla debido a que se han denunciado ciertas irregularidades en los procesos de fabricación y transporte de productos contaminados. ¿Qué recomendaría para evitar la comisión de irregularidades e ilícitos?: La creación de un programa de integridad. El nombramiento de un oficial de cumplimiento. La transferencia de la planta a una empresa tercerizada. El nombramiento de un oficial de cumplimiento.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. La evasión tributaria puede ser cometida: Sólo por los obligados, por lo que se define como un delito especial propio. Por los sujetos pasivos de la obligación tributaria obligados al pago del tributo por deuda propia, ajena o como sustitutos del mismo. Únicamente por personas humanas que firman los balances. Por cualquier tercero que intervenga en la operatoria comercial.

▪ Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. La ley 27.401 de responsabilidad penal empresaria, respecto de la individualizan de la pena tiene en cuenta entre otros parámetros: El incumplimiento de las reglas de procedimientos internos. La reincidencia según plazos especiales establecidos en la misma ley. El nivel de facturación bruta del último año fiscal.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Usted asesora a un cliente preocupado porque si la empresa resulta condenada, él va a tener que cerrar. Para tranquilizarlo, le dice que el Régimen penal tributario establece que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa: Cancelación de la personería. Suspensión total o parcial de actividades. Inhabilitación para participar en licitaciones públicas. Multa económica proporcional a la facturación.

Selecciona las 2 opciones correctas. Puede decirse que el recurso de la legislación penal en blanco, en el ámbito del Derecho Penal: Se utiliza de manera más intensa en ese ámbito ya que la materia objeto de regulación es significativamente más variable. Se relaciona con la validez o ámbito temporal de la ley penal. Se aplica de manera extensiva para cubrir lagunas legales mediante la analogía. Permite crear delitos por vía reglamentaria sin ley previa.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Algunas de las características de la interpelación del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos son: Es en sí mismo un medio de prueba. Debe ser documentada. Puede ser realizada por el tenedor del cheque o su representante. Debe ser realizada por el tenedor del cheque. Puede hacerse de forma verbal.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El derecho penal económico se ha desarrollado a partir fenómenos sociales producidos a mediados del siglo XX, estos son: La sustitución del empresario individual por la empresa. Nacimiento del Estado social. Nacimiento de la sociedad de riesgo. El aumento de los delitos contra la propiedad privada. El nacimiento del Estado social.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El estado social y democrático de derecho esta receptado en la reforma constitucional de 1994, este se relaciona con el bien jurídico protegido por el derecho penal económico. La Constitución Nacional en el art. 42 protege: Los derechos del Consumidor. La libertad de mercado. El control de los servicios públicos. El derecho a la igualdad ante la ley. La liberta de mercado.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. En el delito de agiotaje, cuando el tipo delictivo hace referencia a "los principales tenedores" se refiere a: Los intermediarios. Los productores. Los fabricantes. Los agentes aduaneros. Los transportistas.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. La teoría de la asociación diferencial identifica tres modelos de aplicación diferencial de la ley penal en las grandes empresas, ¿cuáles son?: El status del hombre de negocios. La tendencia a no usar métodos penales sino administrativos para el código. La incidencia de los medios de comunicación. La falta de oportunidades laborales. La incidencia de los medios de comunicación.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Se entiende que en el Derecho Penal Económico (como parte de (CORTADA) Penal periférico) se produce una crisis de principio de subsidiariedad, cuáles de las siguientes expresiones se identifica esta crisis: A todo delito debe seguir una pena. Proliferación de delitos de peligro abstracto. Desmedida relevancia al principio de legalidad procesal. Puede ser realizada por el tenedor del cheque o su representante. Debe tramitarse por la vía civil exclusivamente.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Una empresa decide elaborar un programa de identidad, en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?: El programa sirve si logramos corregir las irregularidades. El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos ilícitos. El programa sirve si en el momento de cometer los delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil. El programa sólo sirve si logramos que no se cometa ningún delito en el momento que esto ocurra el programa queda desarticulado. El programa solo es aplicable a los subordinados, nosotros quedamos al margen.

Selecciona las 3 (tres) respuestas correctas. A partir de la Segunda Guerra Mundial se evidencian críticas respecto de algunos modelos de Estado. Específicamente se critica: El Estado liberal. El Estado socialista. El Estado totalitario. El Estado nacionalista. El Estado de bienestar.

Selecciona las 3 opciones correctas ¿A qué se refiere el término “los principales tenedores” contenido en el tipo delictivo del agiotaje?: Los fabricantes. Los productores. Los intermediarios. Los usuarios de servicios. Los consumidores finales.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cómo se clasifican las leyes penales en blanco?: Ley penal en blanco con remisión parcial. Ley penal en blanco sin remisión. Ley penal el blanco con remisión total. Ley penal en blanco en sentido estricto. Ley penal en blanco con remisión estricta.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las teorías de orientación sociológicas referidas a las causas que general el delito económico?: Teoría del labeling approach. Teoría de la anomía. Teoría de la Asociación Diferencial. Explicaciones Marxistas. Psicodrama de Mergen.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son los criterios dogmáticos valorativos de primer grado, como parámetros estables para determinar el contenido del derecho penal económico, independientemente de cualquier ordenamiento jurídico?: Estrictísimo. Amplio. Restrictivo. Vinculado a la empresa. De la prueba compleja.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El balance falso es aquel que conscientemente no se ajusta a la realidad del tráfico de un comerciante o de una empresa mercantil. Identifique de las siguientes sentencias aquellas que se adecuan a esta característica: Adulterar cualquier otra partida. Supervalorar los bienes. Ocultar deudas. Exagerar los créditos. Supervalorar los créditos.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El principio de confianza se define como los deberes de precaución de (CORTADA) cada cual, y se establecen teniendo en cuenta que los demás también observan los suyos. La dirigencia propia presupone la (CORTADA) los demás, sus caracteres son: Directamente proporcional a la preparación y experiencia. Rige también a nivel vertical de subordinación. Contra fáctico y concreto. Depende de la posición. Directamente fáctico y concreto.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. En el ámbito de validez temporal de la ley se distinguen cuatros fenómenos, estos son: Cláusulas de autorización. Leyes penales en blanco. Cláusulas de justificación en blanco. Elementos normativos jurídicos. Transnacionalización.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. La doctrina entiende que en delincuencia económica concurren una serie de factores personales en relación al sujeto activo. ¿Cuáles son?: Falta de valoración negativa de la acción. Pertenencia a altas capas sociales. Especial peligrosidad. Inteligencia y astucia. Semilibertad.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Las penas derivadas son aquellas que se aplican durante la fase ejecutiva de la pena. Su finalidad es la prevención especial, entre ellas podemos encontrar: Libertad asistida. Libertad Condicional. Semilibertad. Prisión domiciliaria. Reclusión.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Relacione las siguientes sentencias con la evasión tributaria simple: Ocultaciones maliciosas. Declaraciones engañosas. Ardid o engaños. Acción u omisión. Estructuras offshore.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Respecto de la lucha contra la delincuencia económica, se puede decir que: La tipificación del hecho económico lesivo es más dificultoso desde el punto de vista técnico. En el ámbito judicial presenta dificultades en relación a la prueba. Generalmente son delitos transnacionales. Se produce la proliferación de leyes especiales. Reviste la misma problemática que cualquier otro tipo de delincuencia.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Se pueden enunciar con características del delito de balance o informe falso: Protege la transparencia y veracidad de la información societaria. Es un delito especial propio. Es un delito doloso. No requiere ningún perjuicio patrimonial. Requiere perjuicio patrimonial.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen Penal Tributario, ¿Cuáles de las siguientes sanciones corresponden a las previstas para las personas jurídicas?Se viden: Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del delito. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona de existencia ideal. Suspensión para participar de licitaciones o concursos estatales de obras y servicios públicos por el término que establece la ley. Multa de dos a diez veces el valor de la deuda verificada.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen penal tributario, ¿Cuáles son los llamados delitos tributarios?: Evasión agravada. Evasión simple. Apropiación indebida de tributos. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Obtención fraudulenta de beneficios fiscales.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Siguiendo el criterio procesal de la organización judicial, los delitos contemplados por el legislador, cuya competencia caen en el fuero penal económico de la provincia de Córdoba, se agrupan en: Delitos contra la administración pública. Delitos contra el orden público. Delitos contra la fe pública. Delitos contra la propiedad. Delitos contra el orden económicos y financiero.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Teniendo en cuenta los criterios de clasificación de las penas, el decomiso es una pena: Originaria. Accesoria. Pecuniaria. Inherente a una pena principal. Principal.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Un empresario muy bien conceptuado (a nivel social y empresarial) tiene la mitad de sus empleados no registrados. Frente a ellos alega que si blanquea a todo el personal debería cerrar, porque no podrá afrontar los costos (cuando sus gananciales son exorbitantes). Por tal motivo, le pide a su jefe de personal que constantemente le recalque esto a los subordinados: “recuerden que se pueden quedar sin trabajo numerosas familias si él se ve forzado a cerrar negocio”. ¿Con qué característica del delito económico relaciona este supuesto?: Ausencia de valoración negativa. Escasa delación. Moral de frontera. Apariencia externa de licitud. Tipificación acotada.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Un fiscal imputa a Juan Pérez por el delito de lavado de activos y en sus argumentos alega que es un delito de peligro abstracto, por lo que considera que las pruebas son suficientes. ¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden al argumento del fiscal?: Los delitos de peligro abstracto son tipos penales sin resultado, que describen determinadas modalidades de comportamientos. Existe una presunción de resultado, estos delitos son una forma de anticipar la tutela penal frente al resultado aún inexistente. Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar la capacidad de lesión o la real puesta en peligro de los bienes jurídicos tutelados. El legislador adelanta los límites de protección penal hasta antes de que ocurra el resultado. Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar la capacidad de lesión.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Usted asesora a una empresa que es investigada por cometer delitos que se encuentran enumerados en la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, y le sugiere proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de colaboración eficaz. Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo para indicarle a la empresa como proceder: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito. Prestar un determinado servicio a favor de la comunidad. Aplicar medidas disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo. Cumplir la pena contenida en la sentencia condenatoria.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas: Dentro de los criterios dogmáticos, críticos o valorativos denominados de primer grado por la doctrina, a través de los cuales se puede establecer el contenido del Derecho Penal Económico se encuentran: El criterio criminológico. El criterio amplio. El criterio restrictivo. El criterio vinculado a la empresa. El criterio de la organización judicial.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Al analizar la acción como categoría del delito en el derecho penal accesorio, se plantean los siguientes problemas: La necesidad de crear un sistema de imputación específico a las personas ideales. La responsabilidad en la comisión por omisión de estructuras organizadas. La responsabilidad penal de las personas jurídicas. La omisión impropia. La necesidad de elaborar una nueva teoría del error.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Entre las características del delito de autorización de actos indebidos tipificado en el art. 301 del Código Penal se encuentran: Es un delito especial propio. Las acciones descriptas por el delito se pueden dar de manera alternativa. Su agravante se encuentra en el mismo tipo delictivo. El tipo establece una remisión o subsidiariedad. No contiene agravantes, ya que el tipo conforma un agravante en sí por la gravedad de la pena.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Para resolver un caso de autorización de actos indebidos tipificado en el Código Penal, ¿qué personas dentro de la estructura de la empresa se deberían identificar como supuestos sujetos activos?: El liquidador. El director. El gerente. El administrador. El proveedor externo.

Selecciona las 4(cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las etapas en las que se puede dividir la evolución del derecho penal, en relación con el origen político del derecho penal económico?: Ley fundamental alemana. Marxismo. Totalitarismo. Nudo Estado liberal. Liberalismo.

Si actúa dentro de la estructura empresarial compleja debe entender que, cuanto menor sea la preparación, experiencia y poder del subordinado, mayor será el deber de supervisión del superior. ¿Cómo es su correlato en este caso?: Menor será el alcance del principio de confianza. Mayor será el alcance del principio de confianza. Menor será la responsabilidad penal del superior por los actos del subordinado.

Si el librador de un cheque sin provisión de fondos pago dentro del plazo de 24 horas, luego de ser interpelado, estamos en presencia de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una causal de atipicidad por falta de dolo. Una causa de justificación por ejercicio de un derecho.

Si hablamos de evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas, se produce: Un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Un concurso real de delitos entre la ley penal tributaria y el código penal. Un concurso ideal donde ambas normas se aplican simultáneamente.

Si Juan con la finalidad de ocultar la rentabilidad económica de su negocio efectúa declaraciones engañosas al fisco y logra evadir impuestos por una suma superior a 15 millones de pesos, ¿Cuál será el argumento para decir que cometió un delito económico?: Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el orden económico. Juan cometió un delito económico porque afectó directamente el patrimonio personal de los inspectores del fisco. Se considera delito económico porque mentir bajo juramento es un pecado ético empresarial.

Si Juan dijo que no pagó un tributo porque desconocía su existencia, y que por lo tanto no es responsable del delito que le adjudican. Jurídicamente estaría alegando un error, ¿de qué tipo?: Error de prohibición directo. Error de tipo sobre los elementos objetivos. Error de prohibición indirecto o de permiso.

Si Juan y Pedro tiene una cuenta conjunta y libran u cheque que solo es firmado por uno de ellos sabiendo que no podrá ser cobrado, ¿encuadra este comportamiento en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Código Penal?: Encuadra el libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. Encuadra en la frustración maliciosa del pago de un cheque. Es un caso de insolvencia fraudulenta por parte de los titulares.

Si se dicta una sentencia condenatoria por un delito tributario, ¿Es posible que el estado aplique más sanciones además de la pena contemplada en la sentencia?: Es posible la aplicación de otras sanciones de carácter administrativo. Es imposible, ya que violaría el principio de prohibición de doble juzgamiento en todos los casos. Sí, pero solo sanciones de carácter civil para indemnizar a los inspectores.

Si se responsabiliza penalmente a una empresa aplicando el principio de confianza, ¿qué se argumenta?. Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. Que la empresa es responsable por cualquier error de sus empleados sin importar el control. Que basta con la buena fe del superior para eximirlo de toda supervisión.

Si su cliente aparento el pago de obligaciones tributarias previsionales o derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias nacionales, provinciales, o de la ciudad de Buenos Aires. Ante el fisco, usted debe informarle que esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. Una insolvencia fiscal fraudulenta. Una evasión tributaria simple por omisión de impuestos.

Si tomamos a modo de ejemplo la forma agravada del delito de lavado de activos como delito económico, este reza: “Art. 303 inc. b) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio en ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá además, pena de inhabilitación de tres (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una profesión u oficio que requerirán habilitación especial”. En relación al sujeto activo, ¿qué deberíamos identificar como característica propia de este tipo de delito?: Se trata de un delito especial propio. Es un delito de sujeto activo indiferente. Se trata de un delito de propia mano que impide la autoría mediata.

Si tomamos como referencia el delito de lavado de activos de origen delictivo como ejemplo de delito económico, y teniendo en cuenta que se puede llegar a (CORTADA) varias jurisdicciones, ¿Qué excepción al principio de territorialidad podemos aplicar?: La transnacionalización. La extraterritorialidad por delegación consular. El principio de absorción territorial.

Si tuviese que resolver si su cliente reúne la calidad especial para responder como persona jurídica en el Régimen penal tributario, ¿Qué opción elegiría?: Es todo ente que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. Son únicamente las sociedades anónimas con fines de lucro inscritas en la IGJ. Es la suma de las voluntades de los directores que firman los balances.

