DERECHO PENAL ECONÓMICO - Integrador / Final - TORI🍀

¿Cómo aplica la regla de la subsidiariedad en el concurso aparente de leyes, en el ámbito del derecho penal económico?. Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el derecho penal común. Se aplica la norma especial con independencia de la existencia de una norma más grave en el derecho penal común.

¿Cómo comienza el procedimiento judicial establecido por el Régimen penal tributario?. Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. Comienza automáticamente por decisión judicial sin necesidad de denuncia previa.

¿Cómo resolvería la autoridad y la participación en la comisión de un delito en una organización empresarial compleja?. Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de gerente asumida por administradores y directivos. Se resuelve atribuyendo la responsabilidad únicamente a los subordinados sin considerar la estructura organizacional.

¿Cómo resuelve, en nuestro régimen penal tributario, la sanción aplicable a una persona jurídica?. Se establecen Sanciones que se aplican a la persona jurídica conjunta o alternativamente. Se aplican únicamente sanciones a las personas físicas excluyendo a la persona jurídica.

¿Cuál de las siguientes críticas es específica del derecho penal económico bajo el fundamento de imprecisión y vaguedad de su objeto o bien jurídico protegido?. Nebulosas contornos conceptuales. Precisión absoluta en la determinación del bien jurídico protegido.

¿Cuál de las siguientes opciones carece de contenido obligatorio en los contratos de consumo?. El CUIL del comprador y vendedor. El precio total del bien o servicio ofrecido.

¿Cuál de las siguientes opciones corresponde a una de las críticas que la doctrina le hace al derecho penal económico?. La imposición de políticas con menores garantías procesales. La ampliación de garantías procesales por encima del derecho penal común.

¿Cuál de las siguientes situaciones corresponde al delito de bloqueo de cheque?. Librar un cheque y dar contraorden ilegitima para el pago. Emitir un cheque con fondos suficientes y permitir su cobro sin restricciones.

¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común para el régimen penal tributario?. Obtención fraudulenta de beneficios fiscales. Incumplimiento formal sin maniobra fraudulenta.

¿Cuál es el supuesto en el que se aplica la subsidiariedad establecida en el art. 302 del Código Penal respecto del libramiento de cheques sin provisión de fondos?. Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se entrega el cheque con fondos disponibles y se cumple normalmente la obligación.

¿Cuál es la sentencia que caracteriza a los delitos fiscales?. No requieren una calidad especial para su autor. Requieren necesariamente una calidad especial del autor para su configuración.

¿Cuál es la teoría que sostiene que el comportamiento criminal se aprende en contacto con otras personas, a través de un proceso de comunicación?. La teoría de la Asociación diferencial (Sutherland). La teoría de la anomia estructural de Merton.

¿Cuál sería su respuesta si un cliente le pregunta si con la sentencia condenatoria por un delito tributario, el Estado no le va a poder aplicar más sanciones?. Lamentablemente usted puede ser pasible de otras sanciones administrativas. No, la sentencia penal impide cualquier otra sanción administrativa posterior.

¿Cuáles de los siguientes es un principio referido de validez temporal de la ley penal?. Irretroactividad. Territorialidad.

¿Cuáles son las características del cheque de pago diferido? Seleccione 4 respuestas correctas. Es un instrumento de crédito. Es una orden de pago liberada a fecha determinada. Al momento de su vencimiento, debe contar con fondos suficientes. Es una orden de pago liberada contra una entidad autorizada. Es un instrumento de pago.

¿Cuáles son los sujetos o personas jurídicas alcanzadas por la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria?. Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Únicamente las personas jurídicas públicas con participación estatal exclusiva.

¿En qué consiste la conducta típica del delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales?. Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. Percibir un beneficio fiscal otorgado legalmente por el Estado sin maniobras engañosas.

¿En qué consiste la falsedad material de un documento? Selecciona la opción correcta. En hacer en todo, o en parte, un documento falso. En consignar datos verdaderos en un documento auténtico.

¿En qué encuentra su importancia el concepto de bien jurídico por la ciencia del derecho penal?. Determina las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. Establece únicamente la forma de aplicar las sanciones penales sin justificar su creación.

¿En qué se diferencian el delito de apropiación indebida de tributos y el delito de evasión tributaria? Selecciona la opción correcta. El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. Ambos configuran únicamente un incumplimiento formal sin engaño ni abuso de confianza.

¿En qué siglo nace el derecho penal nuclear?. A fines del siglo XIX. A comienzos del siglo XXI.

¿Por qué es criticada la pena de multa, la sanción utilizada con más frecuencia en el Derecho Penal Económico?. No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final. Tiene un fuerte efecto intimidatorio directo sobre los consumidores finales.

¿Por qué la doctrina dice que el delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos es un delito plurisubsistente?. Porque se trata de una infracción constituida por una acción y omisión. Porque se trata de un hecho instantáneo que se agota en una sola acción.

¿Qué consagra la ley fundamental alemana de 1949?. El Estado social de derecho. El Estado liberal absoluto sin intervención estatal.

¿Qué es la determinación tributaria?. Una facultad exclusiva del fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria, quien debe pagarla y cuál es su importe. Una facultad del contribuyente para fijar libremente el monto de sus obligaciones fiscales.

¿Qué evento se considera necesario para que comience el procedimiento judicial establecido por el régimen penal tributario?. Una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. Una inspección administrativa sin denuncia previa.

¿Qué ha hecho el modelo alemán para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales frente a la comisión de un hecho delictivo?. Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal-administrativa aplicable a las personas jurídicas. Ha excluido completamente la responsabilidad de las personas jurídicas en materia penal.

¿Qué principio, relacionado con la validez espacial de la Ley Penal, entra en crisis ante las características especiales del derecho penal económico?. El principio de la territorialidad. El principio de legalidad.

¿Qué relación existe entre la segunda guerra mundial y el origen político del derecho penal económico?. Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del estado liberal, del estado socialista y del estado totalitario. Se consolidaron sin cuestionamientos los modelos tradicionales de Estado.

¿Qué teoría debe abordarse para aportar soluciones al problema de la imputación de hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas?. Deben abordarse las teorías de la competencia. Debe aplicarse exclusivamente la teoría clásica de la imputación individual.

¿Quién es el "obligado" en el delito de evasión previsional?. El sujeto que, con una simple maniobra, logro dificultar el control fiscalizador del Estado. El sujeto que cumple regularmente con sus obligaciones previsionales sin obstaculizar el control estatal.

¿Quién es el sujeto activo del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos?. El titular de la cuenta corriente bancaria. Cualquier tercero sin relación con la cuenta corriente bancaria.

¿Quién puede cometer el delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en nuestro régimen penal tributario?. Puede ser cometido por cualquier persona, y la insolvencia puede ser propia o ajena. Solo puede ser cometido por funcionarios públicos en ejercicio de sus funciones.

¿Quiénes pueden ser sujetos activos del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos?. El titular de la cuenta corriente bancaria. Únicamente las entidades bancarias autorizadas.

¿Respecto de qué delitos puede presentarse la extinción de la acción penal por pago? Seleccione 4 respuestas correctas. Evasión tributaria agravada. Evasión tributaria simple. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Evasión previsional simple. Apropiación indebida de tributos.

¿Tomás es comisionista, le encargan la entrega de una caja a una persona que se domicilia en otra provincia, en un control policial descubren que dentro de la misma había 100.000 dólares ..(CORTADA).. se trata de un error de tipo invencible?. Si, solo si Tomás no tenía conocimiento ni sospecho que la caja contenía dinero y actuó con la diligencia esperada de un comisionista. Sí, aun cuando Tomás conocía el contenido de la caja y aceptó transportarla igualmente.

“Conjunto mínimo de normas que sancionan aquellas conductas insoportables por atacar aquellos bienes vinculados con la persona física, la vida, la integridad física, el honor, la libertad, la integridad sexual, entre otros.” ¿Con que se corresponde el enunciado citado?. Con el derecho penal nuclear. Con el derecho penal económico.

“Para establecer una relación entre el bien jurídico protegido por el Derecho Penal Económica y nuestro ordenamiento jurídico (especialmente la Constitución Nacional, a partir de Reforma en 1994) hay que hacer referencia a Estado Social y Democrática de derecho”. ¿Cuál considera que es el fundamento correcto de esta afirmación?. La Constitución recepta una economía de mercado, pero con control Estatal. La Constitución elimina toda intervención estatal en la economía.

A juan lo imputan por el delito de evasión fiscal. El derecho penal le permite pagar lo adeudado en el plazo establecido. ¿Con que elemento se relaciona esto con la teoría del delito del derecho penal?. Punibilidad. Tipicidad.

A mediados de siglo XIX se produce la definitiva sustitución del empresario individual por la persona jurídica, en carácter de unidad de organización dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios con fines lucrativos. Falso. Verdadero.

A sabiendas, el fundador de una sociedad anónima certifico una cuenta de ganancias y pérdidas falsas. Cualquiera que hubiere sido el propósito perseguido al verificado, ¿comete en hecho punible?. Si. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe falso, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y veracidad de la información social. No, porque la certificación de balances falsos no constituye delito si no hay perjuicio económico.

A Ud. le sustraen su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitido por el banco con el que opera habitualmente. Por lo que hace la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago. En el caso planteado ¿Es pasible de la figura de bloqueo de cheque?. No, porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. Sí, porque toda contraorden de pago configura automáticamente el delito de bloqueo de cheque.

Actualmente en relación a la sanción como consecuencia jurídica del delito, se promociona. La reparación del daño como tercera vía. La eliminación total de las sanciones penales.

Al igual que el Derecho Penal nuclear, la parte general del Derecho Penal Económico se construye sobre los siguientes ejes: teoría de la Ley Penal, la teoría del Delito y la teoría de la Punibilidad. Verdadero. Falso.

Bajo los parámetros de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuándo adquiere la calidad de reincidencia una persona jurídica condenada?. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. Se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito sin importar el tiempo transcurrido desde la condena anterior.

Como producto de la tecnificación de la sociedad se expanden las regulaciones penales, surgiendo así el Derecho Penal accesorio, no convencional o periférico. ¿Qué consecuencias podes identificar de tal cambio social?. La complejización de las relaciones sociales y la proliferación de riesgos. La simplificación de las relaciones sociales y la reducción de riesgos.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Algunas formas típicas del régimen penal tributario utilizan el término “beneficios fiscales”, el mismo es considerado. Un elemento normativo del tipo delictivo. Un elemento descriptivo puramente fáctico del tipo delictivo.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. El libramiento de cheques en formulario ajeno es. Un delito de simple comportamiento. Un delito de resultado que requiere daño patrimonial efectivo.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. En la evasión tributaria agravada, el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple, y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Elimina toda referencia a la figura simple y no contempla condiciones objetivas de punibilidad.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Juan emite una factura consignando un importe determinado tercero, y el duplicado de la factura altera el importe correspondiendo a la base imposible. Se entiende que ese documento es: Ideológicamente falso. Materialmente falso.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. La conducta de quien modifica los inventarios de su negocio para disimular su real situación fiscal se identifica con: El delito de alteración dolosa de registros. El delito de omisión simple sin relevancia penal.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. La evasión tributaria siempre es: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. El pago parcial voluntario de un tributo sin mediar engaño.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Las negociaciones fingidas como parte del agiotaje se pueden definir como: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Operaciones reales que reflejan el normal funcionamiento del mercado.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Los beneficios locales constituyen: Una excepción establecida en la ley. Una obligación general impuesta a todos los contribuyentes.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según el régimen penal tributario vigente, la evasión tributaria puede afectar la hacienda pública de: La Nación, las provincias y la Ciudad Buenos Aires (CABA). Exclusivamente a la Nación, sin incluir jurisdicciones locales.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según la doctrina en relación al inter crimines, la asociación ilícita fiscal contemplada en el régimen penal tributario, al igual que la asociación ilícita genérica contemplada en el código penal es: Un caso de tipificación autónoma de acto preparatorio. Un delito que requiere necesariamente la consumación del hecho principal.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Si comparamos el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas, podemos decir que: Ambos son delitos especiales propios. Ambos son delitos comunes sin requisitos especiales del autor.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Su cliente es un funcionario o empleado público que, en ejercicio de sus funciones, fue partícipe del delito de evasión, entonces es posible que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Se le apliquen únicamente sanciones administrativas sin consecuencias penales.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Ud. aparento el pago de una multa por una contravención cometida en una Ruta Nacional, esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. El pago legítimo de una obligación contravencional.

Completa el enunciado. Un funcionario aduanero involucrado en un ilícito esgrime en su defensa que el ardid del ..(CORTADA)..: Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. Excluye toda responsabilidad penal por tratarse de una conducta administrativa.

Completa el enunciado. Una de las características de los casos particulares de ..(CORTADA)..: Tienen la misma pena que la figura simple. Tienen una pena necesariamente agravada respecto de la figura simple.

Completa el fragmento seleccionado con la opción correcta. La ausencia negativa de valoración social del delito económico lleva a su escasa. Delación. Investigación.