Si un empresario, un gestor, un abogado y un contador se dedican a entregar facturas apócrifas para generar créditos fiscales ficticios y reducir la base de cálculo para la tributación de impuestos, ¿son pasibles de algún agravante del Régimen Penal Tributario?: Sí, asociación ilícita fiscal. Se encuadra como una estafa procesal contra el Estado. Es una defraudación por administración fraudulenta agravada.

Si un sujeto paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria, ¿puede encuadrar su conducta en alguna figura delictiva de los cometidos con cheques?: El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. El delito de agiotaje por manipulación de precios. Un delito de aprovechamiento indebido de reintegros impositivos.

Si un sujeto paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria, ¿Se puede encuadrar esta conducta (CORTADA): Puede encuadrar en frustración de cheque. Es una estafa por falta de autorización para girar en descubierto. Encuadra en el aprovechamiento indebido de beneficios fiscales.

Si una empresa no tuvo la capacidad económica y financiera para enfrentar en tiempo y en forma las obligaciones impositivas y previsionales, por lo que se vio obligada a retener las sumas que debió depositar al Estado, ¿Qué causal puede esgrimir para deslindar de responsabilidad a la misma?: Una causal de justificación. Un error de tipo sobre los elementos del balance. Una falta de dolo por desconocimiento de las fechas de vencimiento.

Si una empresa quiebra, o sus actividades ilegales son detectadas por las autoridades públicas, se correrá riesgo cierto de que las empresas dependientes también quiebren, y junto con ellas, sus trabajadores y familias. Esta situación puede originar una importante crisis económica. En relación a los efectos del delito económico, ¿en qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto cadena. La situación encuadra en el efecto de espiral de ganancias. Se trata de un supuesto de contagio de conductas delictivas.

Si una ley penal hipotética estableciera una pena por un acto u omisión que logre impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley, estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una norma de interpretación analógica. Una norma penal de vigencia indeterminada.

Si usted le explica a su cliente que la imputación que le han realizado se refiere a que ha burlado, ha torcido astutamente la voluntad que el Estado tuvo en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal, y ha obtenido o beneficio. ¿Cuál es el delito que le están imputando a su cliente?: El delito de aprovechamiento Indebido de beneficios fiscales o de subsidios. Una infracción por falta de pago en término de gravámenes. El delito de administración fraudulenta contra la administración pública.

Si usted tuviese que aconsejar a un cliente a quien le han entregado un cheque sin saldo disponible para su cancelación en la cuenta del librador, ¿qué le diría?: Que intime al librador por un medio fehaciente para que en el término de 24 hs cubra el importe. Que solicite el embargo preventivo de las cuentas del librador de forma inmediata. Que espere 30 días para ver si el librador deposita el dinero voluntariamente.

Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de las sanciones que menciona la ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido. El grado de arrepentimiento mostrado por el gerente general en el juicio. El ranking de facturación de la empresa en el mercado local.

Su cliente es investigado por evasión tributaria simple, respecto de los impuestos de ingresos brutos en dos jurisdicciones provinciales diferentes, en una por $800000 y en otra por $700000, ¿Es posible la imputación en jurisdicciones diferentes?: No es posible, porque no está presente en el caso la condición objetiva de punibilidad exigida por el tipo delictivo. Sí, porque la suma total de las evasiones supera el umbral de punibilidad. Sí, pero debe intervenir un único juez federal por economía procesal.

Su cliente es un legislador que ha sido acusado del delito de lavado de activos en razón de su función y relación a la aplicación de la ley penal ¿Qué se debería tener en cuenta? Seleccione la respuesta correcta: La validez personal de la ley. La validez espacial de la ley penal. La validez temporal y la ley más benigna.

Su empresa propone un acuerdo de colaboración eficaz, ¿Cuál es la condición que el Ministerio Pública Fiscal le puede exigir relacionadas con las penas accesorias establecidas en el código penal?: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Despedir a toda la junta directiva sin indemnización por causa de fuerza mayor. Renunciar a todo derecho de defensa civil en futuros juicios de terceros.

Tal como está tipificado en el artículo 300 inciso 1 del Código Penal, el delito de agiotaje consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende sino a un precio determinado. Falso. Verdadero.

Teniendo en cuenta el origen político del Derecho Penal Económico, ¿Qué ocurrió durante la época de la Segunda Guerra Mundial?: Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del Estado liberal, del Estado socialista y del Estado totalitario. Surgió la prohibición absoluta de la intervención estatal en la economía privada. Aparecieron las primeras leyes de defensa de la competencia basadas en el laissez-faire.

Todas las hipótesis de los delitos con cheques tienen una relación típica de subsidiariedad con: La estafa. Un concurso ideal con el vaciamiento de empresas. La especialidad con la falsificación de documentos públicos.

Tomás es comisionista, le encargan la entrega de una caja a una persona que se domicilia en otra prsovincia, en un control policial descubren que dentro de la misma había 100.000 dólares. El hecho podría encuadrar (CORTADA) Tomas alega desconocer el contenido de la caja, cerrada y embalada. ¿De qué tipo de error se trata?: Se trata de un error de tipo invencible. Se trata de un error de prohibición directo. Es una falta de comprensión de la antijuridicidad por error de derecho.

Ud. debe pagar el impuesto a las ganancias, es decir, la renta obtenida durante el año calendario. Entonces, según el aspecto temporal del hecho imponible de este tributo, hace que se trate de: Un hecho de ejercicio. Un tributo de ejecución inmediata por acto único. Un hecho de vencimiento mensual obligatorio.

Ud. le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho, su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y forma los depósitos que no le hizo al Estado”. Esto quiere decir que al argumento que pueda esgrimir ante la justicia es una causal de justificación: Falso. Verdadero.

Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan evadir el control del fisco y no pagar impuestos respecto de los sujetos del delito económicos, ¿en qué clase de delincuencia los ubicarías?: La delincuencia de cuello azul. La delincuencia de cuello rojo. La delincuencia de cuello negro.

Un cliente le consulta sobre la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos esté prescripta, ya que paso mucho tiempo desde que presento el cheque y fue rechazado. ¿A partir de cuando usted comenzara a contar tal plazo, si lo toma como un delito plurisubsistente?: A partir del momento en que se concreta la omisión de pago. A partir de la fecha de emisión que consta en el cartular. A partir de la presentación del cheque por ventanilla o cámara compensadora.

Un comercio altera su controlador fiscal para que pueden borrarse parte de las ventas efectuadas. La maniobra fue descubierta antes de que el equipo haya utilizado. ¿Qué imputación le cabe?: Le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos. Le corresponde una imputación por Evasión Simple en grado de tentativa. Es un delito de defraudación fiscal por ocultación de ventas.

Un empresario te solicita asesoramiento para presentarse en una licitación convocada por el Estado. Le dices que debe, según la ley, cumplir con el requisito de contar con un programa de integridad. Verdadero. Falso.

Una de las coincidencias entre el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas es que: Ambos son delitos especiales propios. Ambos requieren un perjuicio económico efectivo para consumarse. Se trata de delitos de propia mano donde no cabe la participación de terceros.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico está fundada sobre sus nebulosos contornos conceptuales, que se producen por: La imprecisión de su objeto jurídico. La falta de un Código Penal Económico unificado y escrito. La falta de tribunales especializados en delitos de cuello blanco.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico se refiere a: La imposición de políticas penales con menores garantías procesales. La falta de celdas de seguridad para delincuentes de cuello blanco. La lentitud burocrática de los organismos de recaudación.

Una de las posibilidades para elaborar un concepto material del Derecho Penal Económico es: Establecer algún criterio dogmático válido. Basar el concepto en el tipo de tribunal que interviene en la causa. Listar cronológicamente todas las leyes dictadas por el Congreso.

Una empresa produce y comercializa desde hace más de 30 años una línea de protectores y bronceadores solares. Estos últimos no contienen pantalla de protección, aclarando en el producto que no protegen contra los rayos solares UV. A un gran número de usuarios de los mismos se le detectó cáncer de piel, por la cantidad de damnificados, el aso se cataloga como de salud pública. ¿Es posible imputar a la empresa de esas consecuencias lesivas o dañosas?: Es imposible la imputación porque la responsabilidad es del usuario. Sí, porque la empresa es dueña de una cosa riesgosa. Es posible la imputación debido al principio de precaución en salud pública.

Una empresa que elabora productos a base de alcohol quiere establecer vínculos comerciales con el Estado para venderles su producción de alcohol en gel. Según la ley responsabilidad penal empresaria, ¿Debe cumplir algún requisito especial?: La empresa debe tener un programa de integridad según el monto por el que contrate. La empresa debe acreditar un capital social mínimo equivalente al 50% del contrato. Debe contar con una certificación ISO de procesos industriales de salud.

Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, ya que aquellas que adquieran envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del delito económico, ¿En qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto espiral. La situación encuadra en el efecto resaca del delito económico. Encuadra en el supuesto de desplazamiento de la carga impositiva.

Una fábrica de caramelos lanza al mercado “Tositos”, caramelos de hierbas serranas para la tos. Al tiempo, consumidores de distintas provincias se presentan en consultorios médicos por presentar síntomas de intoxicación. Del total de los casos, 45 personas murieron, y otras 80 padecen secuelas permanentes. Tanto las victimas graves como las fatales manifestaron en su primera visita médica haber consumido Tositos, por lo tanto, se inició una investigación. El estudio arrojó que algunas de las plantas utilizadas para elaborar los caramelos contenían sustancias nocivas para el ser humano. El dueño de la fábrica alegó que delegó en el personal correspondiente la producción ya que él no cuenta con conocimientos técnicos. ¿Puede deslindar su responsabilidad con ese argumento?: El dueño de la fábrica no puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la competencia residual. No puede deslindarse porque es el dueño de la marca y debe responder penalmente por cualquier daño que cause el producto. Es responsable automáticamente ya que en delitos contra la salud pública no se admite el error técnico..

Una ley penal establece una pena por un acto u omisión que logra impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley. En este caso estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una norma de remisión procesal obligatoria. Una ley de interpretación auténtica del Congreso.

Uno de los criterios de primer grado desarrollados para delimitar una definición material del Derecho Penal Económico se denomina criterio amplio, este hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. Verdadero.

Usted debe resolver si una persona jurídica reúne la calidad especial que nuestro régimen penal tributario define para ser sujeto activo de los delitos tipificados por ella ¿Cómo la caracterizaría?: Entre que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. Como un individuo con facultades cognitivas suficientes para eludir al fisco. Como una asociación de personas con fines exclusivamente de lucro y beneficencia.

Usted le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho porque su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y en forma los depósitos que no le hizo al Estado”. ¿Qué argumento debe defender ante la justicia?: Una causal de justificación. Una falta de comprensión de la criminalidad por trastorno mental. Un error de prohibición invencible sobre la fecha de pago.

Usted libra un cheque por $5000 y se lo entrega a su contador para el pago de unas deudas, pero el mismo lo utiliza para pagar sus deudas personales y le dice a usted. Que le han robado todos los cheques que tenía en su estudio, por lo que emite una contraorden de pago al banco. Cuando el cheque es rechazado primero lo denuncian a usted y luego le imputan el delito de bloqueo de cheques, ¿es correcta la imputación?: No es correcta, porque usted cree que la contraorden de pago que hace es legítima. Sí, ya que cualquier contraorden de pago que termine en rechazo es delito automáticamente. Es correcta en grado de complicidad necesaria con el contador.

¿A qué se refiere el término “bienes” en la figura del lavado de activos?: Objetos que son productos o provecho del delito. Únicamente a las cosas muebles que se pueden transportar por sí mismas. A los objetos lícitos que forman parte del patrimonio neto de una empresa.

¿Cómo deben ser librados los cheques sin provisión de fondos para que encuadren en una estafa por apariencia de vienes?: Los cheques deben verse librados para satisfacer una operación de contado. Los cheques deben ser entregados con una fecha de cobro a 30 o 60 días. El librador debe aclarar que el cheque podrá ser cobrado solo cuando ingrese un depósito.

¿Cómo se define la fase de control, y ubicación se presenta en el delito de lavado de activos?: Un procedimiento para dificultar el seguimiento de la huella o rastro del dinero mediante operaciones complejas. Es el primer paso donde se introduce el dinero en efectivo en el sistema bancario. Es la etapa de depósito inicial de billetes en cuentas de terceros.

¿Cómo se puede calificar el comportamiento de un representante de un accionista de una empresa, que por su trabajo utiliza información a la que hubiera tenido acceso (CORTADA) valores negociables, de manera habitual?: Se califica como abuso de información privilegiada, agravada. Se califica como administración fraudulenta agravada por el vínculo. Es un incumplimiento contractual de confidencialidad sin relevancia penal.

¿Cuál de las siguientes conductas se puede calificar como típica según el régimen penal cambiario?: La transacción que importa un acto de disposición de monedas extranjeras y oro, realizada por quien no está autorizado para ello. La tenencia de moneda extranjera en el domicilio particular sin declaración jurada. El ocultamiento de cuentas bancarias en el exterior ante el ARCA.

¿Cuál de las siguientes opciones describe la diferencia entre la influencia mentida en la figura de la estafa básica y la estafa mediante supuesta remuneración a jueces empleados?: En la influencia mentida el autor le hace creer a la víctima que, por un precio que paga, hace valer tal influencia. En la supuesta remuneración la víctima debe ser obligatoriamente un funcionario público. La diferencia es que en la influencia mentida el autor efectivamente posee un vínculo con el funcionario, pero en la supuesta remuneración el vínculo es inexistente.

¿Cuál de los siguientes enunciados refleja la secuencia causal que se presenta en la estafa?: El agente despliega una actividad engañosa que induce en error a una persona, quien, en virtud de ese error, realiza una prestación que resulta perjudicial para su patrimonio. El autor ejerce una presión intimidatoria que vicia la voluntad de la víctima, obligándola a realizar una entrega de bienes que afecta su activo patrimonial. El agente realiza una maniobra que produce un perjuicio en el patrimonio, logrando un enriquecimiento ilícito mediante el apoderamiento directo de la cosa.

¿Cuál es el agravante de la captación de ahorros del público en el mercado de valores sin autorización?: El uso de la publicidad con alcance masivo. La simple colocación privada de valores. La oferta realizada a un número reducido de inversores.

¿Cuál es el argumento más adecuado para esgrimir la defensa de la normativa del régimen penal cambiario que establece que no se aplica la excepción de la más benigna del Art. 2 del CP?: Las normas que rigen el Régimen penal cambiario responden situaciones de excepción. Las normas que rigen el Régimen cambiario constituye una ley especial de orden público que prevalece sobre el Código Penal por el principio de especialidad constitucional. Al ser el régimen cambiario una norma penal en blanco, el Art. 2 del CP solo es aplicable si la modificación recae sobre el núcleo esencial de la sanción.

¿Cuál es el bien jurídico inmediato protegido en el delito de contrabando?: El adecuado ejercicio de las facultades legales de las aduanas. El ingreso efectivo de los derechos de exportación e importación. La transparencia y legalidad en la circulación de bienes en el mercado interno.

¿Cuál es el bien jurídico inmediato protegido por los delitos financieros?: El sistema crediticio en su conjunto. El correcto funcionamiento de la burocracia estatal encargada de la impresión de billetes. La integridad del patrimonio neto de los accionistas.

¿Cuál es el bien jurídico protegido en el delito de lavado de activos de origen delictivo?: El orden socioeconómico. El bien socioeconomico. La integridad y veracidad de los instrumentos financieros.

¿Cuál es el bien jurídico protegido en el Régimen penal cambiario?: El valor de la moneda y la seriedad de las transacciones internacionales. El patrimonio neto de los particulares que operan con divisas. La autenticidad material.

¿Cuál es el bien jurídico protegido por la Ley de Defensa de la Competencia?: El interés económico general. El interés económico particular. El interés económico financiero.

¿Cuál es el objeto del agiotaje financiero?: Los valores negociables. El patrimonio de los inversores particulares. La moneda de curso legal nacional.

¿Cuál es la acción típica del ofrecimiento fraudulento de valores?: Ofrecimiento de valores negociables afirmando hechos falso. La entrega de títulos de crédito carentes de valor legal por inexistencia de la entidad emisora. La captación de capitales mediante la simulación de una empresa sin respaldo legal.

¿Cuál es la norma que menciona al bien jurídico protegido en la Ley de defensa de la competencia y constituye un antecedente?: El artículo 42 de la Constitución Nacional. El articulo 69 del Código Penal. El articulo 2154 del Código Civil y Comercial de la Nación.

¿Cuál es la pena conjunta que puede aplicarse en el caso de comprobarse que un funcionario público ha cometido fraude contra la administración pública?: Inhabilitación especial perpetua. Inhabilitación absoluta por el tiempo de la condena. Inhabilitación especial para contratar con el Estado por diez años.

¿Cuál es la secuencia causal en la estafa?: El agente ataca la tenencia de las cosas, objeto del delito, sacándola de la esfera de tenencia de la víctima. El autor ejerce una intimidación que vicia la voluntad del sujeto. El agente recibe legítimamente el objeto pero luego altera su destino, incorporándolo a su patrimonio tras quebrar la confianza depositada.

¿Cuál es uno de los híper agravantes del delito de abuso de información?: Que el delito fuere cometido por un director, miembro del órgano de la fiscalización, funcionario o empleado de una sociedad calificadora de riesgo. Que el monto del beneficio obtenido o de la pérdida evitada supere el umbral de los cincuenta millones de pesos. Que el autor realice estas maniobras de forma habitual o profesional como parte de un esquema de intermediación.

¿Cuáles de las siguientes opciones refieren al abuso de confianza, como tipo de defraudación? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: No hay fraude inicial. La relación jurídica es válida. Hay una relación situacional válida, por su origen de verdadera confianza entre las partes. El dolo es ex post. El dolo es un ex ante.

¿Cuáles de los siguientes comportamientos se encuentran tipificados en el Régimen penal cambiario? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Toda operación de cambio que no se realice en las condiciones establecidas por las normas. Toda falsa declaración relacionada con las operaciones de cambio. Omisión de efectuar los reajustes correspondientes si las operaciones resultasen distintas de las denunciadas. Toda negociación de cambio que se realice sin intervención de institución autorizada. El que de cualquier otro modo pusiere en circulación en el mercado, bienes provenientes de un ilícito penal.

¿Cuáles son características de los denominados “paraísos fiscales”? Seleccione las 2 (dos) opciones correctas: No existen controles societarios. Su régimen tributario favorable se aplica solo a no residentes. La exención de aranceles de importación para fomentar la industria local. Altos impuestos progresivos sobre las empresas.

¿Cuáles son los elementos distintivos que nos indican que estamos ante una banda o asociación como agravante del lavado de activos?: La estructura jerarquizada con posibilidad de sustitución de sus integrantes. La participación de dos o más personas en la ejecución de una misma maniobra de lavado. El uso de múltiples capas de sociedades ficticias.

¿Cuáles son los procedimientos del lavado de activos?: Colocación, control e integración. Recaudación y consolidación de saldos. Ocultamiento, acumulación y transferencia de capitales.

¿Cuándo se aplica el principio de extraterritorialidad en el lavado de activos?: Cuando el ilícito penal precedente ha sido cometido en el extranjero siempre que este conminado con la pena en el país donde se perpetro. Siempre que el autor del lavado sea ciudadano argentino, sin importar dónde se cometió el delito previo. Únicamente cuando el delito precedente afecte intereses de organismos internacionales o la paz global.

¿Cuándo un comportamiento anticompetitivo es pasible de sanciones establecidas en la Ley de Defensa de la Competencia?: Siempre que implique un ejercicio del poder del mercado que afecte el funcionamiento del mismo. Siempre que la conducta de una empresa dominante cause un perjuicio económico directo. Siempre que una unidad económica logre superar el 50% de la participación total en un mercado relevante.

¿Desde qué momento se configura la quiebra culposa?: Desde la declaración de la quiebra ya no puede ser revisada. Desde la simple aparición del estado de cesación de pagos del deudor. Desde el momento en que el deudor solicita la apertura de su concurso preventivo.

¿En qué consiste las políticas de comportamiento acordes con los objetivos de la Ley de Defensa de la Competencia?: En la detección de actos y conductas anticompetitivas o que impliquen abuso de posición dominante. En la orden de desinversión o enajenación de activos para reducir la cuota de mercado de la empresa. En la obligación de resarcir económicamente a cada uno de los clientes afectados por el sobreprecio.

¿En qué consisten las conductas que integran el delito de ofrecimiento fraudulento de valores? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Disimulación u ocultación de hechos o circunstancias verdaderas. Afirmación de hechos o circunstancias falsas. Ofrecimiento de valores negociables. Ofrecimiento de instrumentos financieros. Realización de negociaciones fingidas.

¿En qué se traduce la fase de blanqueo en el delito de lavado de activos?: El capital que ya cuenta con apariencia de legalidad se inserta en el circuito económico financiero lícito. En la transformación de grandes sumas de dinero en efectivo en activos. En la creación de múltiples transacciones electrónicas para ocultar el rastro del origen del capital.

¿En qué sistema hace foco la perspectiva restringida del delito de lavado de activos?: En el sistema financiero. En el sistema económico. En el sistema tributario.

¿Podría incurrir en algún delito el empleado de una institución financiera que, indirectamente, recibe indebidamente dinero como condición para celebrar operaciones bursátiles?: Sí, en el cohecho financiero. Sí, en el delito de cohecho pasivo. Sí, en el delito de extorsión.

¿Por qué se puede afirmar que el contrabando es un delito económico? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: El orden jurídico económico incluye el conglomerado de normas que regulan la función de control aduanero. El conjunto de normas jurídicas que regulan la producción, distribución y consumo de bienes y servicios se extienden a la función del Estado en el control aduanero. Las aduanas tienen un papel muy importante en el desarrollo económico de los pueblos. Las aduanas constituyen el medio más idóneo del Estado para canalizar la política de comercio exterior. Implica la posibilidad de la aplicación de la ley argentina al autor del hecho aun cuando el delito precedente haya sido cometido en el extranjero.

¿Qué aspecto debería tener en cuenta en relación con la situación de un cliente imputado por un delito cambiario, que ha cometido otro delito similar con anterioridad y que fue sancionado con la pena de multa?: Que se trate de un delito tipificado en el régimen Penal cambiario y que hayan transcurrido 5 años para q no operé la reincidencia. Que no hayan transcurrido más de 10 años desde el cumplimiento efectivo de la pena de prisión anterior. Que el cliente no posea condenas previas por delitos contra la fe pública o estafas en los últimos 2 años.

¿Qué característica resalta en la interpretación del artículo 1 del Régimen Penal Cambiario?: Que es una ley penal en blanco. Que es una ley penal de interpretación restrictiva. Que es una norma de clausura del sistema financiero con tipos penales cerrados.

¿Qué caracteriza a la tentativa de contrabando prevista en el Código Penal aduanero?: Se aparta de los principios generales establecidos en el Código Penal en relación a la pena aplicable. Que solo es punible cuando el valor de la mercadería objeto de la maniobra supera el umbral de bagatela. Que queda exenta de pena si el agente decide interrumpir la ejecución antes de que la mercadería cruce la frontera.

¿Qué delito comete el representante de un accionista que por su trabajo suministra información importante a la que hubiera tenido acceso en ocasión de su actividad?: Comete el delito de abuso de información privilegiada, en su figura básica. Comete el delito de abuso de información privilegiada en su figura agravada por la calidad del sujeto. Comete el delito de violación de secretos comerciales e industriales del régimen común.

¿Qué delito comete Juan si altera el medidor de electricidad para que la lectura del mismo por la empresa prestataria del servicio lleve a una facturación menor que el consumo real?: Estafa genérica. Hurto de energía mediante el apoderamiento ilegítimo. Daño agravado.

¿Qué delito comete Juan si frustra total o parcialmente el cumplimiento de una obligación civil?: Delito de insolvencia fraudulenta. Incumplimiento de las obligaciones contractuales. Malversación de activos.

¿Qué delito cometería un representante de accionista que, por su trabajo, suministre información importante a la que hubiera tenido acceso en ocasión de su actividad, para la liquidación de valores negociables?: Comete abuso de información privilegiada, en su figura básica. Incurre en el delito de abuso de información agravado por el vínculo. Comete el delito de manipulación de mercado al alterar el precio de los valores negociables.

¿Qué delito se comete cuando frustra total o parcialmente el cumplimiento de una obligación civil?: Insolvencia fraudulenta. Delito de evasión. Incumplimiento de obligaciones de pago.

¿Qué es el grupo de Acción Financiera Internacional? Seleccione 3 (tres) opciones correctas: Un cuerpo intergubernamental que realiza una lista de naciones que no cooperan para combatir el delito de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Un cuerpo que promueve políticas para combatir el financiamiento del terrorismo. Un cuerpo que promueve políticas para combatir el lavado de dinero. Un tribunal internacional con potestad para juzgar y encarcelar a los responsables de lavado de activos. Un organismo financiero que otorga créditos a los países que cumplen con los estándares contra el lavado de dinero.

¿Qué es el territorio aduanero para el Código aduanero?: El ámbito sometido a la soberanía nacional y los enclaves en los que se aplica el mismo sistema arancelario y de prohibiciones de carácter económico. La totalidad de la superficie terrestre, marítima y aérea del Estado Nacional. El espacio físico delimitado por los puertos, aeropuertos y pasos fronterizos donde se ejerce el control de mercaderías.

¿Qué indica el elemento subjetivo en la quiebra fraudulenta?: Que los hechos punibles sean cometidos por el comerciante quebrado y en fraude de cualquiera de sus acreedores. Que el comerciante haya actuado con imprudencia, negligencia o impericia en la gestión de sus negocios. Que el autor sea un tercero ajeno a la empresa que actúa en connivencia con los síndicos de la quiebra.

¿Qué requiere el elemento subjetivo de la figura del lavado de activo?: El conocimiento y la voluntad. La mera sospecha del origen ilícito. La intención de obtener un beneficio económico personal.

¿Qué se puede decir sobre el Régimen penal cambiario respecto a la reincidencia?: Se aparta del derecho penal común. Que se rige estrictamente por los plazos de caducidad de 10 años. Que cualquier condena previa por delitos económicos genera la reincidencia.

¿Qué sistema adopta el Código Penal respecto a la expresión genérica de la defraudación?: Adopta un sistema mixto, es decir que establece una fórmula ejemplificadora de modalidades posibles de comisión (cualquier otro ardid o engaño). Adopta un sistema de numerus clausus, donde solo son punibles las conductas taxativamente enumeradas por la ley. Adopta un sistema de casuística rígida que requiere siempre la existencia de un documento falso para configurar el engaño.

¿Qué tiene como referencia la condición objetiva de punibilidad impuesta por el legislador en la figura del lavado de activos?: El bien jurídico protegido. La imputabilidad del autor. La antijuridicidad de la conducta.

¿Qué tienen en común el agiotaje financiero tipificado en el artículo 309 del Código Penal con el agiotaje tipificado en el artículo 300 inciso 1?: La acción típica. El objeto material del delito. La acción dolosa.

¿Qué tipo de delito comete el representante de un accionista que por su trabajo suministra importante a las que hubiera tenido acceso en ocasión de la liquidación de valores negociables?: Comete el delito de información privilegiada, en su figura básica. Comete el delito de abuso de información privilegiada en su figura agravada. Comete el delito de violación de secretos comerciales por el uso de información confidencial.

¿Qué tipo de delito es el de intermediación financiera no autorizada?: De peligro abstracto. De resultado material. De peligro concreto.

¿Quién es el sujeto activo del delito de quiebra fraudulenta?: Un comerciante declarado en quiebra. Cualquier persona que se encuentre en estado de cesación de pagos. Los acreedores que colaboren en el ocultamiento de los bienes del deudor.

¿Quién es el sujeto pasivo en el delito de contrabando simple genérico?: La Aduana. El fisco nacional. Los comerciantes locales.

¿Quién puede ser el sujeto activo de lavado de activos en su figura básica?: Una persona física o una persona jurídica sin ninguna calidad especial. Únicamente los sujetos obligados ante la UIF. Solo aquel que haya sido autor o partícipe del delito del cual proviene el dinero.

¿Quién resulta sancionado en el tipo de delito de cohecho financiero?: El sujeto que recibe el beneficio. El sujeto que entrega el soborno para obtener el crédito. La entidad financiera por la falta de controles internos sobre sus empleados.

¿Se podría calificar como estafa la conducta de un sujeto que mediante ardid y engaño ha presentado declaraciones juradas engañosas respecto a la liquidación de algunos impuestos por las que ha defraudado al fisco en una importante suma de dinero?: No, porque el supuesto contiene los elementos de un delito tributario. Sí, porque se cumplen los requisitos de ardid, error y perjuicio. No, porque se produce un concurso real entre el delito de estafa y la evasión tributaria.

A los fines de determinar el o los hechos típicos del Régimen Penal Cambiario, una de las conductas prohibidas es: La transacción que importa un acto de disposición de monedas extranjeras y oro, realizada por quien no está autorizado para ello. La mera tenencia de moneda extranjera en el domicilio particular sin declaración de origen. El incumplimiento de un contrato de compraventa pactado en moneda extranjera entre particulares.

Adrián debe interpretar el artículo 1° del Régimen penal cambiario y realizar una exposición. ¿Qué característica debe resaltar Adrián sobre el artículo 1° de citado régimen?: Adrián debe resaltar que es una ley penal en blanco. Debe resaltar que es una norma de tipo cerrado y autosuficiente. Adrián debe resaltar que es una norma de carácter administrativo no penal.

Al observar el artículo 1 del Régimen Penal Cambiario, podemos afirmar: Que es una ley penal en blanco. Que es una ley penal de tipo cerrado. Que es una norma penal de tipo taxativo.

Analía, a pesar de estar desempleada y sin dinero, se sentó en un restaurante de lujo, muy bien vestida, portando un celular costoso (que en realidad no funcionaba) y consumió comida, bebida y postre. Intentó escapar para no cancelar la cuenta sin lograrlo y sin poder pagar la consumición. Los dueños del restaurante la denunciaron por estafa. ¿En qué tipo de fraude descripto en el art. 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?: Apariencia de bienes. Nombre supuesto. Calidad simulada.