Completa el fragmento seleccionado con la opción correcta. La lucha contra la delincuencia económica es ..(CORTADA).. compleja, una de las características del delito económico es que: Tiene apariencia externa de licitud. Presenta una apariencia claramente ilícita y evidente.

Completa el fragmento seleccionado la opción correcta. Según la doctrina, es posible elaborar un concepto material del derecho penal económico que: Se identifique un criterio dogmático valido. Se base exclusivamente en criterios empíricos sin sustento dogmático.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. El error, dentro de la teoría del delito, tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae únicamente sobre aspectos irrelevantes del hecho.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el ámbito del derecho penal de empresa la tendencia centrifuga es: Una Criminalidad desde la empresa. Una criminalidad exclusivamente externa a la empresa.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el derecho penal económico es habitual encontrar condiciones objetivas de punibilidad en sus regulaciones típicas, las mismas: Establecen un límite entre lo que es punible y lo que no lo es. Eliminan toda distinción entre conductas punibles y no punibles.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La autonomía académica del derecho penal económico se define como: Estudio pormenorizado en cátedras y posgrado. Ausencia de estudio sistemático en el ámbito académico.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La ley 27401, de responsabilidad penal empresaria se aplica a: Las personas jurídicas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Únicamente a las personas físicas que integran la empresa.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La responsabilidad penal de la persona jurídica, en el modelo legislativo francés de la doble imputación significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. Que solo responde la persona jurídica sin intervención de sus órganos.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley. Una obligación general de todos los contribuyentes.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Los delitos de peligro abstracto tienen su origen en: El desarrollo de la sociedad postindustrial. Las sociedades preindustriales sin complejidad económica.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Manuel es directivo de una empresa, si tomamos a la organización empresarial como una realidad, la misma asume una posición de garante y Manuel como parte de su gobierno corporativo genera: Una delegación de deberes parciales. Una exclusión total de responsabilidades dentro de la empresa.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Mario es el presidente del directorio de una empresa que cuenta con un programa de integridad por lo que: Tiene la obligación de asistir a las capacitaciones periódicas referidas a tal programa. Puede optar libremente por no participar en las capacitaciones del programa.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos decir que la “reacción en cadena” propia de los delitos económicos se produce cuando. Producidos elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. Los efectos del delito se limitan exclusivamente a la víctima directa sin propagarse a terceros.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos distinguir dentro del aspecto temporal del hecho imponible: Hechos instantáneos y de ejercicio. Hechos permanentes y ocasionales sin relevancia temporal.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Se podría decir, respecto de las soluciones tradicionales para resolver el problema de la imputación de los hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas, se puede decir que: Resultan insuficientes y no se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada. Resultan plenamente suficientes ya que permiten resolver adecuadamente todos los casos.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Si tuviese que interpretar la siguiente norma de la ley 19359: “Artículo 1º - Serán reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley: f) Todo acto u omisión que infrinja las normas sobre el régimen de cambios”. Dirías que: Es una ley penal en blanco en remisión total. Es una ley penal completa que no requiere remisión a otras normas.

Complete el enunciado seleccionando la opción correcta. SI caracteriza la asociación ilícita fiscal, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial, previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. No se encuentra regulada específicamente y depende exclusivamente del Código Penal común.

Cuál es la diferencia fundamental entre la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social y la apropiación indebida del código penal radica en: El sujeto pasivo que, en la apropiación indebida de los recursos de la Seguridad Social, es el fisco. El tipo de pena aplicada, siendo idéntico el sujeto pasivo en ambos casos.

Cuando el Estado dicta normas que limitan la importación o exportación, estableciendo prohibiciones de carácter económico para promover, proteger o conservar las actividades de bienes y servicios, de esa manera algunos hechos violatorios de tales normas pueden constituirse en delitos según la tipificación del legislador. ¿Cuál es el bien jurídico protegido?: El orden económico en sentido amplio. El patrimonio individual de cada consumidor exclusivamente.

Cuando en un tributo el hecho generador está integrado por una actividad del estado, divisible e inherente a su soberanía, se denomina: Tasas. Impuestos.

Cuando un funcionario o un empleado público, en ejercicio o en ocasión de sus funciones, toma parte de los delitos previstos en el Régimen Penal Tributario trae aparejado que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Se le apliquen únicamente sanciones administrativas sin agravamiento penal.

Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado, obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce. El efecto resaca de los delitos económicos. Un comportamiento aislado sin impacto en otros agentes del mercado.

De los delitos cometidos con cheques, ¿Se puede imputar en alguna figura delictiva, la conducta del sujeto que paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria?. Se puede imputar como frustración de cheque. No configura ningún tipo penal al tratarse de una relación laboral privada.

De los siguientes delitos, según la ley 27401 ¿Cuál permite su imputación a los fines de determinar la responsabilidad penal empresaria?. Balance e informes falsos agravados. Hurto simple.

Definir al “derecho penal” como la rama del ordenamiento jurídico que “regula la potestad estatal de castigar, determinando lo que es punible y sus consecuencias: Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una pena o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del autor. Implica que frente a la comisión de un delito solo se aplican sanciones administrativas sin intervención penal.

Del principio de legalidad surgen los siguientes aspectos a considerar. Seleccione 4 respuestas correctas. Una garantía jurisdiccional o judicial. Una garantía penal. Una garantía de ejecución. Una garantía criminal. Una garantía administrativa discrecional.

Dentro de los criterios de primer grado, desarrollados para delimitar una definición material del derecho penal económico, se encuentra el ..(CORTADA).. mismo hace referencia a la intervención del Estado en la economía. Falso. Verdadero.

Dentro de los recursos dogmáticos utilizados para atribuir la responsabilidad de administradores y directores de una persona jurídica se encuentra el de la autoría mediata, esta se puede definir como la adjudicación de la calidad de autor quien se vale de otro como instrumento para la realización material del hecho: Verdadero. Falso.

Desde una perspectiva de política criminal, resulta compleja la lucha contra la delincuencia económica porque: El delito Económico tiene apariencia externa de licitud. El delito económico presenta una apariencia claramente ilícita y evidente.

Dos abogados discuten sobre el régimen cambiario en Argentina. Uno de ellos expresa que un decreto que establezca el libramiento de divisas en Argentina sería más benigno que el sistema que tipifica algunos hechos y, que, por lo tanto, debería aplicarse este y no la ley general. ¿A qué ámbito de aplicación o de validez de la ley está haciendo referencia?: Hace diferencia a la aplicación de la ley en relación al tiempo. Hace referencia a la aplicación territorial de la ley penal.

Dos personas tienen una cuenta conjunta y libran un cheque que solo es firmado por uno de ellos, sabiendo que no podrá ser cobrado por que el cheque debió ser firmado por ambos titulares de la cuenta. Este supuesto. ¿encuadra en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Códigos Penal?: Encuadra en libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. No encuadra en ninguna figura delictiva prevista en el Código Penal.

El administrador de una empresa le pide a un empleado que extraiga fondos de una cuenta por una situación de emergencia y se compromete a rendir cuentas ni bien le sea posible. Sin embargo, tales fondos en realidad tienen un destino fraudulento. ¿Qué instrumento del derecho penal común se puede aplicar para resolver la imputación?: Se puede aplicar el recurso de la autoría mediata. Se debe excluir toda responsabilidad penal por tratarse de una orden superior.

El agiotaje es un delito de peligro: Falso. Verdadero.

El art. 300, inc. 1 del Código Penal hace referencia a las negociaciones fingidas, ¿qué son?. Selecciona la opción correcta: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Operaciones reales que reflejan el funcionamiento normal del mercado.

El artículo 30 del Código Penal dicta “El que hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderías por medio de noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunión o coalición entre los principales tenedores de una mercancía o género, con el fin de no venderla o de no venderla sino a un precio determinado”. Falso. Verdadero.

El aspecto temporal del hecho imponible hace que se distingue: Hechos instantáneos y de ejercicio. Hechos permanentes y continuos sin distinción temporal.

El delito de agiotaje, tal como está tipificado en el art. 300 inc. 1 del Código Penal; consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende a un precio determinado: Falso. Verdadero.

El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales consiste en: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. Recibir un beneficio fiscal otorgado legalmente sin maniobras engañosas.

El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en el art. 9 de la ley 27.430. Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. Solo puede ser cometido por funcionarios públicos y la insolvencia debe ser siempre propia.

El delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos no se perfecciona si el librador paga dentro del plazo de 24 hs. La doctrina establece que se trata de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una causa de atipicidad del hecho.

El Derecho Penal Económico es prevalecientemente accesorio ¿por qué?: La mayoría de los preceptos están contemplados fuera del Código Penal y en Leyes especiales. Porque todos sus preceptos se encuentran exclusivamente dentro del Código Penal.

El Derecho Penal Económico, tiene como característica: Ser dinámico y variable. Ser estático e inmutable.

El Derecho Penal es un sistema discontinuo de ilicitudes, por lo que se dice que es fragmentario. ¿Con que principio o adagio del derecho penal nuclear relacionaría esta característica?: Todo lo que no está prohibido está permitido. Todo lo que no está permitido está prohibido.

El dueño de un lavadero de autos tiene varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica como: Delito de evasión previsional simple, siempre que el monto evadido supere los $20000 por cada mes. Una infracción administrativa sin relevancia penal independientemente del monto.

El hecho imponible se puede definir como: Una hipótesis condicionante de la relación jurídica tributaria. Un acto voluntario del contribuyente sin consecuencias jurídicas.

El libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados requiere: Poner el cheque en el tráfico jurídico. La mera emisión del cheque sin circulación alguna.

El modelo legislativo alemán establece, en relación a la responsabilidad de la persona jurídica: El principio “societas delinquere potest”. El principio “societas delinquere non potest”.

El presidente del directorio de una empresa le dicta a su secretaria el borrador de la Memoria que presentara junto con el balance. El ejercicio contable arroja una pérdida millonaria y ante el temor de ser imputado como administración negligente, alega que tal situación es producto de la situación del país. Unos días antes de realizarse la reunión de socios, la secretaria le contó en confidencia esta situación a uno de ellos, y luego éste increpó al presidente ¿Se puede imputar al presidente de algún delito?: No le puede imputar porque no es una conducta típica. Sí, porque toda información inexacta en un balance configura automáticamente un delito.

El principio de confianza en ámbito de la responsabilidad de las personas jurídicas, implica que: Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. Se excluye toda responsabilidad respecto de las conductas de terceros.

El principio de subsidiaridad establece los límites en relación a la protección del bien jurídico por parte del derecho penal: Verdadero. Falso.

El recurso de conceptualizar al derecho como ultima ratio del orden jurídico en la medida de la necesidad ¿..(CORTADA).. que característica se relaciona?: La subsidiariedad. La legalidad.

El término “beneficios fiscales” utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal Tributario, es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. Un elemento puramente descriptivo del tipo penal.

Seleccione 4 respuestas correctas. El tributo puede definirse como: Destinado a cumplir los fines de un estado. Una prestación obligatoria. Generalmente, una prestación dineraria. Solo previsto legalmente. Una prestación voluntaria ya que el obligado la fija con una declaración jurada.

En el ámbito del Derecho Penal Económico y en relación al concurso aparente de las leyes, las reglas de la subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el Derecho Penal Común. Se aplica la norma especial con independencia de la existencia de una norma más grave en el Derecho Penal Común.

En el delito de agiotaje las negociaciones fingidas son: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Operaciones reales que reflejan el funcionamiento normal del mercado.

En el delito de agiotaje no admite la tentativa, porque se trata de un delito de peligro: Falso. Verdadero.

En el delito de evasión previsional el "obligado" es: El empleador o trabajador autónomo. Cualquier tercero ajeno a la relación laboral.

En el delito de evasión, el sujeto pasivo de la obligación tributaria es el sujeto pasivo del delito: Falso. Verdadero.

En el Derecho Comparado, para solucionar el problema de la imputación de personas jurídicas, observamos como respuesta político-criminal a: La aplicación de la teoría de doble imputación, las sanciones del Derecho Penal Administrativo y las medidas de seguridad. La exclusión absoluta de responsabilidad de las personas jurídicas.

En el modelo alemán de responsabilidad penal de la persona jurídica, ¿cómo se llama la sanción aplicada ante la empresa?: Multa asociacional aislada. Pena privativa de libertad para la persona jurídica.

En el modelo francés la responsabilidad de la persona jurídica es especial. ¿Por qué razón?. Debe estar expresamente prevista en la ley. Se aplica automáticamente a todos los delitos sin previsión legal.

En el modelo legislativo francés de la doble imputación, la responsabilidad penal del ente ideal significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. Que la persona jurídica responde sin necesidad de intervención de sus órganos.

En la teoría del delito y su relación con los tipos del Derecho Penal Económico el error tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae sobre circunstancias irrelevantes del hecho.

En las consecuencias jurídicas del delito el sistema binario, implica la aplicación de. Una pena y una medida de seguridad. Únicamente una sanción administrativa.