Analiza el siguiente caso según los requisitos de la estafa. El modus operandi consistía en actuar en banda. Una persona colocaba un pegamento para retener la tarjeta que la víctima había introducido en el cajero automático otra al pasar por empleado del banco que ayudaba a la víctima y le facilita el llamado a un call center falso para solucionar el problema. En ese llamado, le solicitaban a la víctima la clave de acceso al cajero automático y le prometían lo siguiente. La tarjeta quedaba en el cajero y ya con la información en el cajero ingresaban y vaciaban la cuenta de la víctima ¿Qué es posible afirmar en este caso?: Configura una estafa de tarjeta magnética. Configura una estafa informática. Configura un hurto económico.

Ariel quiere engañar a José haciéndole creer que pone en venta su empresa para quedarse con una importante suma de dinero, pero resulta que José sabe que Ariel no tiene ninguna empresa para vender y que además es insolvente. El hecho se puede calificar como: Delito imposible. Tentativa de estafa. Delito posible.

Asesoras a una empresa aseguradora, que tiene la obligación de reportar las obligaciones sospechosas a la UIF. Para esto, ¿A quién tiene que nombrar?: A un oficial de complimiento. A un auditor externo matriculado. Al apoderado legal o Director General.

Carlos estudia para un examen. Tiene dudas sobre cuál es la circunstancia agravante de la figura básica del contrabando. ¿Cuál de las siguientes opciones es la correcta y debe estudiar Carlos?: Que se trate de mercadería cuya importación o exportación estuviere sujeta a una prohibición absoluta. Que el valor de la mercadería en plaza supere el monto de quinientos mil pesos. Que en el hecho hayan intervenido dos o más personas en calidad de autores o partícipes.

Compara el agiotaje financiero tipificado el artículo 309 del Código Penal con el agiotaje tipificado en el artículo 300 inciso 1. ¿Qué tienen en común ambas figuraras delictivas?: La acción típica. La acción antijurídica. La acción fraudulenta.

Completa el enunciado. Asesoras como abogado a una empresa. Le indicas que, para cumplir la normativa de la UIF, la empresa: Debe designar un oficial de cumplimiento. Debe contratar una auditoría externa anual. Debe registrar a su Director Ejecutivo.

Completa el enunciado. Cuando la UIF solicita información sobre una operación sospechosa, respecto de los sujetos obligados por el mismo organismo: Son inoponibles las cláusulas de confidencialidad. Prevalece el secreto bancario y profesional. Se requiere previa orden de un juez federal.

Completa el enunciado. Debes resolver la reincidencia respecto de un delito cambiario. Entonces, debes tener en cuenta que en el régimen penal cambiario: Se aparta del derecho penal común. Se rige por el artículo 50 del Código Penal. Solo se aplica a las penas de prisión.

Completa el enunciado. El argumento más apropiado que podrías esgrimir para justificar la mayor gravedad para el contrabando de estupefacientes es que: Se protege la salud pública. Se protege el patrimonio fiscal del Estado. Se protege la seguridad nacional.

Completa el enunciado. El delito de abuso de información privilegiada, tiene como agravante: La habitualidad. El monto del beneficio económico obtenido. El perjuicio causado a los accionistas.

Completa el enunciado. El delito financiero de balance e informe falso, en cuanto a su sujeto activo es falso: Un delito especial propio. Un delito común que puede ser cometido por cualquier persona. Un delito que solo puede cometer el contador externo.

Completa el enunciado. El lavado de dinero es un delito internacional y así se encuentra reculado por distintos instrumentos internaciones, los cuales desde el punto de vista formal y en relación con la legislación interna: Son no vinculantes. Son vinculantes. Son de aplicación directa e inmediata.

Completa el enunciado. El régimen penal cambiario establece como plazo de prescripción de la acción penal: Un plazo único para todos los delitos cambiarios. Un plazo que varía según la pena máxima de cada infracción. La imprescriptibilidad por tratarse de delitos económicos.

Completa el enunciado. En el delito de lavado de dinero, la fase de blanqueo implica: El capital que ya cuenta con apariencia de legalidad se inserte en el circuito económico financiero lícito. La introducción física del dinero en efectivo en el sistema financiero o bancario. La realización de múltiples transferencias para ocultar el rastro del origen del dinero.

Completa el enunciado. En el tipo delictivo del abuso de información privilegiada, el legislador, al referirse al sujeto activo, ha seguido la técnica legislativa: De utilizar una formula restrictiva. De utilizar una fórmula amplia. De utilizar una fórmula puramente descriptiva.

Completa el enunciado. En relación con el delito precedente para configurar el tipo del lavado de activos: El sujeto activo del lavado de activos puede ser el sujeto activo del delito precedente. El autor del delito precedente queda exento de pena por el lavado para evitar el doble juzgamiento. El sujeto activo del lavado debe ser necesariamente un tercero ajeno al delito que originó los fondos.

Completa el enunciado. La crítica en relación con el sistema del régimen penal cambiario respecto de la reincidencia, que lleva a identificar como inconstitucional, se sienta en agravar la pena con (CORTADA): Es un delito cambiario anterior ya juzgado. La existencia de sumarios administrativos aún en trámite. El cumplimiento efectivo de una condena privativa de libertad.

Completa el enunciado. Los modos comisivos del lavado de activos de origen delictivo tienen como característica: La ley contiene una cláusula residual. Ser un catálogo de acciones cerradas y taxativas. Requerir exclusivamente la utilización del sistema bancario.

Completa el enunciado. Si en el delito de estafa se actuó con imprudencia o negligencia, el resultado será: La atipicidad de la conducta. Un delito de estafa culposa. Una reducción de la pena a la mitad.

Completa el enunciado. Si tuvieras que aplicar el principio de extraterritorialidad en relación al lavado de activos, lo harías en relación con: El delito precedente. La nacionalidad del sujeto activo. La sede de la empresa que realiza la transferencia.

Completa el enunciado. Si tuvieras que argumentar la característica que marca diferencias entre la quiebra culposa y (CORTADA): El sujeto activo se encuentra en un estado de insolvencia real que deriva de su obrar negligente o imprudente. El sujeto activo utiliza maniobras de engaño para ocultar sus bienes o aparentar deudas. El estado de insolvencia se produce por causas ajenas a la voluntad del comerciante.

Completa el enunciado. Tu cliente ha sido beneficiado de con la figura de arrepentido, por lo tanto: Lograra una pena reducida. La extinción total de la acción penal y el sobreseimiento. Accederá automáticamente a la suspensión del juicio a prueba (probation).

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Si tuviéramos que interpretar la siguiente norma: Artículo 1° - Serán reprimidas con las sanciones que establecen en la presente ley: f) Todo acto u omisión de las normas del régimen de cambios”. Dirás que: Es una ley penal en blanco de remisión total. Es una norma penal completa y autosuficiente. Es una delegación legislativa prohibida por la Constitución.

Completa el siguiente enunciado. El Régimen Penal cambiario expresamente tipifica como prohibido: Operar en cambios sin estar autorizado a tal efecto. La compra de divisas con dinero proveniente de actividades ilícitas. La simple tenencia de moneda extranjera sin declarar.

Completa la siguiente sentencia. La norma contenida en el artículo 178 del Código Penal reprime las conductas de los sujetos activos que hubieren cooperado en la ejecución de la quiebra fraudulenta culposa de: Una persona jurídica. Una persona física. Los acreedores que solicitaron la quiebra.

Con respecto a la tentativa de contrabando el Código Penal Aduanero: Se aparta de los principios generales establecidos en el Código Penal en relación a la pena aplicable. Establece una reducción de la pena de un tercio a la mitad del mínimo y del máximo. Considera que la tentativa es impune si no se llegó a cruzar la frontera.

Cuál de las siguientes opciones corresponde a una circunstancia agravante de la figura básica del contrabando. ¿Cuál de ellas es la correcta?: Que se trate de mercadería cuya importación o exportación estuviere sujeta a una prohibición absoluta. Que el valor de la mercadería en plaza supere los quinientos millones de pesos. Que el autor del hecho sea una persona física de nacionalidad extranjera.

Cuál es la ley que tienen los modos comisivos del lavado de activos del régimen delictivo: La ley que contiene una cláusula residual. La ley que contiene un catálogo cerrado de acciones punibles. La ley que contiene una cláusula de exclusión para terceros.

Cuándo la cosa se ha desplazado del poder de la víctima al poder del autor del delito de estafa y esta tiene la efectiva posibilidad de disponer de ella, ¿Qué podemos afirmar?: Se perfecciona el perjuicio patrimonial y se consuma el delito. Se configura un comienzo de ejecución pero el delito no se consuma. El delito se consuma en el instante en que el autor despliega el ardid o engaño.

Cuando un grupo de empresas le impide a un competidor seguir operando en el mercado a través de la prohibición de utilizar algún recurso o fuente de abastecimiento que el grupo monopoliza, se configura: La práctica anticompetitiva de exclusión del mercado. La práctica anticompetitiva de colusión para la fijación de precios. Una situación de monopolio permitida por la ley.

Cuando un sujeto hace creer a otro, que resultará ser la víctima, que tiene cierta autoridad en relación a ciertas personas para obtener de ellas algo de su interés cuando esa situación no es verdadera, se trata de un caso de: Influencia mentida. Influencia inmentida. Influencia directa.

Cuando una empresa cobra diferentes precios por el mismo producto a diferentes consumidores sin que exista una causa originada en diferencias de costos de provisión, se configura: La práctica anticompetitiva de discriminación de precios. El ejercicio legítimo de la libertad de contratación. Una diferenciación de precios basada en la segmentación logística.

Cuando una persona consume alimentos en un restaurante sin pagar y lo hace con la intención de no hacerlo, realiza: Una modalidad de Fraude prevista en el artículo 172 del Código Penal. Una modalidad de Fraude prevista en el artículo 170 del Código Penal. Una modalidad de Fraude prevista en el artículo 175 del Código Penal.

Damián se encontraba en una localidad cordobesa sin dinero. Decidió ingresar a comer a un bar del centro y consumió alimentos sin pagar. ¿Qué es lo realizado por Damián?: Una modalidad de fraude prevista en el artículo 172 del Código Penal. Una modalidad de fraude prevista en el artículo 170 del Código Penal. Una modalidad de fraude prevista en el artículo 175 del Código Penal.

Daniela tiene un cliente que fue imputado por un delito cambiario y le consulta porque teme que su situación se agrave. Dice que ha cometido otro delito similar con anterioridad, pero que sólo pagó una multa. ¿Qué debería tener Daniela en cuenta para contestar si la situación se agravará?: Que lo indicado por su cliente se trate de un delito tipificado en el Régimen Penal cambiario y que hayan transcurridos cinco (5) años para que no opere la reincidencia. Que lo indicado por su cliente se trate de un delito tipificado en el Régimen Penal cambiario y que hayan transcurridos tres (3) años para que no opere la reincidencia. Que lo indicado por su cliente se trate de un delito tipificado en el Régimen Penal cambiario y que hayan transcurridos dos (2) años para que no opere la reincidencia.

Debes graduar la pena aplicable a una persona jurídica imputada por el delito de lavado de activos. ¿Cómo deberías proceder?: Seguir las reglas especiales de individualización de las penas del Código Penal. Aplicar los criterios de peligrosidad y antecedentes del directorio. Graduar la sanción basándose en la escala de meses a años de prisión.

Debes realizar una tarea de interpretación del Art. 1 de la ley que regula el régimen penal cambiario. ¿Qué características deberías tener en cuenta para tu tarea?: Que es una ley penal en blanco. Que es una norma penal cerrada. Que es una reglamentación administrativa de carácter penal.

Dentro del título del Código Penal "Estafas y otras defraudaciones", podemos considerar a la defraudación como uno de sus tipos delictivos: Falso. Verdadero.

Diana, la autora del hecho, se comunica telefónicamente con la victima (quién recibe el llamado) simulando el secuestro de un familiar de la misma y solicitando el pago del rescate en las inmediaciones del domicilio de la víctima familiar nunca fue secuestrado, nadie se encontró privado de la libertad ni corrió riesgo físico alguno. Esto se encuadra en el delito de estafa: Verdadero. Falso.

El ánimo de lucro es uno de los elementos que configuran el delito de estafa en la legislación argentina: Falso. Verdadero.

El artículo 178 del código penal reprime las conductas de los sujetos activos que hubieran cooperado en la ejecución de la quiebra fraudulenta o culposa de: Una persona jurídica. Un comerciante autónomo o persona física. Una asociación ilícita.

El artículo 20 de la Ley 19.359 que regula el Régimen penal cambiario dice que no se aplica la excepción de la ley penal más benigna del artículo 2 del CP, cuando se trate de la imposición de la pena de multa en todos los supuestos del artículo 2º de la ley mencionada. ¿Qué argumento se puede esgrimir en defensa de la disposición del artículo 20?: Las normas que rigen el Régimen penal cambiario responden situaciones de excepción. Que la multa es una sanción administrativa. Que el Régimen Cambiario tiene jerarquía constitucional superior al Código Penal.

El autor del hecho se comunica telefónicamente con la víctima (quien recibe el llamado) simulando el secuestro de un familiar de la misma, solicitando el pago del rescate en las inmediaciones del domicilio de la víctima. El familiar nunca fue secuestrado, nadie se encontró privado de la libertad ni corrió riesgo físico alguno. El caso descripto encuadra en el delito de estafa: Verdadero. Falso.

El bien jurídico inmediato protegido en el delito de contrabando se identifica con: Con el adecuado ejercicio de las facultades legales de las Aduanas. La recaudación de las rentas fiscales y el pago de tributos. El normal funcionamiento del mercado interno de consumo.

El bien jurídico inmediato protegido por los delitos financieros es: El sistema crediticio en su conjunto. El patrimonio de los ahorristas e inversores particulares. Las reservas liquidas del Banco Central.

El bien jurídico protegido en el delito de estafa es: El patrimonio. La veracidad en las transacciones comerciales. La buena fe y el patrimonio.

El bien jurídico protegido por la Ley de Defensa de la Competencia es: El interés económico general. La integridad patrimonial general. La integridad patrimonial de los comerciantes competidores.

El caso se inicia como consecuencia de la presentación judicial de un particular, donde se cuestionaba en términos generales, el nivel de vida evidenciado por el apoderado de un partido político (sujeto políticamente expuesto). A su vez el sujeto obligado en los términos de la Ley 25.246 reporto a la UIF la adquisición en efectivo de un bien por un valor de U$u1.450.000. La compradora fue una sociedad comercial, la cual justifico el origen de los fondos mediante un contrato que nunca fue presentado. Se determinó que el bien era usufructuado por el apoderado del partido político denunciado y que la sociedad comercial fue constituida durante el primer trimestre del año en el que se realizó la compra por dos sujetos indigentes. Dichos sujetos transfirieron el paquete accionario, poco antes de la compra del bien, a otras dos personas físicas allegadas al apoderado del partido político. Dicha sociedad no registra impuestos activos, no ha presentado declaraciones impositivas, ni posee cuentas bancarias, ni ha efectuado operaciones de compraventa de moneda extranjera. ¿Qué elemento indispensable para la imputación de lavado está ausente en el caso?: El delito precedente. La acreditación beneficio económico. La identificación fehaciente del verdadero dueño de la sociedad.

El Código Penal define lo que es la habitualidad como agravante del delito de lavado de activos: Falso. Verdadero.