En relación a la asociación ilícita fiscal dentro del Régimen Penal Tributario, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. No está contemplada en el régimen penal tributario y solo se aplica el Código Penal común.

En relación a la teoría de la ley Penal, que características tendría la siguiente norma, "Sera reprimido con prisión de dos a ocho años el que, por cualquier acto u omisión, impidiere o dificultare, mediante ardid o engaño, el adecuado ejercicio de las funciones que las leyes acuerdan al servicio aduanero para el control sobre las importaciones y las exportaciones (art 863 del C. Aduanero): Es una ley penal en blanco. Es una ley penal completa sin remisión normativa.

En relación al bien jurídico protegido en los delitos cometidos con cheques, un importante sector de la doctrina dice que es pluriofensivo porque: Afecta al patrimonio y a la fe pública. Afecta únicamente a intereses privados sin relevancia pública.

En relación al delito económico, ¿Qué principio receptado por las legislaciones penales por su validez espacial se encuentra en crisis?: Principio territorial. Principio de legalidad.

Ernesto y Susana adquirieron un anillo por valor de $2500 que pagaron con un cheque a nombre de Susana, titular de la cuenta. Luego, Susana notifica al banco que había extraviado los talonarios de cheques (cosa que no es cierto) para que la joyería no pudiera hacer efectivo dicho importe. ¿Qué grado de imputación les cabe, si el delito imputado es el bloqueo de cheque?. Solo responde Susana como autora. Responden ambos como coautores del delito.

Estableciendo la relación entre el derecho penal común o nuclear y el derecho penal periférico, ¿cuándo podemos decir que nace el primero?: A fines del siglo XIX. A comienzos del siglo XXI.

Ha pasado mucho tiempo desde que Inés presento un cheque que fue rechazado. Existe la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos ya esté prescripta. ¿A partir de cuando comenzaría a contar tal plazo de prescripción?. A partir del momento en que se concreta la omisión de pago del cheque. Desde el momento en que se emite el cheque, independientemente de su rechazo.

Identifique la resolución de la siguiente situación: “Pedro usa facturas de un tercero para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias”, entonces: Pedro comete el delito de evasión tributaria agravada, siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecida por la ley. Pedro comete únicamente una infracción administrativa sin relevancia penal.

José compra mercadería y paga con un cheque, sabiendo que no podía operar con su cuenta bancaria, porque había sido cerrada. ¿Qué tipo delictivo corresponde aplicar?. Libramiento de cheque que no puede ser pagado. Bloqueo de cheque.

Juan es el dueño de un taller mecánico con varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al Fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica con: El delito de evasión previsional simple siempre que el monto evadido supere los $20000 por cada mes. Una infracción laboral sin relevancia penal cualquiera sea el monto.

Juan es socio y a la vez gerente de una empresa familiar de responsabilidad limitada que se dedica al rubro textil. Luego de algunos años en el mercado se percata que obtendría una mayor ganancia si, aparte de la producción, agrega logotipos de marcas conocidas, cuyo derecho de explotación no posee. Ordena a sus empleados que lo hagan, y le pide al encargado de la distribución de las prendas que tenga cuidado y evite controles. A la vez, tiene varios empleados en negro (lo que le permite abaratar costos y posicionarse mejor en el mercado.) y por lo tanto no realiza los aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿Qué efecto, reconocido en los delitos económicos, se puede visualizar en este supuesto?: Resaca. Prevención general positiva.

Juan es socio y gerente de una empresa familiar que creó su abuelo, la empresa tiene como practica falsear las declaraciones juradas para pagar menos impuestos, pero en las reuniones societarias se jacta de esto diciendo: ¡“Somos buenas buena gente! No le hacemos daño a nadie, al contrario, damos trabajo a la mitad del pueblo, somos un ejemplo de empresa familiar, si hasta me premiaron varias veces como empresario del año y el año que viene me postulo para intendente. Solo pagamos un poco menos de impuesto, y con eso los sueldos de nuestros empleados son los mejores”. Respecto a la categoría del sujeto activo del delito ¿Qué podemos decir?: Se trata de un caso de delincuencia de cuello blanco. Se trata de un caso de delincuencia común sin características especiales.

Juan está cumpliendo su pena por la comisión del delito de evasión impositiva, una nueva ley aumenta el monto a partir cual se considera que se presenta el delito, por lo cual el hecho cometido por Juan queda fuera de la tipificación. ¿De qué caso se trata?. Retroactividad de una ley más benigna. Aplicación ultraactiva de la ley penal más gravosa.

Juan libra un cheque por $2000 y se lo entrega a su contador para el pago de deudas en las cuentas que le maneja. El contador lo utiliza para hacer unas transacciones personales y le dice a Juan que le robaron todos los cheques que tenía en su estudio. Juan emite una contraorden de pago al banco, pero cuando el cheque es rechazado le imputan a Juan el delito de bloqueo de cheque. ¿Es correcta la imputación?. No es correcta porque Juan cree que la contraorden de pago que hace es legítima. Sí es correcta porque toda contraorden de pago configura automáticamente el delito.

Juan modifica los inventarios de su negocio para disimular su real situación fiscal. Su conducta se identifica con: El delito de alteración dolosa de registros. Una simple irregularidad contable sin relevancia penal.

Juan tiene un poder general para administrar los bienes de Pedro, este último padece un grave accidente y Juan, para pagar una deuda de manera urgente, emite un cheque del talonario de Pedro. ¿Puede ser imputado Penalmente?: Puede ser imputado por libramiento de cheque en formulario ajeno. No puede ser imputado por actuar en representación del titular.

Juan usa facturas de José y le introduce datos falsos para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el impuesto al valor agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias, entonces: Juan comete el delito tributario de evasión agravada por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley. Juan incurre únicamente en una falta administrativa sin consecuencias penales.

Juan y Pedro se apersonan en una joyería y compran un anillo de mucho valor que abonan con cheque firmado por juan; luego, Juan notifica al banco que había extraviado el talonario de cheques (cosa que no es cierto) para que la joyería no pudiera hacer efectivo dicho importe. ¿Qué grado de participación les cabe a Pedro y a Juan?. Solo responde Juan como autor. Responden ambos como coautores del delito.

Juan, empleado de una fábrica, no sabe que las sustancias que transportaba por orden de su superior, sin los recaudos correspondientes, son altamente contaminantes y pueden ocasionar lesiones irreparables en su salud y en la de todas las personas que entren en contacto con ellas. ¿Qué solución se puede aplicar según la doctrina, para que el hecho no quede impune y se pueda extender la responsabilidad penal a la persona jurídica?. La autoría mediata. La exclusión total de responsabilidad penal por desconocimiento del hecho.

La acción típica consistente en un obtener un provecho y en burlar o torcer con astucia la voluntad política tenida en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal como, por ejemplo; reintegros, recuperos o devoluciones corresponde: Al delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. A una conducta lícita de planificación fiscal.

La condición objetiva de punibilidad establecida para la evaluación tributaria, incluye capital e intereses. Falso. Verdadero.

La criminología de reacción social es aquella que se caracteriza por: Considerar al delito como una atribución. Considerar al delito como un hecho puramente natural y objetivo.

La crítica al modelo español sobre la aplicación de medidas de seguridad a entes ideales en el marco de la atribución de responsabilidad, se centra en: Que los entes ideales carecen de peligrosidad criminal. Que los entes ideales poseen una peligrosidad criminal excesiva.

La descripción objetiva del hecho concreto que el destinatario legal tributario realiza, o la situación en la que se halla, o a cuyo respecto se produce, se identifica con: El aspecto material del hecho imponible. El aspecto formal de la obligación tributaria.

La empresa “Galletita S.A.” Fue imputada por el delito de cohecho en función de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. A los fines de eximirse de responsabilidad administrativa y pena, presenta su programa de integridad y control y supervisión elaborada en razón de tal imputación: La empresa Galletita S.A. no puede eximirse de responsabilidad porque creo su programa de integridad luego de imputado el hecho ilícito. La empresa puede eximirse de responsabilidad presentando el programa en cualquier momento.

La empresa “Galletitas S.A”. Es imputada de un ilícito, se le aplica la ley 27401 de responsabilidad Penal Empresarial, ¿Qué delito permite la aplicación de la misma?. Cohecho. Hurto simple.

La empresa “Medicus” hizo un acuerdo comercial con “Sanidad” para establecer el precio de os barbijos que producen, de manera que no sea necesario competir. Por ese acuerdo serán ofrecidos al mercado para su reventa a un precio excesivamente alto. Si usted fuera defensor del Estado liberal (S. XIX), ¿Cómo debería comportarse el mismo?. Como se trata de un Estado gendarme, entonces no interviene en la economía. Interviniendo activamente para regular precios y controlar el mercado.

La empresa “Papel S.R.L.” está acusada del delito de Informe y balances falsos agravado en virtud de la Ley de Responsabilidad Penal Empresarial. El abogado de la empresa interpone en su defensa que el gerente asignado como sujeto activo falleció, y que por lo tanto la acción penal esta extinguida. ¿La defensa es correcta?. No, porque la muerte de la persona física no extingue la acción penal de la persona jurídica. Sí, porque la muerte del autor extingue automáticamente toda acción penal.

La empresa argentina “Galletitas S.A”. Se contacta común importador de un país extranjero a fin de concretar la cuenta de sus productos. El importador le comunica que para hacer efectiva la venta deben ofrecer y pagar al funcionario correspondiente una suma importante de dinero para que se autorice y agilice la transacción. Galletita S.A accedió y realizo el ofrecimiento. ¿La empresa puede ser imputada por el delito de cohecho tal como lo dispone la ley de responsabilidad penal empresaria?: La empresa puede ser imputada porque la ley contempla este hecho ilícito. La empresa no puede ser imputada porque solo responden las personas físicas.

La evasión tributaria agravada por utilización fraudulenta de beneficios fiscales requiere para su conformación: El ardid o engaño. El mero incumplimiento sin engaño.

La hacienda pública en su faz dinámica es la actividad financiera del Estado: Verdadero. Falso.

La Noción de bien jurídico inmediato según la ciencia del derecho penal es relevante para: Determinar las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. Determinar únicamente la pena sin relación con la criminalización.

La omisión impropia, o comisión por omisión, como alternativa para imputar responsabilidad en el ámbito de la criminalidad económica, presenta ciertos reparos en la doctrina, ya que debe ser integrada a tipos delictivos que presentan como verbo rector una acción. ¿Con qué principio básico del Derecho Penal se encontraría reñido?: Principio de legalidad. Principio de oportunidad.

La publicación de una sentencia emitida por la comisión de Delitos Económicos, que pone en conocimiento del público general la decisión condenatoria es considerada una posibilidad, tanto en el ámbito legislativo, como en el doctrinario del Derecho Penal Económico. Como medio de lucha contra la delincuencia económica, ¿A qué se debe?: La publicación es una alternativa para lograr la profilaxis social. La publicación carece de efectos preventivos en la sociedad.

La relación de especialidad entre el Derecho Penal Económico y el Derecho Penal Nuclear se explica por la derogación expresa de los principios generales del Derecho Penal Nuclear: Falso. Verdadero.

Las características propias de los delitos económicos han llevado a que la doctrina entienda que un principio receptado por las legislaciones penales en relación a su validez espacial se encuentre en crisis, ¿de qué principio se trata?: Principio de territorialidad. Principio de legalidad.

Lo que distingue el delito de apropiación indebida de tributos de la evasión tributaria, es: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. Ambos consisten únicamente en un incumplimiento formal sin engaño.

Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley al mandato legal de pagar el tributo. Una obligación general impuesta a todos los contribuyentes.

Los delitos de peligro abstracto históricamente son producto: Del desarrollo de la sociedad posindustrial. De las sociedades preindustriales.

Los delitos fiscales comunes se caracterizan por: No requerir una calidad especial para ser autor. Requerir necesariamente una calidad especial del autor.

Los Estados del Poniente firmaron un acuerdo de resolución pacífica de resolución pacífica de controversias, pero no incluyeron en él una cláusula relativa a la fecha de su vigor. Si aplicaremos en este caso la Convención de Viena, el Tratado: Entra en vigor cuando haya constancia del consentimiento de todos los Estados en obligarse por él. Entra en vigor automáticamente al momento de su firma.

Los miembros del directorio de la empresa “Burbujas S.A” están acusados de haber cometido el delito de tráfico de influencias. Si bien alegaron que pagaron voluntariamente la multa porque creyeron que de esa manera la acción penal se extinguiría. Por tal motivo, todos los integrantes del directorio se encuentran sorprendidos por la acusación. Para usted, ¿tienen razón?: No tienen razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay dos formas posibles de extinguir la acción el pago de la multa no es una de ellas. Tienen razón porque el pago de la multa extingue automáticamente la acción penal.

Los hechos imponibles de ejercicio son todos los sucesos o hechos ocurridos en un período fiscal determinado (comercial o anual), siendo considerados como un solo hecho imponible por la ley, cuya perfección ocurre al finalizar dicho período: Verdadero. Falso.