El comportamiento del dueño de la cosa mueble que la sustrae de quien la tiene legítimamente en su poder: Un hurto impropio. Un ejercicio legítimo de un derecho de propiedad. Hurto simple impropio.

El delito de abuso de información privilegiada, contemplado en el art 307 del Código Penal: La confianza se obtiene mediante un ardid. La confianza se obtiene mediante el engaño. Se configura solo si la información se publica en medios masivos.

El delito de abuso de información privilegiada, contemplado en el Código Penal argentino, tiene como agravante: La habitualidad. La participación de tres o más personas. El ardid.

El delito de abuso de información privilegiada, contemplado en el art. 307 del Código Penal Argentino, consiste en: En suministrar o utilizar cierta información que debe resguardarse con el fin de obtener ventajas en el mercado de valores. En difundir noticias falsas para alterar el precio de las acciones. Utilizar cierta información que debe resguardarse con el fin de obtener ventajas en el mercado de valores.

El delito de abuso de información tiene hiperagravantes, entre ellos se encuentra: Que el delito fuere cometido por un director, miembro del órgano de la fiscalización, funcionario o empleado de una sociedad calificadora de riesgo. Que el delito fuere cometido por un director, funcionario o empleado de una sociedad calificadora de riesgo. Que el delito fuere cometido por un director o empleado de una sociedad calificadora de riesgo.

El delito de estafa, cuando la cosa se ha desplazado del poder de la víctima al poder del autor o de un tercero, de manera que el sujeto activo se encuentre frente a la efectiva posibilidad de disponer de ella, ¿Qué podemos afirmar?: Se perfecciona el prejuicio patrimonial y se consuma el delito. Que el delito se consuma en el instante en que el autor despliega el ardid o engaño. Que el delito se perfecciona recién cuando el autor logra vender la cosa a un tercero.

El delito de estafa: El sujeto pasivo puede ser cualquier persona. El sujeto pasivo debe ser una persona plenamente capaz. El sujeto pasivo debe ser únicamente el titular registral del bien.

El dueño de un bar junta los restos de cerveza que los clientes han dejado en sus vasos. Con esa cerveza, llena vasos hasta la mitad y los completa con un poco de agua y con cerveza sacada directamente del barril. Sirve estos vasos a los nuevos clientes al mismo precio y sin revelarles el reciclado de cerveza que practica. ¿En qué figura podría encuadrar el comportamiento del dueño del bar?: Es un tipo especial de estafa. Es un tipo especial de engaño. Es un tipo especial de ardid.

El imputado dijo llamarse Juan Pérez cuando se presentó en un importante hotel. Dijo ser el representante de un conocido cantante internacional y que se alojaría por una semana a pedido de la estrella, quien se hará cargo de todos los gastos, con el fin de probar las instalaciones y la seguridad, aludiendo que, de reunirse las condiciones requeridas por su representado, contrataría los servicio para una futura visita del cantante a la Argentina. Al retirarse del hotel calificando el servicio como excelente, Juan Pérez prometió volver al día siguiente con un adelanto de la futura contratación y con el dinero para cancelar los gastos de alojamiento. Esto no ocurrió nunca porque el sujeto no es el representante que dice ser, la estrella internacional no lo conoce ¿En qué tipo de fraude descrito en el Art 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?: Apariencia de comisión. Nombre supuesto. Calidad de comisión.

El lavado de dinero es un proceso con varias etapas que van desde su obtención ilícita hasta su reinserción en el círculo económico financiero legal, la fase de colocación u ocultación se realiza mediante: Instituciones financieras tradicionales y no tradicionales. Introducción de los bienes a la economía diaria u otros medios de transportar el dinero fuera del país. Instituciones financieras tradicionales. Introducción de los bienes a la economía diaria u otros medios de transportar el dinero fuera del país. La inversión de fondos en bienes raíces o empresas legítimas para su disfrute final.

El monto del perjuicio patrimonial en la estafa es irrelevante para su consumación típica: Verdadero. Falso.

El orden económico como bien jurídico está integrado por tres unidades producción, distribución y consumo de bienes y servicios ¿Cómo se define (CORTADA)?: Como las operaciones destinadas a proporcionar los modos de existencia. Como el conjunto de normas administrativas que regulan el presupuesto público. Como la suma de los patrimonios individuales de los ciudadanos del país.

El procedimiento del lavado de activos consta de varias etapas. Estas son: Colocación, Control e Integración. Control e Integración. Colocación e Integración.

El Régimen Penal Cambiario prevé como penas: Las penas privativas de la libertad y las penas pecuniarias. La indemnización por daños y perjuicios. El apercibimiento y la suspensión de la licencia comercial.

El Régimen Penal cambiario, respecto a la reincidencia: Se aparta del derecho penal común. Requiere que el autor haya cumplido pena de prisión efectiva. Se aparta del Derecho Tributario.

El socio de una empresa te consulta si resultara perjudicado por la pena impuesta a esta, que fue imputada por delitos financieros. ¿Qué le responde?: Las sanciones deberán ser aplicadas cuidando de no perjudicar a los accionistas o titulares de los títulos respectivos a quienes no quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. Que la pena pecuniaria se divide proporcionalmente entre todos los socios sin excepción. Las sanciones deberán ser aplicadas cuidando de no perjudicar a los titulares de los títulos respectivos a quienes no quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo.

El sujeto activo del delito de quiebra fraudulenta es: El comerciante declarado en quiebra. El comerciante que oculte bienes de una empresa con deudas. Los acreedores del comerciante declarado en quiebra.

El sujeto se hacía pasar por un adinerado empresario y jugador de polo. De esta manera, seducía y se ganaba su confianza para apropiarse de su dinero. Las víctimas le facilitaban sumas importantes para supuestas inversiones inmobiliarias que nunca se concretaban y tampoco eran reembolsadas. ¿En qué tipo de fraude encuadra este caso?: Abuso de confianza. Apoderamiento ilegítimo. Ardid.

El sujeto se identifica como Juan, simula ser empleado de la Municipalidad de Córdoba y tener “peso” para obtener un empleo en dicha repartición pública. Le ofrece a Pedro hacerlo ingresar como empleado de la Municipalidad a cambio de la entrega de su documentación personal y de $20.000. Pedro accede, entregándole lo solicitado, pero al tiempo descubre que Juan tiene vinculación alguna con la municipalidad mencionada. ¿Cómo se encuadra este hecho?: Influencia mentida. Abuso de confianza. Ardid o engaño.

El término funcionario público mencionado dentro de los agravantes de contrabando: Cuenta con una definición legal en el Código Penal. Se define exclusivamente por el escalafón de la Ley de Empleo Público. Comprende a los agentes de la Dirección General de Aduanas.

El tipo de quiebra fraudulenta subjetivamente, requiere: Que los hechos punibles sean cometidos por el comerciante quebrado y en fraude de cualquiera de sus acreedores. Que el comerciante haya actuado con imprudencia en la gestión de sus negocios particulares. Que los actos delictivos se dirijan exclusivamente contra el acreedor de mayor volumen de deuda.

El uso fraudulento de tarjetas de crédito puede dar lugar a lo que se llama una "estafa en triángulo". Esto es así porque: El sujeto que cae en el error es una persona distinta del que sufre el perjuicio patrimonial. El beneficio económico se reparte de forma equitativa entre el autor y el comercio. El delito es cometido por tres personas que se distribuyen las tareas de la maniobra.

En el delito de contrabando simple genérico, el sujeto pasivo: Es la Aduana. Es el fisco nacional. Es el ARCA.

En el delito de desbaratamiento de derechos acordados: El sujeto pasivo es el acreedor de la obligación. El sujeto activo es el acreedor de la obligacion. El sujeto pasivo debe ser obligatoriamente el dueño original del bien.

En el delito de estafa procesal, la acción típica consiste en: Engaños o deformaciones de la verdad apoyadas en falsas pruebas susceptibles de influir al juez a dictar una sentencia errónea. Deformaciones de la verdad apoyadas en falsas pruebas susceptibles de influir al juez a dictar una sentencia errónea. En el despliegue de un ardid dirigido a la contraparte para que esta desista de su pretensión judicial.

En el delito de estafa, la modalidad comisiva que implica un artificio empleado hábil y mañosamente para el logro de alguna cosa, se denomina: Ardid. Engaño. Error preexistente.

En el delito de estafa, la modalidad comisiva que implica una falta de verdad en lo que se dice, se piensa o hace, se denomina: Engaño. Ardid. Reticencia.

En el delito de estafa: La confianza se obtiene mediante un ardid. El engaño verbal o reticencia. Explotación del error preexistente.

En el marco de los objetivos de la Ley de Defensa de la Competencia, las políticas de comportamiento implican: La detección de actos y conductas anticompetitivas o que impliquen abuso de posición dominante. La detección de conductas anticompetitivas o que impliquen abuso de posición dominante. La detección de actos y conductas competitivas o que impliquen abuso de posición dominante.

En el país A, un cartel dedicado al tráfico de drogas, acumula dinero derivado de la actividad ilícita. El acumulado es trasferido a una cuenta bancaria en el país B, y luego es utilizado para comprar instrumentos financieros. Después estos instrumentos financiaros son vendidos, y el producto de los mismos es invertido en Argentina para una cadena de Hoteles. ¿Es posible imputar de lavado de activos en este caso según la normativa argentina?: Si es posible, aun cuando el delito precedente no se haya cometido en la jurisdicción argentina. No es posible, ya que la ley penal argentina solo se aplica a delitos cometidos íntegramente en su territorio. Solo es posible si existe una sentencia condenatoria previa por narcotráfico dictada en el país.

En la estafa, la imprudencia, la negligencia o el dolo eventual conducen a: La atipicidad de la conducta. A la reducción de la pena por falta de intención maliciosa. La configuración de una estafa en grado de tentativa.

En la influencia mentida, el autor le hace creer a la víctima que él es el funcionario con poder de decisión. ¿Cómo se le llama a este concepto?: Apariencia de bienes. Influencia real. Calidad de autoridad.

En los términos de la descripción de la conducta que encontramos en el artículo 303 inc. 1 (forma básica del lavado de activos) ¿Qué significa el término gravar?: Constituir en el bien un derecho real de garantía. Aplicar una carga impositiva o tributaria sobre la utilidad del bien. La anotación preventiva de una inhibición en el registro bancario.

En relación a la prescripción de la acción penal, el Régimen penal cambiario establece: Un plazo único para todos los delitos cambiarios. Un plazo que varía según la pena máxima de cada infracción. Que las acciones por delitos cambiarios son imprescriptibles.

En relación a la responsabilidad penal de las personas jurídicas en los delitos financieros, se puede decir que: La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, con intervención o en beneficio de la persona de existencia ideal. La responsabilidad de la empresa es subsidiaria y solo se activa si la persona física es insolvente. La empresa solo responde si el delito financiero está expresamente permitido en su estatuto social.

En relación al contrabando, la aplicación de la legislación relativa a la importación y exportación de mercadería y la percepción y fiscalización de los tributos derivados de dichas actividades, corresponde a: Las Aduanas. A la Gendarmería Nacional. Al Ministerio de Economía a través de la Secretaría de Comercio.

En relación al sujeto activo de la estafa mediante el uso de tarjeta de crédito/débito o compra se dice que: Se trata de un delito común. Se trata de un delito especial propio. Se trata de un delito de sujeto activo calificado.

En relación al sujeto activo de la insolvencia fraudulenta, se dice que: Se trata de un delito especial propio. Se trata de un delito común. Se trata de un delito de sujeto activo calificado.

En relación con las acciones típicas del abuso de información privilegiada, ¿Qué se puede afirmar?: Son relevantes cuando se relacionan con la obtención de una ventaja en el mercado. Son relevantes únicamente si la información se publica en medios de comunicación masivos. Requieren obligatoriamente que el autor haya logrado duplicar su capital invertido.

En términos generales, puede decirse que un documento por medio del cual su titular puede obtener bienes y servicios sin necesidad de realizar el pago en forma inmediata y cuya operatividad requiere de la firma de un talón, es: Una tarjeta de crédito. Una tarjeta de débito. Un cheque de pago diferido.

En un operativo realizado por gendarmería descubren escondidos en la cabina de un camión varios sobres y cajas de dinero por un total de $10.974.340. Ante la requisitoria realizada al transportista sobre cuál es el origen del (cortada) justificado y dice q no sabe el contenido de los sobres y las cajas. ¿El transportista es pasible de alguna imputación delictiva?: Sí, lavado de activos en una de sus figuras atenuadas. Sí, lavado de activos en su figura agravada por transporte internacional. No, solo es pasible de una multa administrativa por transporte de caudales sin permiso.

Es posible aplicar el tipo de delictivo a la estafa del siguiente supuesto “El autor del hecho se comunica telefónicamente con la víctima (quien recibe el llamado) simulando el secuestro de un familiar de la misma, solicitando el pago del rescate en las inmediaciones del domicilio de la víctima. El familiar nunca fue secuestrado, nadie se encontró privado de la libertad ni corrió riesgo físico alguno. El caso descripto encuadra en el delito de estafa: Verdadero. Falso.

Gisela estudia la comparación del régimen jurídico aplicable a las personas jurídicas en el Régimen penal tributario con las disposiciones del Código Penal en relación a la intervención de personas jurídicas en el delito de lavado de activos. ¿Qué conclusiones surgen de esta comparación?: Seleccione las 2 (dos) opciones correctas: En el primero no se establece la pena de multa y en el segundo sí. En ambos se establecen excepciones a la aplicación de sanciones a personas jurídicas. En ambos se elimina toda responsabilidad penal de la persona jurídica. En el primero se prevé la disolución automática y en el segundo no existe ningún tipo de sanción.

Identifique algunos de los verbos que describe el tipo delictivo de lavado de activos. Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Convertir. Transferir. Administrar. Disimular. Aplicar.

Identifique la resolución de la siguiente situación: “Pedro usa facturas de un tercero y le introduce datos sin sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias”, entonces: Pedro comete el delito de evasión tributaria agravada por el de facturas apócrifas, siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecida en la ley. Pedro comete el delito de evasión tributaria simple, ya que la falsificación de facturas es solo un medio para no pagar. La conducta de Pedro es una infracción de carácter administrativo por errores en la facturación.

Identifique las características del vaciamiento de empresa en su primera modalidad típica. Seleccione las 4 (cuatro opciones correctas: Pueden darse disposiciones patrimoniales simuladas. Es un abuso de confianza. Es un delito especial propio. Requiere una estructura empresarial. Solo admite disposiciones patrimoniales reales.

Iván se hacía pasar por un adinerado empresario y jugador de polo. Seducía a mujeres y se ganaba su confianza para apropiarse de su dinero. Ellas le facilitaban sumas importantes para supuestas inversiones inmobiliarias que nunca se concretaban y tampoco eran reembolsadas. ¿En qué tipo de fraude descripto en el art. 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?: Abuso de confianza. Atribución de nombre falso. Apariencia de bienes.

José presenta al fisco declaraciones juradas mendaces, por lo que reduce notablemente el monto del impuesto a las ganancias. Advertidas las maniobras ilusorias, se le inicia un procedimiento administrativo que termina en una causa penal por evasión tributaria. Con el dinero de las ganancias no tributadas hace importantes donaciones a una fundación creada por un familiar suyo. La fundación compra inmuebles que luego son “vendidos” a Juan. ¿Podría Juan ser imputado de lavado de activos de origen delictivo?: Sí, siempre que se dé la condición objetiva de punibilidad. No, porque Juan es un tercero ajeno a la maniobra de evasión fiscal original de José. Sí, siempre que Juan haya inscripto los inmuebles a su nombre en el Registro de la Propiedad.