Luisa de aboca al estudio sobre la lucha contra la delincuencia económica, analizando qué hechos lesivos de ciertos bienes jurídicos se producen en la sociedad y no están contemplados por las normas penales o no están contemplados de la manera más eficaz, su estudio se encuentra dentro del ámbito de: La política criminal. El derecho procesal penal.

Martín difunde la falsa noticia, para vengarse del intendente del pequeño pueblo donde vive, de que el agua de rede está contaminada y su consumo puede llegar a provocar la muerte. La gente del pueblo se agolpa a compra los filtros para el consumo seguro en el único comercio del pueblo que los vende, por lo que el precio de los mismos aumenta considerablemente. ¿Cómo se resuelve la conducta de Martín?: La conducta es atípica. La conducta configura un delito de agiotaje.

Martín fue objetivo de un arrebato callejero. Le substrajeron su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitidos por el banco con el que opera habitualmente. Por tal motivo hizo la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago ¿Es posible de la figura de bloqueo de cheque?: No porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. Sí porque toda contraorden de pago configura automáticamente el delito.

Para instar el proceso penal por la comisión de un delito tributario, ¿Qué se debería tener en cuenta en relación a la acción penal?. Que es un delito de acción pública de oficio. Que es un delito de acción privada que requiere instancia de parte.

Para la configuración de la evasión tributaria simple es necesario: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. El simple atraso en el pago del tributo sin mediar engaño.

Para la imputación de un hecho ilícito a una empresa, teniendo en cuenta el reparto de trabajo y funciones dentro de la organización, ¿Qué argumentos resultaría más adecuado?: La empresa tiene una posición de garante original. La empresa carece de toda responsabilidad por delegar funciones.

Parte de la doctrina dice, en relación a la estructura típica del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, que es un delito plurisubsistente porque: Se trata de una infracción constituida por una acción y una omisión. Se trata de un hecho instantáneo compuesto por una sola acción.

Parte de la doctrina indica que los elementos normativos del tipo delictivo, es decir, aquellos que requieren de un juicio de valor, tienen mucha similitud con: Las leyes penales en blanco. Los elementos puramente descriptivos del tipo penal.

Pedro es el gerente de una empresa y decide ofrecer una suma de dinero a un funcionario para que le facilite las cosas, y así lograr una licitación provechosa. El funcionario acepta, la empresa gana la licitación, y el negocio le proporciona ganancias extraordinarias. Tiempo después, se descubre el negociado y comienza la investigación penal respecto de la actuación de Pedro como gerente. ¿A quién o a quienes pueden imputarse los hechos investigados? Selecciona la opción correcta: Al gerente y a la empresa. Únicamente al funcionario público que recibió el dinero.

Pedro es el gerente de una SRL se apropia del dinero destinado al pago de tributos, a través de maniobras engañosas, y lo desvía a una cuenta personal, ya que esta pronto a jubilarse y quiere asegurar su nivel de vida, el fisco resulta engañado. ¿Cómo resulta imputable el hecho teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?: Solo es posible imputarle el delito fiscal a Pedro, porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa. Se imputa automáticamente a la empresa por tratarse de su representante.

Pedro es fiscal y debe realizar la imputación por un delito a una empresa de cierta envergadura, ¿qué teoría/s considera más apropiada/s para abordar el problema de la imputación de uno o más hechos delictivos a una organización empresarial compleja? Selecciona la opción correcta: La teoría de la competencia. La teoría clásica de la responsabilidad objetiva.

Pedro es funcionario público de la Ciudad de Córdoba y será imputado por fraude a la administración pública. ¿Cuál es el fuero correspondiente en relación a la competencia material?: Es un caso que corresponde el fuero penal económico. Corresponde al fuero civil y comercial.

Pedro fue imputado por el delito de asociación ilícita fiscal y su abogado piensa alegar la inconstitucionalidad de la figura. El defensor entiende que para su imputación basta probar la existencia de la conducta para que quede demostrada también la existencia del peligro. De este modo, este último se entiende como una consecuencia necesaria de la realización de la figura penal. Con este argumento, ¿a qué forma de tipificación propia del Derecho Penal Económico está haciendo referencia el abogado defensor?: El abogado hace referencia a los delitos de peligro abstracto. El abogado hace referencia a los delitos de resultado.

Pedro ha recurrido a su primo que trabaja en el organismo recaudador para que altere algunos datos sobre su empresa, a fin de que le sea posible acceder a régimen de promoción industrial con exenciones impositivas, ya que su actividad estaría alcanzada por ese beneficio. Con la ayuda de su primo logra tal beneficio fiscal. Descubierta la maniobra, ¿Cómo se resuelve la imputación respecto de ambos, teniendo en cuenta la actividad del primo de Pedro?: A ambos se les aplica el agravante genérico de intervención de funcionario Público. Solo responde Pedro, sin agravantes por la intervención del funcionario.

Pedro ha utilizado a cuatro personas como “testaferros” para ocultar maliciosamente su verdadera condición de obligado, y así evadir impuestos. Con cada persona interpuesta evade un monto que no llega al establecido en la ley. ¿Corresponde imputarle la evasión agravada establecida en el Régimen penal tributario?: Sí corresponde. No importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas. No corresponde porque ningún monto individual supera el mínimo legal.

Pedro tiene una pequeña fábrica de ropa. Para obtener mayores ganancias, aparte de la producción, agrega logotipos de marcas de ropa conocida (cuyos derechos de explotación no posee). Descubierto el ilícito es denunciado, y lo que dice en su defensa es que no sabía que debía pagar o que había alguna restricción para usar las marcas en las prendas que fabrica. Teniendo en cuenta la teoría del delito, ¿A qué clase de error se refiere?: Error de prohibición. Error de tipo.

Podemos afirmar que, en el supuesto que la evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas: Se produce un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Se configura un concurso real con múltiples delitos independientes.

Respecto a los agravantes de la evasión tributaria contemplados en la Ley 27.430, la falsedad material de un documento: Consiste en hacer en todo o en parte un documento falso. Consiste en consignar datos verdaderos en un documento auténtico.

Roberto está realizando una pasantía no rentada en una empresa que no realizó les correspondientes aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿La empresa es pasible de la imputación de alguno de los hechos tipificados en el Régimen penal tributario?: No le corresponde la imputación de ningún delito previsional. Sí corresponde la imputación por evasión previsional.

Se determina que a través de ocultaciones maliciosas utilizando facturas apócrifas. Pedro a evadido el monto de 1 millón de peso. ¿Cuál de las siguientes opciones es la posible figura aplicable?. El hecho es atípico, no encuadra en ninguna figura. Configura evasión tributaria agravada automáticamente.

Según el artículo 2 del Régimen penal tributario, entre las características de la evasión agravada se encuentra que el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Elimina toda referencia a la figura simple y no establece condiciones objetivas.

Según el régimen de responsabilidad empresaria establecido en la ley 27401, este se aplica a: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Únicamente a las personas físicas.

Según el Régimen penal tributario, ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común?. Alteración dolosa de registros. Hurto simple.

Según la criminología de reacción social o interaccionista, cuando un abogado asesora a sus clientes para que infrinja las leyes fiscales y de esa manera lograr impunidad, se hace referencia a: La delincuencia profesional. La delincuencia ocasional.

Según la doctrina, el carácter de excepcionalidad del Derecho Penal Económico se presenta cuando: Las normas del Derecho Penal Nuclear han sido derogadas en forma expresa. Las normas del Derecho Penal Nuclear se aplican sin excepciones.

Según la doctrina, nuestro diseño constitucional llevaría a cuestionar el principio de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. ¿Por qué?: Porque sus normas aluden a las acciones privadas de los hombres. Porque la Constitución reconoce expresamente la responsabilidad penal de las personas jurídicas.

Según la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuáles los siguientes delitos permite la imputación de un delito a la persona jurídica o colectiva?: Balance e informes falsos agravados. Lesiones leves.

Según las críticas al sistema francés de la doble imputación, si Juan, como órgano de aplicación, sanciona a la empresa y a sus representantes, ¿qué principio constitucional estaría vulnerando?: El principio non bis in ídem. El principio de legalidad.

Según lo establecido en el artículo 302 del Código Penal, se aplica la subsidiariedad respecto al libramiento de cheques sin provisión de fondos cuando: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se entrega el cheque con fondos suficientes y se cumple la obligación.

Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario esté involucrada una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable: Se establecen sanciones que se aplican a la misma conjunta o alternativamente. Solo se aplican sanciones a las personas físicas.

Selecciona la opción correcta: La autonomía académica del derecho penal económico se defino como: Estudio pormenorizado en cátedras especiales y posgrados. Ausencia de tratamiento académico específico.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué menciona el régimen penal tributario como elementos normativos del tipo delictivo de asociación ilícita fiscal? Seleccione 2 respuestas correctas: Asociación. Lucro económico.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué significa la idoneidad del engaño en el delito de estafa? Seleccione 2 respuestas correctas. El medio comisivo ha provocado en la victima un error. El error ha resultado determinante de una disposición pecuniariamente perjudicial. La existencia de un perjuicio sin necesidad de engaño.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. El Régimen Penal Tributario, establecido en la ley 27430 determina que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa. Estas son: Suspensión total o parcial de actividades. Cancelación de la personería. Multa económica.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. El supuesto de creación de fiscalías especializadas en determinados grupos de delitos (como podrían ser fiscalías de medio ambiente, anti-corrupción, delitos complejos, delitos económicos, etcétera), demuestra que: Los delitos económicos presentan serios problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial. Para la correcta imputación es necesario personal judicial especializado. Los delitos económicos no requieren especialización para su tratamiento.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Juan es empresario, discute con uno de sus socios por una mala decisión empresarial, al recibir un insulto, Juan reacciona y le rompe el tabique nasal a su socio. Luego sale a la calle totalmente ofuscado, toma su auto y a 180 km por hora se dirige a la casa de otro socio de la empresa para contarle lo ocurrido, y en el trayecto pasa varios semáforos en rojo. ¿Qué sectores del derecho penal contienen esos hechos?: El derecho penal nuclear. El derecho penal contravencional. El derecho penal económico exclusivamente.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Juana es abogada, tiene como cliente a una empresa y debe asesorarla debido a que se han denunciado ciertas irregularidades en los procesos de fabricación y transporte de productos contaminados. ¿Qué recomendaría para evitar la comisión de irregularidades e ilícitos?: La creación de un programa de integridad. El nombramiento de un oficial de cumplimiento. La eliminación de todos los controles internos de la empresa.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. La evasión tributaria puede ser cometida: Sólo por los obligados, por lo que se define como un delito especial propio. Por los sujetos pasivos de la obligación tributaria obligados al pago del tributo por deuda propia, ajena o como sustitutos del mismo. Por cualquier persona sin vínculo con la obligación tributaria.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. La ley 27.401 de responsabilidad penal empresaria, respecto de la individualizan de la pena tiene en cuenta entre otros parámetros: El incumplimiento de las reglas de procedimientos internos. La reincidencia según plazos especiales establecidos en la misma ley. La voluntad unilateral del juez sin parámetros legales.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Usted asesora a un cliente preocupado porque si la empresa resulta condenada, él va a tener que cerrar. Para tranquilizarlo, le dice que el Régimen penal tributario establece que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa: Cancelación de la personería. Suspensión total o parcial de actividades. Multa económica.

Selecciona las 2 opciones correctas. Puede decirse que el recurso de la legislación penal en blanco, en el ámbito del Derecho Penal: Se utiliza de manera más intensa en ese ámbito ya que la materia objeto de regulación es significativamente más variable. Se relaciona con la validez o ámbito temporal de la ley penal. Se limita exclusivamente al derecho penal nuclear sin excepciones.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Algunas de las características de la interpelación del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos son: Es en sí mismo un medio de prueba. Debe ser documentada. Puede ser realizada por el tenedor del cheque o su representante. No requiere formalidad alguna para su validez.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El derecho penal económico se ha desarrollado a partir fenómenos sociales producidos a mediados del siglo XX, estos son: La sustitución del empresario individual por la empresa. Nacimiento del Estado social. Nacimiento de la sociedad de riesgo. La desaparición del Estado en la economía.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El estado social y democrático de derecho esta receptado en la reforma constitucional de 1994, este se relaciona con el bien jurídico protegido por el derecho penal económico. La Constitución Nacional en el art. 42 protege: Los derechos del Consumidor. La libertad de mercado. El Control de los servicios públicos. La eliminación total de la intervención estatal.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. En el delito de agiotaje, cuando el tipo delictivo hace referencia a "los principales tenedores" se refiere a: Los intermediarios. Los productores. Los fabricantes. Los consumidores finales.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. La teoría de la asociación diferencial identifica tres modelos de aplicación diferencial de la ley penal en las grandes empresas, ¿cuáles son?: El status del hombre de negocios. La tendencia a no usar métodos penales sino administrativos para el código. La incidencia de los medios de comunicación. La aplicación uniforme del derecho penal sin distinciones.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Se entiende que en el Derecho Penal Económico (como parte de ..(CORTADA).. Penal periférico) se produce una crisis de principio de subsidiariedad, cuáles de las siguientes expresiones se identifica esta crisis: A todo delito debe seguir una pena. Proliferación de delitos de peligro abstracto. Desmedida relevancia al principio de legalidad procesal. Reducción de la intervención penal al mínimo.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Una empresa decide elaborar un programa de identidad, en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?: El programa sirve si logramos corregir las irregularidades. El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos ilícitos. El programa sirve si en el momento de cometer los delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil. El programa sólo sirve si logramos que no se cometa ningún delito en el momento que esto ocurra el programa queda desarticulado.

Selecciona las 3 (tres) respuestas correctas. A partir de la Segunda Guerra Mundial se evidencian críticas respecto de algunos modelos de Estado. Específicamente se critica: El Estado liberal. El Estado socialista. El Estado totalitario. El Estado democrático moderno.

Selecciona las 3 opciones correctas ¿A qué se refiere el término “los principales tenedores” contenido en el tipo delictivo del agiotaje?: Los fabricantes. Los productores. Los intermediarios. Los consumidores finales.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cómo se clasifican las leyes penales en blanco?: Ley penal en blanco con remisión parcial. Ley penal en blanco sin remisión. Ley penal el blanco con remisión total. Ley penal en blanco en sentido estricto. Ley penal en blanco de interpretación analógica.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las teorías de orientación sociológicas referidas a las causas que general el delito económico?: Teoría del labeling approach. Teoría de la anomía. Teoría de la Asociación Diferencial. Explicaciones Marxistas. Psicodrama de Mergen.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son los criterios dogmáticos valorativos de primer grado, como parámetros estables para determinar el contenido del derecho penal económico, independientemente de cualquier ordenamiento jurídico?: Estrictísimo. Amplio. Restrictivo. Vinculado a la empresa. De la prueba compleja.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El balance falso es aquel que conscientemente no se ajusta a la realidad del tráfico de un comerciante o de una empresa mercantil. Identifique de las siguientes sentencias aquellas que se adecuan a esta característica: Adulterar cualquier otra partida. Supervalorar los bienes. Ocultar deudas. Exagerar los créditos. Reflejar fielmente la situación patrimonial.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El principio de confianza se define como los deberes de precaución de ..(CORTADA).. cada cual, y se establecen teniendo en cuenta que los demás también observan los suyos. La dirigencia propia presupone la ..(CORTADA).. los demás, sus caracteres son: Directamente proporcional a la preparación y experiencia. Rige también a nivel vertical de subordinación. Contra fáctico y concreto. Depende de la posición. Es independiente de la experiencia del sujeto.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. En el ámbito de validez temporal de la ley se distinguen cuatros fenómenos, estos son: Cláusulas de autorización. Leyes penales en blanco. Cláusulas de justificación en blanco. Elementos normativos jurídicos. Transnacionalización.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. La doctrina entiende que en delincuencia económica concurren una serie de factores personales en relación al sujeto activo. ¿Cuáles son?: Falta de valoración negativa de la acción. Pertenencia a altas capas sociales. Especial peligrosidad. Inteligencia y astucia. Ausencia total de capacidades intelectuales.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Las penas derivadas son aquellas que se aplican durante la fase ejecutiva de la pena. Su finalidad es la prevención especial, entre ellas podemos encontrar: Libertad asistida. Libertad Condicional. Semilibertad. Prisión domiciliaria. Multa económica.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Relacione las siguientes sentencias con la evasión tributaria simple: Ocultaciones maliciosas. Declaraciones engañosas. Ardid o engaños. Acción u omisión. Cumplimiento voluntario del tributo.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Teniendo en cuenta los criterios de clasificación de las penas, el decomiso es una pena: Originaria. Accesoria. Pecuniaria. Inherente a una pena Principal. Principal.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Respecto de la lucha contra la delincuencia económica, se puede decir que: La tipificación del hecho económico lesivo es más dificultoso desde el punto de vista técnico. En el ámbito judicial presenta dificultades en relación a la prueba. Generalmente son delitos transnacionales. Se produce la proliferación de leyes especiales. Reviste la misma problemática que cualquier otro tipo de delincuencia.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Se pueden enunciar con características del delito de balance o informe falso: Protege la transparencia y veracidad de la información societaria. Es un delito especial propio. Es un delito doloso. No requiere ningún perjuicio patrimonial. Requiere perjuicio patrimonial.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen Penal Tributario, ¿Cuáles de las siguientes sanciones corresponden a las previstas para las personas jurídicas?: Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del delito. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona de existencia ideal. Suspensión para participar de licitaciones o concursos estatales de obras y servicios públicos por el término que establece la ley. Multa de dos a diez veces el valor de la deuda verificada.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen penal tributario, ¿Cuáles son los llamados delitos tributarios?: Evasión agravada. Evasión simple. Apropiación indebida de tributos. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Obtención fraudulenta de beneficios fiscales.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Siguiendo el criterio procesal de la organización judicial, los delitos contemplados por el legislador, cuya competencia caen en el fuero penal económico de la provincia de Córdoba, se agrupan en: Delitos contra la administración pública. Delitos contra el orden público. Delitos contra la fe pública. Delitos contra la propiedad. Delitos contra el orden económicos y financiero.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Un empresario muy bien conceptuado (a nivel social y empresarial) tiene la mitad de sus empleados no registrados. Frente a ellos alega que si blanquea a todo el personal debería cerrar, porque no podrá afrontar los costos (cuando sus gananciales son exorbitantes). Por tal motivo, le pide a su jefe de personal que constantemente le recalque esto a los subordinados: “recuerden que se pueden quedar sin trabajo numerosas familias si él se ve forzado a cerrar negocio”. ¿Con qué característica del delito económico relaciona este supuesto?: Ausencia de valoración negativa. Escasa delación. Moral de frontera. Apariencia externa de licitud. Tipificación acotada.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Un fiscal imputa a Juan Pérez por el delito de lavado de activos y en sus argumentos alega que es un delito de peligro abstracto, por lo que considera que las pruebas son suficientes. ¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden al argumento del fiscal?. Los delitos de peligro abstracto son tipos penales sin resultado, que describen determinadas modalidades de comportamientos. Existe una presunción de resultado, estos delitos son una forma de anticipar la tutela penal frente al resultado aún inexistente. Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar la capacidad de lesión o la real puesta en peligro de los bienes jurídicos tutelados. El legislador adelanta los límites de protección penal hasta antes de que ocurra el resultado. Requieren necesariamente la producción de un resultado lesivo concreto.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Usted asesora a una empresa que es investigada por cometer delitos que se encuentran enumerados en la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, y le sugiere proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de colaboración eficaz. Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo para indicarle a la empresa como proceder: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito. Prestar un determinado servicio a favor de la comunidad. Aplicar medidas disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo. Cumplir la pena contenida en la sentencia condenatoria.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas: Dentro de los criterios dogmáticos, críticos o valorativos denominados de primer grado por la doctrina, a través de los cuales se puede establecer el contenido del Derecho Penal Económico se encuentran: El criterio criminológico. El criterio amplio. El criterio restrictivo. El criterio vinculado a la empresa. El criterio de la organización judicial.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Al analizar la acción como categoría del delito en el derecho penal accesorio, se plantean los siguientes problemas: La necesidad de crear un sistema de imputación específico a las personas ideales. La responsabilidad en la comisión por omisión de estructuras organizadas. La responsabilidad penal de las personas jurídicas. La omisión impropia. La necesidad de elaborar una nueva teoría del error.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Entre las características del delito de autorización de actos indebidos tipificado en el art. 301 del Código Penal se encuentran: Es un delito especial propio. Las acciones descriptas por el delito se pueden dar de manera alternativa. Su agravante se encuentra en el mismo tipo delictivo. El tipo establece una remisión o subsidiariedad. No contiene agravantes, ya que el tipo conforma un agravante en sí por la gravedad de la pena.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Para resolver un caso de autorización de actos indebidos tipificado en el Código Penal, ¿qué personas dentro de la estructura de la empresa se deberían identificar como supuestos sujetos activos?: El liquidador. El director. El gerente. El administrador. El consumidor final.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las etapas en las que se puede dividir la evolución del derecho penal, en relación con el origen político del derecho penal económico?: Ley fundamental alemana. Marxismo. Totalitarismo. Nudo Estado liberal. Globalización económica contemporánea.

Si actúa dentro de la estructura empresarial compleja debe entender que, cuanto menor sea la preparación, experiencia y poder del subordinado, mayor será el deber de supervisión del superior. ¿Cómo es su correlato en este caso?: Menor será el alcance del principio de confianza. Mayor será el alcance del principio de confianza.

Si el librador de un cheque sin provisión de fondos pago dentro del plazo de 24 horas, luego de ser interpelado, estamos en presencia de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una causa de tipicidad agravada.

Si hablamos de evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas, se produce: Un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Un concurso real con delitos independientes.

Si Juan con la finalidad de ocultar la rentabilidad económica de su negocio efectúa declaraciones engañosas al fisco y logra evadir impuestos por una suma superior a 15 millones de pesos, ¿Cuál será el argumento para decir que cometió un delito económico?. Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el orden económico. Juan cometió un delito común sin incidencia en el orden económico.

Si Juan dijo que no pagó un tributo porque desconocía su existencia, y que por lo tanto no es responsable del delito que le adjudican. Jurídicamente estaría alegando un error, ¿de qué tipo?: Error de prohibición directo. Error de tipo indirecto.

Si Juan y Pedro tiene una cuenta conjunta y libran u cheque que solo es firmado por uno de ellos sabiendo que no podrá ser cobrado, ¿encuadra este comportamiento en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Código Penal?: Encuadra el libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. No encuadra en ninguna figura delictiva.

Si se dicta una sentencia condenatoria por un delito tributario, ¿Es posible que el estado aplique más sanciones además de la pena contemplada en la sentencia?: Es posible la aplicación de otras sanciones de carácter administrativo. No es posible aplicar ninguna otra sanción adicional.

Si se responsabiliza penalmente a una empresa aplicando el principio de confianza, ¿qué se argumenta?: Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. Se elimina toda responsabilidad de la empresa por las conductas de sus integrantes.

Si su cliente aparento el pago de obligaciones tributarias previsionales o derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias nacionales, provinciales, o de la ciudad de Buenos Aires. Ante el fisco, usted debe informarle que esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. El pago válido y efectivo de las obligaciones tributarias.

Si tomamos a modo de ejemplo la forma agravada del delito de lavado de activos como delito económico, este reza: “Art. 303 inc. b) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio en ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá además, pena de inhabilitación de tres (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una profesión u oficio que requerirán habilitación especial”. En relación al sujeto activo, ¿qué deberíamos identificar como característica propia de este tipo de delito?: Se trata de un delito especial propio. Se trata de un delito común sin exigencias especiales del sujeto activo.

Si tomamos como referencia el delito de lavado de activos de origen delictivo como ejemplo de delito económico, y teniendo en cuenta que se puede llegar a ..(CORTADA).. varias jurisdicciones, ¿Qué excepción al principio de territorialidad podemos aplicar?: La transnacionalización. La territorialidad estricta sin excepciones.

Si tuviese que resolver si su cliente reúne la calidad especial para responder como persona jurídica en el Régimen penal tributario, ¿Qué opción elegiría?. Es todo ente que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. Únicamente las personas físicas obligadas al pago de tributos.

Si un empresario, un gestor, un abogado y un contador se dedican a entregar facturas apócrifas para generar créditos fiscales ficticios y reducir la base de cálculo para la tributación de impuestos, ¿son pasibles de algún agravante del Régimen Penal Tributario?: Sí, asociación ilícita fiscal. No, porque se trata de conductas individuales sin agravantes.

Si un sujeto paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria, ¿puede encuadrar su conducta en alguna figura delictiva de los cometidos con cheques?: El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. No encuadra en ninguna figura delictiva.

Si un sujeto paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria, ¿Se puede encuadrar esta conducta ..(CORTADA)..: Puede encuadrar en frustración de cheque. No configura ningún delito relacionado con cheques.

Si una empresa no tuvo la capacidad económica y financiera para enfrentar en tiempo y en forma las obligaciones impositivas y previsionales, por lo que se vio obligada a retener las sumas que debió depositar al Estado, ¿Qué causal puede esgrimir para deslindar de responsabilidad a la misma?. Una causal de Justificación. Una agravante de responsabilidad penal.

Si una empresa quiebra, o sus actividades ilegales son detectadas por las autoridades públicas, se correrá riesgo cierto de que las empresas dependientes también quiebren, y junto con ellas, sus trabajadores y familias. Esta situación puede originar una importante crisis económica. En relación a los efectos del delito económico, ¿en qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto cadena. La situación encuadra en un hecho aislado sin efectos expansivos.

Si una ley penal hipotética estableciera una pena por un acto u omisión que logre impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley, estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una ley penal completa sin remisión normativa.