Juan es docente universitario y está preparando una clase para reforzar el concepto agiotaje comparando artículos del Código. ¿Qué tienen en común el agiotaje financiero tipificado en el artículo 309 del Código Penal con el agiotaje tipificado en el artículo 300 inciso 1?: La acción típica. La acción jurídica. La acción dolosa.

Juan es funcionario aduanero. En una situación de contrabando, es entrevistado por su participación. Juan dice que el ardid del contrabandista fue tal que no pudo evitarlo. En este caso, ¿puede Juan ser imputado (CORTADA)?: Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. No puede ser imputado, ya que el ardid idóneo del tercero excluye siempre la responsabilidad del funcionario. Juan solo puede ser imputado si se demuestra que hubo un acuerdo previo o cohecho con el contrabandista.

Juan es muy amigo de Pedro y visita su casa asiduamente. Un día, aprovechando unos momentos que se encuentra a solas en la casa de Pedro, ve (cortada) con mucho dinero sobre un mueble, saca la mitad del mismo y la guarda rápidamente en su bolsillo. Descubierto el faltante, Pedro lo increpa para que se lo devuelva gritándole que era un estafador y que había abusado de su confianza. ¿Podría encuadrar el comportamiento de Juan en alguna de las formas de defraudaciones?: No, porque la disposición patrimonial no fue voluntaria. Sí, porque la disposición patrimonial fue voluntaria. Sí, porque el ardid consistió en simular una visita amistosa para desapoderar a la víctima.

Juan Esteban es empleado de una institución financiera e, indirectamente, recibe indebidamente dinero como condición para celebrar operaciones bursátiles. (CORTADA): Comete un cohecho financiero. Comete el delito de cohecho pasivo financiero. Comete el delito de intermediación financiera.

Juan ha recibido un cheque común y al momento de presentarse a su cobro el mismo no es saldado por falta de fondos. Llama por teléfono al librador y este le pide treinta días para cubrir el importe. Juan desconfía y cree que es un estafador, por lo que consulta a Nicolás para realizar una denuncia por estafa. ¿Qué le debe responder Nicolás?: Que no están dados los requisitos para configurar una estafa. Que hay estafa porque el pedido de 30 días de prórroga constituye el ardid necesario. Que efectivamente están dados los requisitos que configuran la estafa.

Juan intenta despachar 200 g de heroína, a través de Correo Argentino en un envío postal internacional con destino a Madrid. ¿En qué tipo delictivo en grado de tentativa encuadra el comportamiento de Juan?: Contrabando agravado por tratarse de estupefacientes. Tráfico de estupefacientes en la modalidad de transporte (Ley 23.737). Contrabando simple por el escaso peso de la mercadería.

Juan intentó ingresar al país con quince teléfonos de alta gama disfrazados dentro de paneles de las puertas de su camioneta, con un valor de $450.000. ¿Qué ilícito ha cometido Juan?: Tentativa de contrabando menor. Tentativa de contrabando simple (Art. 863). Infracción por exceso de franquicia.

Juan le hace creer a Pedro (la víctima del engaño), que tiene cierta autoridad en relación a ciertas personas (esta situación no es verdadera). Esta supuesta relación de Juan le permitirá obtener de ellas algo de su interés, por lo que tiene que pagar una suma de dinero que le es requerida a Pedro con ese propósito. ¿Qué tipo de caso es este?: Influencia mentida. Tráfico de influencias. Cohecho activo en grado de tentativa.

Juan pasó de ser un comerciante exitoso a un estado de insolvencia que hace que se declare en quiebra. La insolvencia es producto de sus excesos en las apuestas ya que es jugador (cortada) configura su conducta: El delito de quiebra culposa. El delito de quiebra fraudulenta. Una conducta atípica antijurídica culposa.

Juan quiere engañar a Pedro haciéndole creer que pone en venta su empresa para quedarse con una importante suma de dinero. Sin embargo, Pedro sabe que juan no tiene (CORTADA) es insolvente. El hecho se puede calificar como: Delito imposible. Tentativa de estafa simple. Conducta atípica por falta de perjuicio patrimonial.

Juan se niega a restituir una suma de dinero que Pedro le dio para que se lo guarde. Pedro dice que lo está perjudicando porque es suyo y lo quiere para invertir en un negocio. ¿El comportamiento de Juan encuadra en alguna figura típica?: Es una retención indebida. Es una estafa. Es un hurto.

Juan, mediante ardid y engaño, ha presentado declaraciones juradas engañosas respecto a la liquidación de algunos impuestos. Por ello, ha defraudado al fisco en una importante suma de dinero. ¿Juan ha cometido algún tipo de estafa contemplada en el Código Penal?: No, ha cometido un delito fiscal. Sí, ha cometido un delito fiscal. Sí, comete estafa agravada por ser en perjuicio de la administración pública (Art. 174 inc. 5).

Juan, quien fue condenado en dos oportunidades por narcotráfico, realizo operaciones tendientes a poner en circulación dentro del mercado legal el dinero producto del trafico ilícito de estupefacientes, convirtiéndolos en bienes (vehículos automotores), con el objeto de simular el origen ilícito del mismo. La maniobra fue realizada a través de su hija. Ella adquirió una camioneta Toyota Hilux, una camioneta Ford EcoSport y un Mini Couper en un lapso de cinco meses, sin tener la capacidad económica para comprarlos, y otorgando un permiso para que su padre pudiera conducirlos. ¿Cuál es la posible imputación para la hija de Juan?: Partícipe necesaria del delito de lavado de activos en su figura básica. Autora del delito de encubrimiento agravado por el ánimo de lucro. No es punible por el vínculo de parentesco con el autor del delito precedente.

La acción de frustrar total o parcialmente el cumplimiento de una obligación civil corresponde al: Delito de insolvencia fraudulenta. Incumplimiento contractual agravado. Defraudación por abuso de confianza.

La capacidad de mercado es el espacio de carácter público en el que convergen diferentes agentes (oferentes, demandantes e intermediarios), para procurar satisfacer sus necesidades mediante la interacción de la oferta y la demanda: Falso. Verdadero.

La captación de ahorros del público en el mercado de valores sin autorización tiene como agravante: El uso de la publicidad con alcance masivo. La condición de ser un directivo de una entidad bancaria oficial. El uso de la publicidad engañosa.

La definición de poder o capacidad de mercado es espacio (abstracto, no físico) de carácter público en el que convergen diferentes agentes (oferentes y demandantes e intermediarios), para procurar satisfacer sus necesidades mediante la interacción de la oferta y la demanda: Falso. Verdadero.

La defraudación es un tipo delictivo que encontramos dentro del Código Penal bajo el título de “estafa y otras defraudaciones”: Falso. Verdadero.

La disposición patrimonial que debe estar presente en la estafa es: La entrega de un objeto al autor del engaño o a un tercero. El desapoderamiento físico que el autor realiza sobre la cosa ajena. La intención del autor de enriquecerse mediante el engaño.

La empresa XCL SA cobra diferentes precios por el mismo producto a distintos consumidores sin que exista una causa originada en diferencias de costos de provisión. ¿Qué se configura en el caso de la empresa XCL SA?: La práctica anticompetitiva de discriminación de precios. El ejercicio legítimo de la libertad de precios. Una maniobra de precios predatorios para eliminar a la competencia.

La estafa procesal o estafa en triángulo es: Una estafa simple. Un delito de falso testimonio agravado por el resultado. Una estafa legal.

La extraterritorialidad en el lavado de activos se aplica cuando: El ilícito penal precedente ha sido cometido en el extranjero siempre que este conminado con la pena en el país donde se perpetro. El ilícito penal precedente ha sido cometido íntegramente en territorio nacional. El ilícito penal precedente sea considerado tal en Argentina, sin importar la ley del país de origen.

La figura de quiebra culposa se diferencia de la de quiebra fraudulenta porque: se encuentra en un estado de insolvencia real que deriva de su obrar negligente o imprudente. El autor acepta como posible el resultado de insolvencia y continúa con sus operaciones. En la quiebra culposa el monto de la deuda es menor al establecido para la fraudulenta.

La intervención de tres o más personas como agravante del contrabando simple solo es aplicable cuando se realicen hechos típicos en calidad de autores: Falso. Verdadero.

La Ley de defensa de la competencia introduce en su última reforma el conocido instituto “arrepentido”. Lo hace a través de un programa de clemencia: Verdadero. Falso.

La Ley de Defensa de la Competencia, por su naturaleza, es: Una ley penal que regula delitos de acción pública. Una ley penal que regula conflictos entre particulares. Una ley penal que establece delitos de acción privada dependientes de instancia de parte.

La práctica concertada por la cual un grupo de empresas impone precios semejantes a los monopolios o monospóricos y ejerce, por lo tanto, un poder de mercado conjunto, se configura como: La práctica anticompetitiva de acuerdo de precios. Abuso de posición dominante por fijación de precios excesivos. Paralelismo de precios por adaptación natural al mercado.

La quiebra culposa se consuma cuando: La declaración de quiebra pasa en autoridad de cosa juzgada. En el momento en que el comerciante cesa efectivamente sus pagos. Al realizarse el gasto excesivo o el acto de juego que genera la insolvencia.

La quiebra culposa se consuma cuando: La declaración de quiebra ya no puede ser revisada. La declaración de quiebra no pasa en autoridad de cosa juzgada. El síndico determina que no hay activos suficientes para el pago.

La UIF (unidad de información financiera) es el órgano competente para iniciar la acción penal por la comisión del delito de lavado de activos: Falso. Verdadero.

Las figuras delictivas previstas en el capítulo del Código Penal que agrupa a los quebrados y otros deudores punibles, protegen a: La incolumidad del patrimonio como prenda común de los acreedores. La fe pública y la confianza en las relaciones comerciales. El correcto funcionamiento del sistema financiero nacional.

Las técnicas de investigación especial, tales como la entrega controlada, el testigo de identidad y el arrepentido, contempladas en la reforma procesal: Verdadero. Falso.

Laura es periodista y abogada especialista en divulgación de temas jurídicos. Escribe un artículo sobre el sistema del Régimen cambiario respecto de la reincidencia. En el artículo, Laura señala que podría catalogarse al sistema del Régimen penal como inconstitucional, ya que agrava la pena, en base a: Un delito cambiario anterior ya juzgado. La falta de una ley previa que defina claramente la conducta delictiva. Un delito anterior ya juzgado.

Los casos particulares de contrabando tipificados en el artículo 864 del Código Aduanero, tienen como característica que: Tienen la misma pena que la figura simple. Tienen una escala penal superior por la especialidad del ardid. Son considerados infracciones administrativas con penas de multa.

Los delitos de defraudación se diferencian del hurto porque: El desplazamiento material de los bienes se produce por obra de la propia víctima en los delitos defraudatorios. En la defraudación el autor utiliza la fuerza sobre las cosas para obtener el bien. El autor ya posee la tenencia legítima de la cosa en todos los casos de defraudación.

Respecto de los medios típicos de realización de la insolvencia fraudulenta: Están enunciados taxativamente en la normativa aplicable (Art.179 párrafo 2 CP). Están enunciados taxativamente en la normativa aplicable (Art.174 párrafo 2 CP). Están enunciados taxativamente en la normativa aplicable (Art.180 párrafo 2 CP).

Marcos, con el propósito de conquistar sentimentalmente a María, se presenta con el nombre de un prestigioso empresario. Respecto de su conducta podemos decir que: No constituye un delito porque no es un hecho típico. Es un delito de estafa porque el nombre utilizado es de un empresario. No constituye un delito porque no es un hecho atípico.

María es comerciante y jugadora compulsiva. Gasta excesivas sumas de dinero en el casino en relación a lo que su situación patrimonial lo permite. Esto le ha provocado un estado de insolvencia causando un perjuicio a sus acreedores y, por ello, se la ha puesto en quiebra. ¿Encuadra su conducta en algún tipo delictivo?: Encuadra en la quiebra culposa. Encuadra en la quiebra fraudulenta. Encuadra en la insolvencia fraudulenta.

María recibe un correo electrónico donde se le advierte que se habrían realizado excesivas compras con su tarjeta de crédito. A fin de evitar problemas se le solicita que ingrese al enlace que le adjuntan y corrobore los datos de sus tarjetas. Asustada, María ingresa al enlace e ingresa los datos solicitados. Días después recibe el resumen de la tarjeta y se encuentra con compras de electrodomésticos que ella no había realizado. ¿En qué tipo de defraudación encuadra el caso de María?: En estafa informática. En estafa simple por calidad simulada. En el delito de hurto mediante el uso de instrumento semejante.

Mario presenta al fisco declaraciones juradas mendaces, por lo que reduce notablemente el monto del impuesto a las ganancias. Advertidas las maniobras ilusorias, se le inicia un procedimiento administrativo que termina en una causa penal por evasión tributaria. Con el dinero de las ganancias no tributadas hace importantes donaciones a una fundación creada por un familiar suyo. La fundación compra inmuebles que luego son “vendidos” a Juan. ¿Podría Juan ser imputado de lavado de activos de origen delictivo?: Sí, siempre que se dé la condición objetiva de punibilidad. No, porque Juan no participó en las maniobras de evasión de Mario. No, porque las donaciones a fundaciones son actos lícitos y gratuitos.

Martín es muy amigo de Juan y visita su casa asiduamente. Un día, aprovechando unos momentos que se encuentra a solas en la casa de Juan, ve un sobre con mucho dinero sobre un mueble, saca la mitad del mismo y la guarda rápidamente en su bolsillo. Descubierto el faltante, Juan lo increpa para que se lo devuelva gritándole que era un estafador y que había abusado de su confianza. ¿Podría encuadrar el comportamiento de Martin en alguna de las formas de defraudaciones?: No, porque la disposición patrimonial no fue voluntaria. No, porque Martín aprovechó la confianza de su amigo para acceder al dinero. Sí, constituye una estafa porque hubo un ardid.

Martin y Lucas tienen una relación sentimental. Conocen sus respectivas claves y códigos de seguridad. Ante la ruptura, Martin, por despecho, con su propia tarjeta extrae de un cajero automático una suma de dinero que tenían en copropiedad. ¿Puede encuadrar el comportamiento de Martin en alguna de las formas típicas de la estafa o del abuso de confianza?: Su conducta no encuadra en ninguna forma de defraudación. Constituye el delito de hurto por tratarse de una cosa mueble parcialmente ajena. Es una defraudación por abuso de confianza al violar el código.

Melina, Juan y Ángel actuaban en banda. Uno colocaba una cinta para retener la tarjeta introducida en el cajero automático, otro se hacía pasar por empleado del banco que ayudaba a la víctima dentro del cajero y le facilitaba el llamado a un call center falso para solucionar el problema. En ese llamado le solicitaban la clave de acceso al cajero y le prometían la solución para el día siguiente. La tarjeta quedaba en el cajero y ya con la información de la clave ingresaban y vaciaban la cuenta de la víctima. ¿Cómo calificaría el accionar de la banda según los requisitos de la estafa?: Configura una estafa con tarjeta magnética. Configura un robo calificado por el uso de instrumento semejante. Configura un hurto con al ingresar al sistema bancario.