Si usted le explica a su cliente que la imputación que le han realizado se refiere a que ha burlado, ha torcido astutamente la voluntad que el Estado tuvo en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal, y ha obtenido o beneficio. ¿Cuál es el delito que le están imputando a su cliente?: El delito de aprovechamiento Indebido de beneficios fiscales o de subsidios. El delito de evasión simple sin ardid.

Si usted tuviese que aconsejar a un cliente a quien le han entregado un cheque sin saldo disponible para su cancelación en la cuenta del librador, ¿Qué le diría?: Que intime al librador por un medio fehaciente para que en el término de 24 hs cubra el importe. Que espere indefinidamente sin realizar ningún reclamo formal.

Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de las sanciones que menciona la ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido. Únicamente la voluntad de la empresa sin considerar antecedentes ni procedimientos.

Su cliente es investigado por evasión tributaria simple, respecto de los impuestos de ingresos brutos en dos jurisdicciones provinciales diferentes, en una por $800000 y en otra por $700000, ¿Es posible la imputación en jurisdicciones diferentes?: No es posible, porque no está presente en el caso la condición objetiva de punibilidad exigida por el tipo delictivo. Sí es posible, independientemente del monto en cada jurisdicción.

Su cliente es un legislador que ha sido acusado del delito de lavado de activos en razón de su función y relación a la aplicación de la ley penal ¿Qué se debería tener en cuenta? Seleccione la respuesta correcta: La validez personal de la ley. La validez territorial exclusivamente.

Su empresa propone un acuerdo de colaboración eficaz, ¿Cuál es la condición que el Ministerio Pública Fiscal le puede exigir relacionadas con las penas accesorias establecidas en el código penal?: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Evitar toda restitución de bienes al Estado.

Tal como está tipificado en el artículo 300 inciso 1 del Código Penal, el delito de agiotaje consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende sino a un precio determinado: Falso. Verdadero.

Teniendo en cuenta el origen político del Derecho Penal Económico, ¿Qué ocurrió durante la época de la Segunda Guerra Mundial?: Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del Estado liberal, del Estado socialista y del Estado totalitario. Se consolidaron sin críticas los modelos de Estado existentes.

Todas las hipótesis de los delitos con cheques tienen una relación típica de subsidiariedad con: La estafa. El hurto.

Tomás es comisionista, le encargan la entrega de una caja a una persona que se domicilia en otra prsovincia, en un control policial descubren que dentro de la misma había 100.000 dólares. El hecho podría encuadrar ..(CORTADA).. Tomas alega desconocer el contenido de la caja, cerrada y embalada. ¿De qué tipo de error se trata?: Se trata de un error de tipo invencible. Se trata de un error de prohibición vencible.

Ud. debe pagar el impuesto a las ganancias, es decir, la renta obtenida durante el año calendario. Entonces, según el aspecto temporal del hecho imponible de este tributo, hace que se trate de: Un hecho de ejercicio. Un hecho instantáneo.

Ud. le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho, su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y forma los depósitos que no le hizo al Estado”. Esto quiere decir que al argumento que pueda esgrimir ante la justicia es una causal de justificación: Falso. Verdadero.

Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan evadir el control del fisco y no pagar impuestos respecto de los sujetos del delito económicos, ¿en qué clase de delincuencia los ubicarías?: La delincuencia de cuello azul. La delincuencia común sin especialización.

Un cliente le consulta sobre la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos esté prescripta, ya que paso mucho tiempo desde que presento el cheque y fue rechazado. ¿A partir de cuando usted comenzara a contar tal plazo, si lo toma como un delito plurisubsistente?: A partir del momento en que se concreta la omisión de pago. Desde el momento de emisión del cheque.

Un comercio altera su controlador fiscal para que puedan borrarse parte de las ventas efectuadas. La maniobra fue descubierta antes de que el equipo haya utilizado. ¿Qué imputación le cabe?: Le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos. No corresponde imputación alguna por no haberse concretado la maniobra.

Un empresario te solicita asesoramiento para presentarse en una licitación convocada por el Estado. Le dices que debe, según la ley, cumplir con el requisito de contar con un programa de integridad: Verdadero. Falso.

Una de las coincidencias entre el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas es que: Ambos son delitos especiales propios. Ambos son delitos comunes sin requisitos especiales.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico está fundada sobre sus nebulosos contornos conceptuales, que se producen por: La imprecisión de su objeto jurídico. La excesiva precisión de su objeto jurídico.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico se refiere a: La imposición de políticas penales con menores garantías procesales. La ampliación de las garantías procesales.

Una de las posibilidades para elaborar un concepto material del Derecho Penal Económico es: Establecer algún criterio dogmático válido. Eliminar todo criterio dogmático en su definición.

Una empresa produce y comercializa desde hace más de 30 años una línea de protectores y bronceadores solares. Estos últimos no contienen pantalla de protección, aclarando en el producto que no protegen contra los rayos solares UV. A un gran número de usuarios de los mismos se le detectó cáncer de piel, por la cantidad de damnificados, el aso se cataloga como de salud pública. ¿Es posible imputar a la empresa de esas consecuencias lesivas o dañosas?: Es imposible la imputación porque la responsabilidad es del usuario. Es posible imputar a la empresa por responsabilidad directa sin considerar la información brindada.

Una empresa que elabora productos a base de alcohol quiere establecer vínculos comerciales con el Estado para venderles su producción de alcohol en gel. Según la ley responsabilidad penal empresaria, ¿Debe cumplir algún requisito especial?: La empresa debe tener un programa de integridad según el monto por el que contrate. No debe cumplir ningún requisito adicional para contratar con el Estado.

Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, ya que aquellas que adquieran envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del delito económico, ¿En qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto espiral. La situación encuadra en un hecho aislado sin efectos en el mercado.

Una fábrica de caramelos lanza al mercado “Tositos”, caramelos de hierbas serranas para la tos. Al tiempo, consumidores de distintas provincias se presentan en consultorios médicos por presentar síntomas de intoxicación. Del total de los casos, 45 personas murieron, y otras 80 padecen secuelas permanentes. Tanto las victimas graves como las fatales manifestaron en su primera visita médica haber consumido Tositos, por lo tanto, se inició una investigación. El estudio arrojó que algunas de las plantas utilizadas para elaborar los caramelos contenían sustancias nocivas para el ser humano. El dueño de la fábrica alegó que delegó en el personal correspondiente la producción ya que él no cuenta con conocimientos técnicos. ¿Puede deslindar su responsabilidad con ese argumento?: El dueño de la fábrica no puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la competencia residual. El dueño puede deslindar su responsabilidad por haber delegado completamente las funciones.

Una ley penal establece una pena por un acto u omisión que logra impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley. En este caso estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una ley penal completa sin remisión.

Uno de los criterios de primer grado desarrollados para delimitar una definición material del Derecho Penal Económico se denomina criterio amplio, este hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. Verdadero.

Usted debe resolver si una persona jurídica reúne la calidad especial que nuestro régimen penal tributario define para ser sujeto activo de los delitos tipificados por ella ¿Cómo la caracterizaría?: Entre que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. Únicamente como una persona física obligada al pago de tributos.

Usted le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho porque su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y en forma los depósitos que no le hizo al Estado”. ¿Qué argumento debe defender ante la justicia?: Una causal de justificación. Una causa de inculpabilidad.

Usted libra un cheque por $5000 y se lo entrega a su contador para el pago de unas deudas, pero el mismo lo utiliza para pagar sus deudas personales y le dice a usted. Que le han robado todos los cheques que tenía en su estudio, por lo que emite una contraorden de pago al banco. Cuando el cheque es rechazado primero lo denuncian a usted y luego le imputan el delito de bloqueo de cheques, ¿es correcta la imputación?: No es correcta, porque usted cree que la contraorden de pago que hace es legítima. Sí es correcta, porque toda contraorden de pago configura automáticamente el delito.

¿Cómo se clasifica el delito de insolvencia fraudulenta atendiendo a la calidad del sujeto que lo comete?: Especial propio. Delito común.

¿Qué conductas del deudor pueden dar lugar a una quiebra culposa? Seleccione cuatro (4) opciones: Gastos excesivos. Juego. Especulaciones ruinosas. Abandono de sus negocios. Cumplimiento diligente de sus obligaciones comerciales.

Si una secretaria de un estudio contable descubre actividades ilícitas de su jefe relacionadas con lavado de activos, ¿qué acción puede tomar legalmente?: Puede realizar una denuncia en la UIF. Debe guardar silencio absoluto por secreto profesional.

¿Cuál es la finalidad principal del Derecho Penal Económico en relación con el orden socioeconómico?: La protección del orden económico estatal y la transparencia del mercado. La regulación exclusiva de conflictos entre particulares sin intervención estatal.

¿A qué se refiere el término “bienes” en la figura del lavado de activos?. Objetos que son productos o provecho del delito. Activos financieros de origen lícito utilizados para encubrir operaciones ilegales.

¿Cómo deben ser librados los cheques sin provisión de fondos para que encuadren en una estafa por apariencia de bienes?. Los cheques deben verse librados para satisfacer una operación de contado. Los cheques deben emitirse con fecha diferida para ocultar la falta de fondos.

¿Cómo se clasifica el delito de insolvencia fraudulenta atendiendo a la calidad del sujeto que lo comete?. Especial propio. Delito común.

¿Cómo se define la fase de control en el delito de lavado de activos?. Un procedimiento para dificultar el seguimiento de la huella o rastro del dinero mediante operaciones complejas. La fase en que el dinero ilícito es introducido por primera vez al sistema financiero.

¿Cómo se puede calificar el comportamiento de un representante de un accionista de una empresa que, por su trabajo, utiliza información a la que hubiera tenido acceso para operar valores negociables de manera habitual?. Se califica como abuso de información privilegiada, agravada. Se califica como abuso de información privilegiada en su figura básica.

¿Cuál de las siguientes conductas se puede calificar como típica según el régimen penal cambiario?. La transacción que importa un acto de disposición de monedas extranjeras y oro, realizada por quien no está autorizado para ello. La operación de cambio realizada por un banco autorizado fuera del horario habitual.

¿Cuál de las siguientes opciones describe la diferencia entre la influencia mentida en la figura de la estafa básica y la estafa mediante supuesta remuneración a jueces empleados?. En la influencia mentida el autor le hace creer a la víctima que, por un precio que paga, hace valer tal influencia. En la influencia mentida el autor se presenta como el propio funcionario con poder de decisión.

¿Cuál de los siguientes enunciados refleja la secuencia causal que se presenta en la estafa?. El agente despliega una actividad engañosa que induce en error a una persona, quien, en virtud de ese error, realiza una prestación que resulta perjudicial para su patrimonio. El agente sustrae directamente el bien de la esfera de tenencia de la víctima sin su intervención.

¿Cuál es el agravante de la captación de ahorros del público en el mercado de valores sin autorización?. El uso de la publicidad con alcance masivo. La utilización de intermediarios financieros autorizados para captar los fondos.

¿Cuál es el argumento más adecuado para esgrimir en defensa de la normativa del régimen penal cambiario que establece que no se aplica la excepción de la ley más benigna del Art. 2 del CP?. Las normas que rigen el Régimen penal cambiario responden situaciones de excepción. El principio de legalidad impide aplicar retroactivamente cualquier norma penal.

¿Cuál es el bien jurídico inmediato protegido en el delito de contrabando?. El adecuado ejercicio de las facultades legales de las aduanas. La hacienda pública nacional.

¿Cuál es el bien jurídico inmediato protegido por los delitos financieros?. El sistema crediticio en su conjunto. El patrimonio individual de los ahorristas.

¿Cuál es el bien jurídico protegido en el delito de lavado de activos de origen delictivo?. El orden socioeconómico. El sistema financiero internacional.

¿Cuál es el bien jurídico protegido en el Régimen penal cambiario?. El valor de la moneda y la seriedad de las transacciones internacionales. El patrimonio del Estado nacional.

¿Cuál es el bien jurídico protegido por la Ley de Defensa de la Competencia?. El interés económico general. El patrimonio individual de los consumidores.

¿Cuál es el objeto del agiotaje financiero?. Los valores negociables. Las monedas extranjeras y el oro.

¿Cuál es la acción típica del ofrecimiento fraudulento de valores?. Ofrecimiento de valores negociables afirmando hechos falsos. Negociación fingida de valores negociables en el mercado bursátil.

¿Cuál es la finalidad principal del Derecho Penal Económico en relación con el orden socioeconómico?. La protección del orden económico estatal y la transparencia del mercado. La sanción exclusiva de las conductas cometidas por personas jurídicas.

¿Cuál es la norma que menciona al bien jurídico protegido en la Ley de defensa de la competencia y constituye un antecedente?. El artículo 42 de la Constitución Nacional. El artículo 18 de la Constitución Nacional.

¿Cuál es la pena conjunta que puede aplicarse en el caso de comprobarse que un funcionario público ha cometido fraude contra la administración pública?. Inhabilitación especial perpetua. Multa equivalente al monto defraudado.

¿Cuál es la secuencia causal en la estafa?. El agente ataca la tenencia de las cosas, objeto del delito, sacándola de la esfera de tenencia de la víctima. El agente induce en error al juez para que dicte una sentencia favorable al autor.

¿Cuál es uno de los híper agravantes del delito de abuso de información?. Que el delito fuere cometido por un director, miembro del órgano de la fiscalización, funcionario o empleado de una sociedad calificadora de riesgo. Que el delito fuere cometido por un funcionario público en ejercicio de sus funciones.

¿Cuáles de las siguientes opciones refieren al abuso de confianza como tipo de defraudación? Seleccione las 4 opciones correctas. No hay fraude inicial. La relación jurídica es válida. Hay una relación situacional válida por su origen de verdadera confianza entre las partes. El dolo es ex post. El dolo es ex ante.

¿Cuáles de los siguientes comportamientos se encuentran tipificados en el Régimen penal cambiario? Seleccione las 4 opciones correctas. Toda operación de cambio que no se realice en las condiciones establecidas por las normas. Toda falsa declaración relacionada con las operaciones de cambio. Omisión de efectuar los reajustes correspondientes si las operaciones resultasen distintas de las denunciadas. Toda negociación de cambio que se realice sin intervención de institución autorizada. El que de cualquier otro modo pusiere en circulación en el mercado bienes provenientes de un ilícito penal.

¿Cuáles son características de los denominados “paraísos fiscales”? Seleccione las 2 opciones correctas. No existen controles societarios. Su régimen tributario favorable se aplica solo a no residentes. Están sujetos a los mismos estándares de transparencia fiscal que los países del G20.

¿Cuáles son los elementos distintivos que nos indican que estamos ante una banda o asociación como agravante del lavado de activos?. La estructura jerarquizada con posibilidad de sustitución de sus integrantes. La participación de al menos tres personas actuando de manera ocasional.

¿Cuáles son los procedimientos del lavado de activos?. Colocación, control e integración. Ocultación, transferencia y legalización.

¿Cuándo se aplica el principio de extraterritorialidad en el lavado de activos?. Cuando el ilícito penal precedente ha sido cometido en el extranjero, siempre que este conminado con la pena en el país donde se perpetró. Cuando el lavado de activos se realiza en Argentina, sin importar el origen del delito precedente.

¿Cuándo un comportamiento anticompetitivo es pasible de sanciones establecidas en la Ley de Defensa de la Competencia?. Siempre que implique un ejercicio del poder del mercado que afecte el funcionamiento del mismo. Cuando supere el monto mínimo establecido por la autoridad de aplicación.

¿Desde qué momento se configura la quiebra culposa?. Desde la declaración de la quiebra ya no puede ser revisada. Desde que el deudor incurre en los actos negligentes que generan la insolvencia.

¿En qué consisten las políticas de comportamiento acordes con los objetivos de la Ley de Defensa de la Competencia?. En la detección de actos y conductas anticompetitivas o que impliquen abuso de posición dominante. En el establecimiento de precios máximos por parte del Estado para controlar el mercado.

¿En qué consisten las conductas que integran el delito de ofrecimiento fraudulento de valores? Seleccione las 4 opciones correctas. Disimulación u ocultación de hechos o circunstancias verdaderas. Afirmación de hechos o circunstancias falsas. Ofrecimiento de valores negociables. Ofrecimiento de instrumentos financieros. Realización de negociaciones fingidas.

¿En qué se traduce la fase de blanqueo en el delito de lavado de activos?. El capital que ya cuenta con apariencia de legalidad se inserta en el circuito económico financiero lícito. Los fondos ilícitos son introducidos por primera vez al sistema bancario.

¿En qué sistema hace foco la perspectiva restringida del delito de lavado de activos?. En el sistema financiero. En el sistema aduanero.

¿Podría incurrir en algún delito el empleado de una institución financiera que, indirectamente, recibe indebidamente dinero como condición para celebrar operaciones bursátiles?. Sí, en el cohecho financiero. No, porque el dinero fue recibido de manera indirecta.

¿Por qué se puede afirmar que el contrabando es un delito económico? Seleccione las 4 opciones correctas. El orden jurídico económico incluye el conglomerado de normas que regulan la función de control aduanero. El conjunto de normas jurídicas que regulan la producción, distribución y consumo de bienes y servicios se extienden a la función del Estado en el control aduanero. Las aduanas tienen un papel muy importante en el desarrollo económico de los pueblos. Las aduanas constituyen el medio más idóneo del Estado para canalizar la política de comercio exterior. Implica la posibilidad de aplicación de la ley argentina al autor del hecho aun cuando el delito precedente haya sido cometido en el extranjero.

¿Qué aspecto debería tener en cuenta en relación con la situación de un cliente imputado por un delito cambiario, que ha cometido otro delito similar con anterioridad y fue sancionado con la pena de multa?. Que se trate de un delito tipificado en el régimen Penal cambiario y que hayan transcurrido 5 años para que no opere la reincidencia. Que la multa impuesta anteriormente haya sido pagada íntegramente antes del nuevo hecho.

¿Qué característica resalta en la interpretación del artículo 1 del Régimen Penal Cambiario?. Que es una ley penal en blanco. Que es una ley especial de aplicación retroactiva.

¿Qué caracteriza a la tentativa de contrabando prevista en el Código Penal aduanero?. Se aparta de los principios generales establecidos en el Código Penal en relación a la pena aplicable. Se rige por los principios generales del Código Penal sin ninguna excepción.

¿Qué conductas del deudor pueden dar lugar a una quiebra culposa? Seleccione cuatro opciones. Gastos excesivos. Juego. Especulaciones ruinosas. Abandono de sus negocios. Utilización de testaferros.

¿Qué delito comete el representante de un accionista que por su trabajo suministra información importante a la que hubiera tenido acceso en ocasión de su actividad?. Comete el delito de abuso de información privilegiada, en su figura básica. Comete el delito de abuso de información privilegiada, agravada por habitualidad.

¿Qué delito comete Juan si altera el medidor de electricidad para que la lectura del mismo lleve a una facturación menor que el consumo real?. Estafa genérica. Defraudación contra la administración pública.

¿Qué delito comete Juan si frustra total o parcialmente el cumplimiento de una obligación civil?. Delito de insolvencia fraudulenta. Quiebra fraudulenta.

¿Qué delito cometería un representante de accionista que, por su trabajo, suministre información a la que hubiera tenido acceso en ocasión de la liquidación de valores negociables?. Comete abuso de información privilegiada, en su figura básica. Comete abuso de información privilegiada, agravada por habitualidad.

¿Qué delito se comete cuando se frustra total o parcialmente el cumplimiento de una obligación civil?. Insolvencia fraudulenta. Quiebra culposa.

¿Qué es el grupo de Acción Financiera Internacional? Seleccione 3 opciones correctas. Un cuerpo intergubernamental que realiza una lista de naciones que no cooperan para combatir el delito de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Un cuerpo que promueve políticas para combatir el financiamiento del terrorismo. Un cuerpo que promueve políticas para combatir el lavado de dinero. Un organismo que impone sanciones directas a personas físicas imputadas por lavado de activos.

¿Qué es el territorio aduanero para el Código aduanero?. El ámbito sometido a la soberanía nacional y los enclaves en los que se aplica el mismo sistema arancelario y de prohibiciones de carácter económico. El espacio físico ubicado dentro de las instalaciones de las aduanas habilitadas por el Estado.

¿Qué indica el elemento subjetivo en la quiebra fraudulenta?. Que los hechos punibles sean cometidos por el comerciante quebrado y en fraude de cualquiera de sus acreedores. Que el comerciante actúe con negligencia o imprudencia en la gestión de sus negocios.

¿Qué requiere el elemento subjetivo de la figura del lavado de activo?. El conocimiento y la voluntad. Solo el conocimiento del origen ilícito de los fondos.

¿Qué se puede decir sobre el Régimen penal cambiario respecto a la reincidencia?. Se aparta del derecho penal común. Sigue estrictamente los principios generales del derecho penal común.

¿Qué sistema adopta el Código Penal respecto a la expresión genérica de la defraudación?. Adopta un sistema mixto, es decir que establece una fórmula ejemplificadora de modalidades posibles de comisión (cualquier otro ardid o engaño). Adopta un sistema cerrado que tipifica exhaustivamente todas las modalidades de comisión.

¿Qué tiene como referencia la condición objetiva de punibilidad impuesta por el legislador en la figura del lavado de activos?. El bien jurídico protegido. El monto mínimo de la operación sospechosa.

¿Qué tienen en común el agiotaje financiero tipificado en el artículo 309 del Código Penal con el agiotaje tipificado en el artículo 300 inciso 1?. La acción típica. El sujeto activo.

¿Qué tipo de delito comete el representante de un accionista que por su trabajo suministra información a la que hubiera tenido acceso en ocasión de la liquidación de valores negociables?. Comete el delito de información privilegiada, en su figura básica. Comete el delito de información privilegiada, agravada por la posición que ocupa.

¿Qué tipo de delito es el de intermediación financiera no autorizada?. De peligro abstracto. De lesión concreta al patrimonio.

¿Quién es el sujeto activo del delito de quiebra fraudulenta?. Un comerciante declarado en quiebra. Cualquier persona que frustre el pago de sus obligaciones civiles.

¿Quién es el sujeto pasivo en el delito de contrabando simple genérico?. La Aduana. El Estado Nacional.

¿Quién puede ser el sujeto activo de lavado de activos en su figura básica?. Una persona física o una persona jurídica sin ninguna calidad especial. Solo funcionarios públicos o personas con acceso al sistema financiero.

¿Quién resulta sancionado en el tipo de delito de cohecho financiero?. El sujeto que recibe el beneficio. El sujeto que entrega el beneficio.

¿Se podría calificar como estafa la conducta de un sujeto que mediante ardid y engaño ha presentado declaraciones juradas engañosas respecto a la liquidación de impuestos por las que ha defraudado al fisco?. No, porque el supuesto contiene los elementos de un delito tributario. Sí, porque el ardid y engaño son suficientes para configurar la estafa.

A los fines de determinar el o los hechos típicos del Régimen Penal Cambiario, una de las conductas prohibidas es: La transacción que importa un acto de disposición de monedas extranjeras y oro, realizada por quien no está autorizado para ello. La operación de cambio realizada por entidad financiera fuera del horario establecido por el BCRA.

Adrián debe interpretar el artículo 1° del Régimen penal cambiario y realizar una exposición. ¿Qué característica debe resaltar Adrián sobre el artículo 1° de citado régimen?. Adrián debe resaltar que es una ley penal en blanco. Adrián debe resaltar que es una norma de aplicación retroactiva.

Al observar el artículo 1 del Régimen Penal Cambiario, podemos afirmar: Que es una ley penal en blanco. Que es una ley de aplicación exclusiva a personas jurídicas.

Analía, a pesar de estar desempleada y sin dinero, se sentó en un restaurante de lujo, muy bien vestida, portando un celular costoso que en realidad no funcionaba, y consumió comida sin pagar. ¿En qué tipo de fraude descripto en el art. 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?. Apariencia de bienes. Abuso de confianza.

Un grupo actuaba en banda con un pegamento para retener la tarjeta en el cajero automático y un falso empleado del banco que obtenía la clave de acceso de la víctima a través de un call center falso, para luego vaciar su cuenta. ¿Qué es posible afirmar en este caso?. Configura una estafa de tarjeta magnética. Configura un hurto informático por acceso ilegítimo al sistema.

Ariel quiere engañar a José haciéndole creer que pone en venta su empresa para quedarse con una importante suma de dinero, pero José sabe que Ariel no tiene ninguna empresa para vender y que además es insolvente. El hecho se puede calificar como: Delito imposible. Tentativa de estafa.

Asesoras a una empresa aseguradora que tiene la obligación de reportar obligaciones sospechosas a la UIF. ¿A quién tiene que nombrar para este fin?. A un oficial de cumplimiento. A un oficial de enlace.

Carlos estudia para un examen. ¿Cuál es la circunstancia agravante de la figura básica del contrabando que debe estudiar Carlos?. Que se trate de mercadería cuya importación o exportación estuviere sujeta a una prohibición absoluta. Que la mercadería involucrada supere el valor establecido por la normativa aduanera.

Compara el agiotaje financiero tipificado en el artículo 309 del Código Penal con el agiotaje tipificado en el artículo 300 inciso 1. ¿Qué tienen en común ambas figuras delictivas?. La acción típica. El bien jurídico protegido.

Completa el enunciado. Asesoras como abogado a una empresa. Le indicas que, para cumplir la normativa de la UIF, la empresa: Debe designar un oficial de cumplimiento. Debe designar un oficial de enlace.

Completa el enunciado. Cuando la UIF solicita información sobre una operación sospechosa, respecto de los sujetos obligados por el mismo organismo: Son inoponibles las cláusulas de confidencialidad. Las cláusulas de confidencialidad son plenamente aplicables.