Para la doctrina, nuestro diseño constitucional llevaría a cuestionar el principio de la responsabilidad penal de las personas jurídicas ¿Por qué?: Porque sus normas aluden a acciones privadas de los hombres. Porque el derecho de asociarse con fines útiles impide la persecución estatal. Porque sus normas aluden a acciones publicas de los hombres.

Para que la conducta de captación de ahorros sea punible ¿Dónde debe desarrollarse la acción?: En el mercado de valores. En el ámbito de préstamos privados. En cualquier oficina comercial o sede de una sociedad anónima.

Paula es especialista en la temática estupefacientes Tiene que presentar una disertación sobre la gravedad del contrabando de estupefacientes. Si Paula tuviese que argumentar el motivo de la mayor gravedad de la pena para el caso de realizar contrabando de estupefacientes, ¿en qué se basaría su argumento?: En la protección de la salud pública. En la protección de la seguridad publica. En la protección de la seguridad nacional y el orden público.

Paulina es la representante de “Servicios Financieros SA” y le consulta a Eliana, su asesora legal, sobre la posible responsabilidad de la empresa en el delito de intermediación financiera irregular, Eliana contesta que en cualquiera de los delitos financieros: La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, con intervención o en beneficio de la persona de existencia ideal. La responsabilidad es siempre personal de los directivos, debiendo la empresa solo responder civilmente. La empresa solo será responsable si se demuestra un enriquecimiento patrimonial efectivo y directo.

Pedro adulteró su medidor de electricidad para qué, al momento de realizar la lectura de este, la empresa del servicio eléctrico realice una facturación menor que el consumo real. ¿Qué delito comete Pedro?: Estafa genérica. Delito de robo de energía eléctrica. Delito de hurto de fluido eléctrico.

Pedro entrega de cheques sin provisión de fondos. Para que su conducta resulte una estafa por apariencia de bienes ¿Cómo deben haberse liberado tales cheques?: Los cheques deben haberse librado para satisfacer una operación de contado. Los cheques deben haberse entregado para cancelar una deuda preexistente. Los cheques deben ser de pago diferido para garantizar una compra a crédito.

Pedro es camionero y transporta cerámicos. Sin embargo, en un operativo realizado por Gendarmería se descubrieron escondidos en la cabina del camión varios sobres y cajas de dinero por un total de $10.974.340 en billetes de $500 y $1.000 con nombres de destinatarios. Ante la requisitoria sobre cuál era el origen del dinero, Pablo no tiene cómo justificarlo y dice no saber el contenido de los sobres y las cajas. ¿Pedro es pasible de alguna imputación delictiva?: Sí, de lavado de activos en una de sus figuras atenuadas. Sí, por lavado de activos agravado al ser el transporte el medio de comisión. Sí, por el delito de encubrimiento por receptación de cosas sospechosas.

Pedro es el deudor y se encuentra en quiebra. María Paz es la acreedora. Realizan un acuerdo a espaldas de los demás acreedores de Pedro. Por este acuerdo, María Paz cobraría el monto íntegro de crédito y se le estaría dando ventaja sobre los demás acreedores. ¿Encuadra este comportamiento en alguna figura delictiva?: Encuadra en la figura de colusión. Encuadra en una estafa procesal por el engaño. Encuadra en la quiebra fraudulenta por ocultamiento de bienes.

Pedro es el gerente de una SRL. Ha sido imputado por un delito cambiario, actuando en nombre de la empresa. ¿Qué responsabilidad le cabe a la empresa? Seleccione las 3 (tres) respuestas correctas: Condicionada. Especial. Acumulativa. Punitiva. Accesoria.

Pedro es el titular de una tarjeta de crédito, usa la misma indiscriminadamente y no abona el resumen de la misma al banco, causando un perjuicio económico a la entidad. ¿Pedro ha cometido un delito?: No, porque la tarjeta no fue obtenida con ardid o engaño. Sí, comete estafa porque el perjuicio patrimonial al banco es efectivo. Sí, encuadra en defraudación por el uso de tarjeta de crédito.

Pedro es un comerciante exitoso. Además, es jugador compulsivo de naipes. En virtud a sus excesos en las apuestas del juego, cae en un estado de insolvencia tal que se lo declara en quiebra y, con ello perjudica a sus acreedores. Su conducta configura: El delito de quiebra culposa. El delito de quiebra fraudulenta. El delito de insolvencia culposa.

Pedro guarda en su garaje un cargamento de zapatillas valuado en $600.000 a pedido de su hermano, quien las ingreso ilegalmente al país y necesitaba un lugar para esconderlas. Descubierto el contrabando, ¿Qué responsabilidad le cabe a Pedro?: Ninguna responsabilidad. Es responsable por encubrimiento de contrabando. Es coautor de contrabando por participar en la etapa de ocultamiento.

Pedro integraba una organización dedicada al lavado de activos. Para atenuar su pena ofrece brindar información y, de esa manera, conformar la figura del “arrepentido. Esta figura se aplica: Si la información es precisa, comprobable, verosímil y así es valorada en la etapa investigativa. Si el imputado confiesa su participación y entrega la totalidad de sus bienes. Si la información es precisa, verosímil y así es valorada en la etapa investigativa.

Pedro se dedica a la compraventa de obras de arte y reporto ante la UIF operaciones que considero sospechosas en las que esta involucrado (CORTADA) y Pedro discuten fuertemente. Juan le dice que mancho su buen nombre y honor y lo perjudico en los negocios por lo que va a accionar civilmente (CORTADA): No es posible porque Pedro cumplió con un deber impuesto por la ley. Es posible debido a que Pedro cumplió con un deber impuesto por la ley. No es posible porque Pedro no cumplió con un deber impuesto por la ley.

Podemos afirmar que el contrabando es un delito económico porque: Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: El orden jurídico económico incluye el conglomerado de normas que regulan la función de control aduanero. Las aduanas constituyen el medio más idóneo del Estado para canalizar la política de comercio exterior. El conjunto de normas jurídicas que regulan la producción, distribución y consumo de bienes y servicios se extienden a la función del Estado en el control aduanero. Las aduanas tienen un papel muy importante en el desarrollo económico de los pueblos. Implica la posibilidad de la aplicación de la ley argentina del autor del hecho.

Recibes a un cliente que te consulta si lo puedes patrocinar, ya que realizo una denuncia (como sujeto obligado a informar) a la UIF sobre operaciones sospechosas que entiende que le corresponde realizar la denuncia ante el Ministerio Publico Fiscal ¿Qué le indicas a tu cliente?: No le corresponde hacer la denuncia, esta debe ser realizada por la UIF. Debe realizar la denuncia directamente para evitar ser cómplice por omisión. Le corresponde denunciar solo si pretende constituirse como querellante particular.

Recibes la consulta del socio de una empresa sobre la posible responsabilidad de la misma, ya que uno de sus gerentes, está imputado de intermediación financiera irregular. ¿Cuál es tu respuesta a la situación: La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, con intervención o en beneficio de la persona de existencia ideal. La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, en beneficio de la persona de existencia ideal. La sociedad responde solo si se demuestra que no controló adecuadamente al gerente.

Respecto a algunas de las posibles modalidades de la estafa informática, podemos decir que: Consiste en defraudar a otro causándole un perjuicio patrimonial alterando el proceso de transmisión de datos. Consiste en acceder a un sistema informático para destruir o borrar datos del patrimonio ajeno. Consiste en convencer a una persona por chat para que realice una transferencia bancaria.

Respecto a su tipo objetivo, el delito de lavado de activos es: Un delito de peligro concreto de pura actividad que admite tentativa. Un delito doloso, requiere dolo directo exclusivamente. Un delito de peligro abstracto de omisión que no admite la figura de tentativa.

Respecto al régimen penal cambiario, la doctrina promociona una flexibilización de la teoría de la culpabilidad, a que refiere de esta afirmación: A la aplicación de la teoría del error de prohibición. A la aplicación generalizada de la teoría del error de tipo vencible. A la eliminación de la culpabilidad por ser delitos de responsabilidad objetiva.

Respecto al tipo subjetivo, la estafa es un delito: Doloso, requiere dolo directo exclusivamente. Doloso, admitiendo tanto dolo directo como dolo eventual en el ardid. Un delito que admite la forma culposa en caso de negligencia grave del autor.

Respecto de la estafa informática se puede decir: Es un tipo de acción exclusivamente. Es un tipo de omisión si el autor tiene posición de garante. Es un de acción por no advertir el error del sistema informático.

Respecto del “íter criminis” del delito de contrabando simple genérico, ¿qué se puede decir?: Admite tentativa. No admite tentativa. Solo admite tentativa si el sujeto ya ingresó a la zona primaria aduanera.

Rocío estudia para un examen y tiene dudas sobre la particularidad que tiene la imputación de uno o más delitos financieros a una persona jurídica. ¿En qué radica esta particularidad?: Las sanciones deberán ser aplicadas cuidando de no perjudicar a los accionistas o titulares de los títulos respectivos a quienes no quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. Las sanciones deben ser afrontadas obligatoriamente por todos los socios de manera solidaria. La única sanción posible es la cancelación de la personería para proteger el mercado.

Rosana es empleada de una importante empresa. Transfirió tres millones de dólares a varias cuentas en el exterior en concepto de servicios, como se le habría solicitado a través de mensajes por correo electrónico que provenían supuestamente desde la dirección de la empresa. En la investigación se descubrió que estos correos presentaban ligeras modificaciones imperceptibles a simple vista: Presentaban una sola letra que diferenciaba la dirección del correo electrónico fraudulento del legítimo. ¿Cómo se puede calificar este hecho?: Estafa informática. Estafa genérica por el ardid desplegado. Una defraudación por el uso indebido de datos personales.

Se critica que el art 2 inc. f de la ley de Régimen Penal Cambiario, en tanto estipula la atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas: Vulnera el concepto de acción sobre el que se funda nuestro sistema penal (acción humana). Atenta contra el principio de culpabilidad por carecer la empresa de conciencia moral. Viola el derecho de defensa en juicio al no poder la empresa declarar como imputada.

Se dice que, en el delito de estafa, cuando la cosa se ha desplazado del poder de la víctima al poder del autor o de un tercero, y el sujeto activo se encuentra frente a la efectiva posibilidad de disponer de ella: Se perfecciona el perjuicio patrimonial y se consuma el delito. El delito queda agotado una vez que el autor obtiene un beneficio económico real. Se consuma desde que el engaño logra viciar la voluntad de la víctima.

Se dice que, en el derecho argentino, a diferencia de otros derechos, la estafa no es un delito de conducta tasada, porque: Es un tipo abierto. Es un tipo de medios determinados. Es un tipo penal de autor.

Se establece mayor pena para el caso de que se realice contrabando de estupefacientes debido a que: Se protege la salud pública. Se protege exclusivamente la seguridad. Se protege el bienestar social.

Se puede decir que el delito lavado de activo de origen delictivo se consuma cuando: El bien jurídico protegido sufre un peligro concreto. El activo ilegal se integra definitivamente a la economía formal. La mera tenencia del dinero proveniente de un ilícito.

Se puede definir el poder o capacidad de mercado como el espacio de carácter público en el que convergen diferentes agentes (oferentes y demandantes e intermediarios), para procurar satisfacer sus necesidades mediante la interacción de la oferta y la demanda: Falso. Verdadero.

Según el Régimen penal cambiario, ¿Cuáles de las siguientes entidades pueden operar en cambios de manera legal?: Los bancos autorizados por el Banco central. Todas las sociedades comerciales inscriptas. Los agentes de bolsa y operadores de mercado de capitales por su sola inscripción en la CNV.

Según la regulación del Código Penal, la defraudación: No es un tipo penal. Es un tipo penal. Es una infracción de carácter administrativo sin relevancia penal.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. De la comparación del Régimen Jurídico aplicable a las personas jurídicas en el Régimen Penal Tributario, con las disposiciones del Código Penal en relación a la intervención de personas jurídicas en el delito de lavado de activos, surge que: Que en el régimen penal tributario no se establece la pena de multa y en las normas referidas al lavado de activos, sí. Que en ambos conjuntos normativos se establecen excepciones a la aplicación de sanciones a personas jurídicas. Que en el régimen penal tributario las penas son exclusivamente pecuniarias y en el lavado son exclusivamente de inhabilitación. Que sólo el Código Penal prevé sanciones y el régimen penal tributario no contempla ninguna.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. En el delito de estafa, ¿qué implica la idoneidad del engaño?: El medio comisivo ha provocado en la víctima un error. El error ha resultado determinante de una disposición pecuniariamente perjudicial. Que el error sea irrelevante para la decisión patrimonial de la víctima. Que la disposición patrimonial se produzca aun sin influencia del engaño.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. En la estafa informática, la disposición patrimonial se puede presentar: Realizada por una persona física. Realizada por una persona jurídica. Realizada por una máquina. Realizada por un ente abstracto.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas ¿Cuáles son los presupuestos para que se configure el delito de vaciamiento de empresa?: La existencia de una empresa. Que la empresa se encuentre operando normalmente. La existencia de una relación jurídica crediticia válidamente constituida entre el deudor y el acreedor. La existencia de una relación jurídica válidamente constituida entre el deudor y el acreedor. Que el acreedor haya iniciado previamente una acción judicial.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas ¿Cuándo la comisión del delito de lavado de activos permite el decomiso definitivo de bienes sin necesidad de condena previa?: Si el imputado hubiese reconocido la procedencia y el uso ilícito de los bienes. Si se ha producido alguna causal de suspensión de la acción penal. Si se ha producido alguna causal de extinción de la acción penal. Si los bienes han sido secuestrados preventivamente al inicio de la instrucción judicial. Si los bienes pertenecen a un tercero de buena fe.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Eres el magistrado interviniente en un proceso penal por el lavado de activos. Por lo tanto a los fines de investigar puedes tomar las siguientes (cortada) llama entrega controladas: Suspender el decomiso de bienes. Permitir la salida del país de remesas de dinero. Suspender una orden de detención. Dictar una orden de detención. Resolver el decomiso de bienes.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Identifique los supuestos que se pueden presentar en la estafa mediante el uso de tarjeta magnética (artículo 173 inciso 15 del Código Penal): Uso de una tarjeta perdida para defraudar. Uso de tarjeta verdadera obtenida mediante ardid o engaño. Uso de tarjeta falsificada o adulterada para defraudar. Uso de tarjeta verdadera obtenida mediante ardid. Uso de una tarjeta propi para un compra legítima.

▪ Selecciona las 4 (cuatro opciones correctas ¿Cuáles son algunas de las acciones que integran el tipo objetivo del lavado de activos?: Convertir. Transferir. Administrar. Disimular. Eliminar.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas ¿Cuáles son los canales que se utilizan en la fase de colación u ocultamiento del proceso de lavado activo?: Compra de metales preciosos. Transferencias interbancarias. Inversiones en supermercados. Transporte en efectivo por medios de correo. Adquisición de bienes de lujo.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles de los siguientes sujetos que hubiesen cooperado en una quiebra fraudulenta de una sociedad comercial o persona jurídica pueden ser imputados como autores de la misma?: Síndico. Gerente. Director. Administrador. Socios.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las acciones típicas en la quiebra fraudulenta?: Simular o suponer deudas. No justificar la salida o existencia de bienes que debería tener. Sustraer u ocultar alguna cosa que correspondiere a la masa. Conceder ventajas indebidas a cualquier acreedor. Contraer deudas.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las conductas que integran el delito de ofrecimiento fraudulento de valores?: Ofrecimiento de instrumentos financieros. Afirmación de hechos o circunstancias falsas. Disimulacion u ocultamiento de hechos o circunstancias verdaderas. (CORTADA). Realización de negociaciones fingidas.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las sentencias relacionadas correctamente con las sociedades calificadoras de riesgo, empresas mencionadas en la normativa aplicable al abuso de información privilegiada?: Entidades dedicadas a emitir una opinión especializada. Sociedades anónimas. Manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Hiperagravante del abuso de información privilegiada. Bolsas de comercio autorizadas a cotizar valores negociables.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El lavado de activo de origen delictivo tiene como agravantes: La habitualidad. Comisión continuada de hechos de lavado de activos. Conformación de una banda delictiva. Conformación de una asociación delictiva. Que el autor sea un empleado bancario.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El término "bienes" utilizado para tipificar la insolvencia fraudulenta hace referencia a: Bienes muebles. Bienes inmuebles. Créditos. Derechos. Bien inembargable.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El tipo delictivo de la insolvencia fraudulenta utiliza el término bienes. ¿A qué se refiere este elemento normativo?: Bienes muebles. Bienes inmuebles. Créditos. Derechos. Bien inembargable.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Eres representante de una ONG que recibe algunas donaciones. ¿Cuáles motivos (entre otros) según la ley se pueden considerar que son operaciones sospechosas para informar a la UIF?: Por tratarse de una transacción inusual. Por tratarse de una transacción contraria a los usos y costumbres de la actividad. Por tratarse de una transacción sospechosa de acuerdo a tu experiencia. Por tratarse de una transacción de una complejidad inusitada. Por superar el monto mínimo de donación establecido por ARCA.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Están obligados a informar a la UIF (Unidad de la Información Financiera) operaciones sospechosas que pudieran configurar lavado de activos: Los despachantes de Aduana. Los escribanos públicos. Las personas jurídicas que organicen y regulen deportes profesionales. Las empresas aseguradoras. Los abogados.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. La doctrina coincide en que para configurar el delito de estafa según el derecho argentino deben concurrir: El perjuicio económico. La disposición patrimonial. El error en otra persona. La conducta engañosa. El aumento injustificado del patrimonio del autor.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. La quiebra culposa puede presentarse como consecuencia de las siguientes conductas del deudor: Gastos excesivos. Especulaciones ruinosas. Juego. Abandono de sus negocios. Utilización de testaferros.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. La teoría de la "mise en scene" respecto del ardid o engaño en la estafa dice que: No toda falsedad o ardid es engaño. Solo considera el ardid desplegado a través de artificios materiales. El ardid es concebido como comportamientos que entrañan una aparatosidad escenográfica. El comportamiento reprochable requiere comportamientos o maniobras exageradas. El ardid puede consistir en un engaño implícito o simple.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. La Unidad de Información financiera (UIF) será la encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir el delito de lavado de activos, preferentemente proveniente de la comisión de (entre otros): Delitos de fraude contra la administración pública. Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22415). delitos relacionados con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes (ley 23737). Delitos relacionados con las actividades de una asociación ilícita calificada en los términos del artículo 210 bis del Código Penal. Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22412).

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Para que proceda la figura del arrepentido ¿Qué debe permitir la información aportada?: Impedir la continuidad del delito. Identificar las fuentes de financiamiento. Identificar el paradero de la víctima. Revelar la identidad de los intervinientes. Demostrar un remordimiento real.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Para resolver el principio de la ley más benigna, el Régimen Penal Cambiario: Se aparta parcialmente del principio consagrado en el código penal. No se aplica para los casos de delitos castigados con multa. Por excepción importa la aplicación ultra activa de la ley penal más gravosa. Se aplica para los delitos castigados con pena privativa de la libertad. Se aparta parcialmente al principio consagrado en el código penal impidiendo la aplicación del principio de retroactividad de la ley más gravosa.

Selecciona una opción correcta. ¿Cuáles son las penas que el régimen penal cambiario prevé?: Penas privativas de la libertad y penas pecuniarias. Sanciones de multa de carácter administrativo. La cancelación definitiva de la personería jurídica.

Si fueras el magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en el artículo 303 del Código Penal. ¿Qué medidas puede tomar desde el inicio de las actuaciones?: Decomisar de manera definitiva ciertos bienes, en las condiciones que establece la ley sin necesidad de sentencia definitiva. Dictar el embargo preventivo de los bienes hasta que recaiga sentencia firme. Ordenar la transferencia inmediata de la propiedad de los bienes al Estado por la sola imputación.

Si Pedro compra en un comercio con su tarjeta de crédito productos cuyo monto supera el límite concebido ¿Qué tipo delictivo le es imputable?: Ninguno, el hecho no constituye un delito. Defraudación por abuso de confianza. Defraudación mediante el uso de tarjeta de crédito.

Si tuvieses que identificar cuál es el órgano competente para la aplicación de la legislación referida a la importancia y exportación de mercadería y la fiscalización de los tributos derivados de dichas actividades. ¿Cuál afirmarías que es?: La aduana. La Dirección General Impositiva. El Ministerio de Economía de la Nación.

Si usted fuera el magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en el artículo 303 del Código Penal. ¿Para qué estaría habilitado desde el inicio de las actuaciones?: Para decomisar de manera definitiva ciertos bienes, en las condiciones que establece la ley sin necesidad de sentencia definitiva. Para disponer el decomiso definitivo de cualquier bien ante la simple sospecha de su origen. Para delegar el decomiso definitivo en la UIF por ser la autoridad de aplicación administrativa.

Solo los funcionarios públicos en ejercicio de sus funciones para el Estado tienen la obligación de informar operaciones sospechosas a la UIF: Falso. Verdadero.

Su cliente es imputado por un delito cambiario. Teme que su situación se agrave ya que… con anterioridad, pero por este solo pago una multa. ¿Qué es importante tener en cuenta para (CORTADA) en este caso?: Que se trate de un delito tipificado en el Código Penal Cambiario y que hayan transcurrido 5 años de la reincidencia. Que se trate de un delito tipificado en el Código Penal Cambiario y que hayan transcurrido 10 años de la reincidencia. Que el delito anterior no haya prescripto en un plazo de 2 años por ser una multa.

Su cliente ha sido condenado a una pena de multa por un delito cambiario, siendo ya reincidente por primera vez. Como asesor le adviertes que si vuelve a cometer un delito cambiario es declarado reincidente por segunda vez, su condena: Será agravada porque a la privativa de la liberta se agrega la multa de hasta 10 veces el monto de la operación cambiaria. Será agravada porque a la privativa de la liberta se agrega la multa de hasta 5 veces el monto de la operación cambiaria. Será castigada con pena de prisión de 1 a 4 años sin posibilidad de aplicar multas pecuniarias.

Tamara es periodista y está escribiendo un artículo para el periódico digital en el que trabaja sobre el aumento del comercio digital internacional. Debe investigar, sin embargo, sobre la legislación nacional de las importaciones y exportaciones. Desconoce cuáles son los órganos competentes. ¿Cuál es el órgano competente para la aplicación de la legislación relativa a la importación y exportación de mercadería y la percepción y fiscalización de los tributos derivados de dichas actividades que debe conocer Tamara?: Las aduanas. La Gendarmería Nacional. La Dirección General de Rentas.

Te designan la tarea de la consulta y coordinación institucional entre la UIF y el Banco Central, que es la institución a la que pertenece. ¿Qué rol cumple en este caso?: Un oficial de enlace. Un oficial de cumplimiento. Un agente de fiscalización.

Tu cliente es el director de una SA ¿Es posible imputarle el delito de abuso de información privilegiada?: Sí, porque se encuentra entre los sujetos mencionados en el tipo delictivo. No, porque la responsabilidad penal por este delito recae exclusivamente sobre la S.A. como institución. Solo si el director firmó previamente una cláusula de confidencialidad específica para esa operación.

Un cliente te consulta sobre la posibilidad de realizar una denuncia por estafa. Recibió un cheque común y al momento de presentarse a su cobro, este no fue saldado por falta de fondos. El librador le pide treinta días para cobrar el importe, tu cliente desconfía porque cree que el librador es un estafador. ¿Qué le respondes a tu cliente?: Que no están dados los requisitos para configurar una estafa. Que existe una estafa porque el librador conocía la falta de fondos al firmar. Que están dados los requisitos de estafa.

Un conocido timador utiliza el ardid de dejar una billetera en el suelo con 100 dólares falsos. Llega al mismo tiempo que la víctima del engaño, la convence de quedarse ambos con el dinero y le ofrece a la víctima que se quede con el billete y que le dé la mitad en pesos. ¿En qué figura encuadraría el comportamiento del timador?: En el tipo básico de estafa. Apropiación de cosa perdida. Hurto mediante descuido.

Un empleado de una institución financiera que recibe indebidamente dinero como condición para celebrar una operación bursátil. ¿Puede ser imputado de algún delito?: Sí, de cohecho financiero. Sí, del delito de cohecho pasivo. Sí, de estafa mediante fraude bancario.

Un empresario quiere invertir sus ahorros. Adquiere acciones en la empresa Mesa SA constituida en Panamá. Esta empresa compra un campo en la provincia de Buenos Aires, pagando por el mismo dos millones de dólares. Mesa SA, la empresa en cuestión, se constituyó dos meses antes en el extranjero con un capital social de 50 mil dólares. ¿Se considera que se cometió el delito de lavado de activo de origen delictivo?: No, porque no se presentan los elementos requeridos por el tipo delictivo. Sí, porque la desproporción entre el capital y la compra confirma el origen ilícito. No, debido a que el uso de sociedades panameñas para comprar inmuebles no está prohibido.

Un grupo de empresas del rubro alimenticio impone precios semejantes a los monopólicos o ejerciendo un poder de mercado conjunto. ¿Qué configura esta práctica?: La práctica anticompetitiva de acuerdo de precios. El ejercicio legítimo de la libertad de precios por parte de las empresas. La configuración de un monopolio legal por integración de mercado.

Un grupo de empresas, de manera concentra, impuso precios semejantes a los monopolios o monospóricos y logro ejercer el poder de mercado en conjunto. ¿Qué configura esta práctica?: Una práctica anticompetitiva de acuerdo de precios. Un ajuste de mercado por costos de producción. Una concentración económica lícita de carácter horizontal.

Un sistema financiero está compuesto por un instrumento o activos financieros, por instituciones o intermediarios y por un tercer elemento. ¿Cuál es ese tercer elemento?: Los mercados financieros. Los organismos de supervisión y control. Las tasas de interés y el flujo monetario.

Un sujeto reparte folletos en el microcentro. En estos se promete ayuda inmediata, prestamos desde 5.000 hasta 30.000 pesos, por devolver en cuotas diarias. Sin fiador, sin garantía, pero con un interés que llega al 300 por ciento. El sujeto en cuestión es dueño de una panadería. Allí se dirigen los clientes en búsqueda del efectivo y también aquellos que dejan sus ahorros para cobrar un interés mensual. ¿En qué figura delictiva puede encuadrar este comportamiento?: Intermediación financiera no autorizada. Delito de usura pecuniaria. Estafa mediante esquema piramidal.

Un sujeto violenta la herradura de expendio del cajero automático colocando una placa de metal que bloquea el efectivo, que queda atorado. La victima retira su tarjeta y se va sin el dinero. El sujeto en cuestión, vuelve al cajero a recolectar el dinero que ha quedado capturado. ¿Cómo calificaría este comportamiento según los requisitos de la estafa?: No configura una estafa. Configura una estafa informática. Configura estafa.

Una cadena de supermercados cobra el kilo de una marca de yerba a $1200 en una sucursal, pero en otra sucursal la misma yerba está a $1000. Teniendo en cuenta (cortada) distintos consumidores. ¿Que se podría configurar en este caso?: La práctica anticompetitiva de discriminación de precios. El ejercicio lícito de la estrategia de precios por zona geográfica. Una infracción por publicidad engañosa de precios no unificados.

Una empleada de una importante empresa transfirió varios millones de dólares a dos cuentas en el exterior en concepto de servicios, como se leía del correo electrónico de la dirección de la empresa. Se descubrió que este correo presentaba ligeras modificaciones imperceptibles a simple vista, de inmediato las cuentas bancarias fueron cerradas recibidos los depósitos. ¿Cuál es el tipo delictivo aplicado a la situación?: Estada informática. Defraudación por administración fraudulenta. Delito de acceso indebido a un sistema informático.

Una empresa contratada por el Estado comienza la reconstrucción de un puente que fue destruido por un terremoto. Este puente une una parte importante zona agropecuaria con los centros de un consumo y distribución para la importación. Tiempo después la empresa es procesada y considerada responsable por el delito de lavado de activos. Si fueses uno de los magistrados intervinientes y atento a lo que dispone la ley y las características del caso. ¿Qué resolverías?: Aplicar una multa. Aplicar una sanción. Aplicar una pena.

Una empresa fue creada como pantalla para facilitar la comisión del delito de lavado de activos. ¿Qué sanción se puede aplicar?: Cancelación de personería. El pago de una multa administrativa. Suspensión por 180 días.

Una persona se presenta en un importante hotel diciendo ser el representante de un conocido cantante internacional y que se alojara por pedido del mismo para probar las instalaciones y la seguridad, a fin de contratar los servicios para una futura visita del artista a la Argentina. Al cabo de tres días se retira con la promesa de volver con un adelanto de la futura contratación que incluyen sus gastos de alojamiento, ya que cumplen con los requisitos exigidos por la estrella internacional. Esto nunca ocurre porque Javier no es el representante que dice ser. ¿En qué tipo de fraude descripto en el art. 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?: Apariencia de comisión. En la figura de promesa de lucro. En la figura de apariencia de bienes.

Una persona te consulta, ya que a raíz de su trabajo (es secretaria de un contador y estudiante d ciencias económicas) tiene información sobre operaciones que sospecha forman partes de lavado de dinero. Esta persona tiene miedo de quedar involucrada. ¿Qué le indicas?: Puede realizar una denuncia en la UIF. Que por ser estudiante de económicas es Sujeto Obligado y debe firmar un ROS. No puede realizar la denuncia.

Una restricción de comercio exterior que impone el Estado sobre el tráfico internacional de mercaderías se fundamenta en: En prohibiciones de carácter económico. En prohibiciones de carácter no económico. En la aplicación exclusiva de derechos de importación.

Uno de los supuestos establecidos como agravante del contrabando simple es que intervengan en el hecho tres o más personas, pero solo en el supuesto que realicen hechos típicos por lo que responden en calidad de autores: Falso. Verdadero.

Uriel ha sido condenado a una pena de multa por un delito cambiario siendo ya reincidente por primera vez. Laura, su abogada, le advierte que si vuelve a cometer un delito cambiario y es declarado reincidente por segunda vez su condena: Será agravada porque a la privativa de la libertad se agrega la multa de hasta 10 veces el monto de la operación cambiaria. Será agravada porque a la privativa de la libertad se agrega la multa de hasta 5 veces el monto de la operación cambiaria. Solo implicará la imposibilidad de obtener la libertad condicional.