Completa el enunciado. Debes resolver la reincidencia respecto de un delito cambiario. En el régimen penal cambiario: Se aparta del derecho penal común. Se aplican estrictamente los principios del derecho penal general.

Completa el enunciado. El argumento más apropiado que podrías esgrimir para justificar la mayor gravedad para el contrabando de estupefacientes es que: Se protege la salud pública. Se protege el orden económico aduanero.

Completa el enunciado. El delito de abuso de información privilegiada tiene como agravante: La habitualidad. El monto de la operación realizada con información privilegiada.

Completa el enunciado. El delito financiero de balance e informe falso, en cuanto a su sujeto activo, es: Un delito especial propio. Un delito común.

Completa el enunciado. El lavado de dinero es un delito internacional y así se encuentra regulado por distintos instrumentos internacionales, los cuales desde el punto de vista formal y en relación con la legislación interna: Son no vinculantes. Son vinculantes y de aplicación directa.

Completa el enunciado. El régimen penal cambiario establece como plazo de prescripción de la acción penal: Un plazo único para todos los delitos cambiarios. Plazos diferenciados según la gravedad de cada delito cambiario.

Completa el enunciado. En el delito de lavado de dinero, la fase de blanqueo implica: El capital que ya cuenta con apariencia de legalidad se inserte en el circuito económico financiero lícito. El capital ilícito es introducido por primera vez al sistema bancario.

Completa el enunciado. En el tipo delictivo del abuso de información privilegiada, el legislador, al referirse al sujeto activo, ha seguido la técnica legislativa: De utilizar una fórmula restrictiva. De utilizar una fórmula abierta aplicable a cualquier persona.

Completa el enunciado. En relación con el delito precedente para configurar el tipo del lavado de activos: El sujeto activo del lavado de activos puede ser el sujeto activo del delito precedente. El sujeto activo del lavado de activos nunca puede ser el mismo que el del delito precedente.

Completa el enunciado. La crítica al régimen penal cambiario respecto de la reincidencia, que lleva a identificarlo como inconstitucional, se sienta en agravar la pena con: Un delito cambiario anterior ya juzgado. La condición económica del imputado.

Completa el enunciado. Los modos comisivos del lavado de activos de origen delictivo tienen como característica: La ley contiene una cláusula residual. La ley tipifica taxativamente todas las modalidades de comisión.

Completa el enunciado. Si en el delito de estafa se actuó con imprudencia o negligencia, el resultado será: La atipicidad de la conducta. La reducción de la pena aplicable al autor.

Completa el enunciado. Si tuvieras que aplicar el principio de extraterritorialidad en relación al lavado de activos, lo harías en relación con: El delito precedente. El acto de lavado en sí mismo.

Completa el enunciado. La característica que diferencia a la quiebra culposa de la fraudulenta es que en la culposa: El sujeto activo se encuentra en un estado de insolvencia real que deriva de su obrar negligente o imprudente. El sujeto activo actúa con dolo directo en fraude a sus acreedores.

Completa el enunciado. Tu cliente ha sido beneficiado con la figura del arrepentido, por lo tanto: Logrará una pena reducida. Quedará exento de pena.

Si tuviéramos que interpretar la siguiente norma: “Artículo 1° — Serán reprimidas con las sanciones que establecen en la presente ley: f) Todo acto u omisión de las normas del régimen de cambios”, dirías que: Es una ley penal en blanco de remisión total. Es una ley penal especial de aplicación retroactiva.

Completa el siguiente enunciado. El Régimen Penal cambiario expresamente tipifica como prohibido: Operar en cambios sin estar autorizado a tal efecto. Realizar operaciones de cambio sin comunicarlas al BCRA dentro de las 48 horas.

Completa la siguiente sentencia. La norma contenida en el artículo 178 del Código Penal reprime las conductas de los sujetos activos que hubieren cooperado en la ejecución de la quiebra fraudulenta culposa de: Una persona jurídica. Un comerciante individual.

Con respecto a la tentativa de contrabando, el Código Penal Aduanero: Se aparta de los principios generales establecidos en el Código Penal en relación a la pena aplicable. Aplica estrictamente los principios generales del Código Penal.

¿Cuál de las siguientes opciones corresponde a una circunstancia agravante de la figura básica del contrabando?. Que se trate de mercadería cuya importación o exportación estuviere sujeta a una prohibición absoluta. Que la mercadería supere el valor aduanero establecido por la normativa vigente.

¿Cuál es la característica que tienen los modos comisivos del lavado de activos del régimen delictivo?. La ley que contiene una cláusula residual. La ley que tipifica exhaustivamente todas las conductas posibles.

Cuando la cosa se ha desplazado del poder de la víctima al poder del autor del delito de estafa y este tiene la efectiva posibilidad de disponer de ella, ¿qué podemos afirmar?. Se perfecciona el perjuicio patrimonial y se consuma el delito. El delito queda en grado de tentativa hasta que el autor disponga efectivamente del bien.

Cuando un grupo de empresas le impide a un competidor seguir operando en el mercado a través de la prohibición de utilizar algún recurso o fuente de abastecimiento que el grupo monopoliza, se configura: La práctica anticompetitiva de exclusión del mercado. La práctica anticompetitiva de acuerdo de precios.

Cuando un sujeto hace creer a otro, que resultará ser la víctima, que tiene cierta autoridad en relación a ciertas personas para obtener de ellas algo de su interés cuando esa situación no es verdadera, se trata de un caso de: Influencia mentida. Apariencia de comisión.

Cuando una empresa cobra diferentes precios por el mismo producto a diferentes consumidores sin que exista una causa originada en diferencias de costos de provisión, se configura: La práctica anticompetitiva de discriminación de precios. La práctica anticompetitiva de exclusión del mercado.

Cuando una persona consume alimentos en un restaurante sin pagar y lo hace con la intención de no hacerlo, realiza: Una modalidad de fraude prevista en el artículo 172 del Código Penal. Un delito de hurto previsto en el Código Penal.

Damián se encontraba en una localidad cordobesa sin dinero. Decidió ingresar a comer a un bar del centro y consumió alimentos sin pagar. ¿Qué es lo realizado por Damián?. Una modalidad de fraude prevista en el artículo 172 del Código Penal. Una tentativa de hurto prevista en el Código Penal.

Daniela tiene un cliente imputado por un delito cambiario que ha cometido otro delito similar con anterioridad, pero solo pagó una multa. ¿Qué debería tener en cuenta Daniela para contestar si la situación se agravará?. Que lo indicado por su cliente se trate de un delito tipificado en el Régimen Penal cambiario y que hayan transcurridos cinco años para que no opere la reincidencia. Que la multa pagada anteriormente equivalga al monto de la nueva operación cambiaria.

Debes graduar la pena aplicable a una persona jurídica imputada por el delito de lavado de activos. ¿Cómo deberías proceder?. Seguir las reglas especiales de individualización de las penas del Código Penal. Aplicar directamente la pena mínima prevista para el delito.

Debes realizar una tarea de interpretación del Art. 1 de la ley que regula el régimen penal cambiario. ¿Qué características deberías tener en cuenta para tu tarea?. Que es una ley penal en blanco. Que es una ley de aplicación retroactiva.

Dentro del título del Código Penal “Estafas y otras defraudaciones”, podemos considerar a la defraudación como uno de sus tipos delictivos: Falso. Verdadero.

Diana, la autora del hecho, se comunica telefónicamente con la víctima simulando el secuestro de un familiar y solicitando el pago del rescate. El familiar nunca fue secuestrado. Esto se encuadra en el delito de estafa: Verdadero. Falso.

El ánimo de lucro es uno de los elementos que configuran el delito de estafa en la legislación argentina: Falso. Verdadero.

El artículo 178 del código penal reprime las conductas de los sujetos activos que hubieran cooperado en la ejecución de la quiebra fraudulenta o culposa de: Una persona jurídica. Un comerciante individual declarado en quiebra.

El artículo 20 de la Ley 19.359 que regula el Régimen penal cambiario dice que no se aplica la excepción de la ley penal más benigna del artículo 2 del CP. ¿Qué argumento se puede esgrimir en defensa de esa disposición?. Las normas que rigen el Régimen penal cambiario responden situaciones de excepción. El principio de legalidad impide la aplicación retroactiva de cualquier ley penal.

El autor del hecho se comunica telefónicamente con la víctima simulando el secuestro de un familiar y solicitando el pago del rescate. El familiar nunca fue secuestrado, nadie corrió riesgo físico alguno. El caso descripto encuadra en el delito de estafa: Verdadero. Falso.

El bien jurídico inmediato protegido en el delito de contrabando se identifica con: Con el adecuado ejercicio de las facultades legales de las Aduanas. Con la hacienda pública nacional.

El bien jurídico inmediato protegido por los delitos financieros es: El sistema crediticio en su conjunto. El patrimonio individual de los ahorristas.

El bien jurídico protegido en el delito de estafa es: El patrimonio. La fe pública.

El bien jurídico protegido por la Ley de Defensa de la Competencia es: El interés económico general. El patrimonio individual de los consumidores.

El caso del apoderado de un partido político con nivel de vida evidenciado sin justificación, donde la sociedad compradora no presenta antecedentes impositivos ni bancarios. ¿Qué elemento indispensable para la imputación de lavado está ausente en el caso?. El delito precedente. El conocimiento del origen ilícito de los fondos.

El Código Penal define lo que es la habitualidad como agravante del delito de lavado de activos: Falso. Verdadero.

El comportamiento del dueño de la cosa mueble que la sustrae de quien la tiene legítimamente en su poder es: Un hurto impropio. Una retención indebida.

El delito de abuso de información privilegiada, contemplado en el art 307 del Código Penal: La confianza se obtiene mediante un ardid. Requiere habitualidad para su configuración básica.

El delito de abuso de información privilegiada, contemplado en el Código Penal argentino, tiene como agravante: La habitualidad. El monto de la operación realizada.

El delito de abuso de información privilegiada, contemplado en el art. 307 del Código Penal Argentino, consiste en: En suministrar o utilizar cierta información que debe resguardarse con el fin de obtener ventajas en el mercado de valores. En recibir información privilegiada sin utilizarla pero con intención de hacerlo.

El delito de abuso de información tiene hiperagravantes, entre ellos se encuentra: Que el delito fuere cometido por un director, miembro del órgano de la fiscalización, funcionario o empleado de una sociedad calificadora de riesgo. Que el delito fuere cometido por un funcionario público en ejercicio de sus funciones.

El delito de estafa, cuando la cosa se ha desplazado del poder de la víctima al poder del autor o de un tercero, de manera que el sujeto activo se encuentre frente a la efectiva posibilidad de disponer de ella, ¿qué podemos afirmar?. Se perfecciona el perjuicio patrimonial y se consuma el delito. El delito queda en tentativa hasta la efectiva disposición del bien.

El delito de estafa: El sujeto pasivo puede ser cualquier persona. Solo puede ser cometido contra personas jurídicas.

El dueño de un bar junta los restos de cerveza de los vasos de los clientes, llena vasos a la mitad y los completa con agua y cerveza del barril, sirviéndolos al mismo precio sin revelar la práctica. ¿En qué figura podría encuadrar el comportamiento del dueño del bar?. Es un tipo especial de estafa. Es una infracción administrativa sin relevancia penal.

El imputado se presentó en un importante hotel como representante de un conocido cantante internacional, consumió alojamiento y prometió volver al día siguiente con un adelanto que nunca llegó porque no era el representante que decía ser. ¿En qué tipo de fraude descrito en el Art 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?. Apariencia de comisión. Apariencia de bienes.

El lavado de dinero es un proceso con varias etapas. La fase de colocación u ocultación se realiza mediante: Instituciones financieras tradicionales y no tradicionales. Introducción de los bienes a la economía diaria u otros medios de transportar el dinero fuera del país. La reinserción del capital ya legalizado en el circuito económico financiero lícito.

El monto del perjuicio patrimonial en la estafa es irrelevante para su consumación típica: Verdadero. Falso.

El procedimiento del lavado de activos consta de varias etapas. Estas son: Colocación, Control e Integración. Ocultación, Transferencia y Legalización.

El Régimen Penal Cambiario prevé como penas: Las penas privativas de la libertad y las penas pecuniarias. Únicamente las penas pecuniarias.

El Régimen Penal cambiario, respecto a la reincidencia: Se aparta del derecho penal común. Sigue estrictamente los principios generales del Código Penal.

El socio de una empresa te consulta si resultará perjudicado por la pena impuesta a esta, que fue imputada por delitos financieros. ¿Qué le responde?. Las sanciones deberán ser aplicadas cuidando de no perjudicar a los accionistas o titulares de los títulos respectivos a quienes no quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. Las sanciones se aplican a todos los socios por igual, independientemente de su responsabilidad en el hecho.

El sujeto activo del delito de quiebra fraudulenta es: El comerciante declarado en quiebra. Cualquier persona que defraude a sus acreedores.

El sujeto se hacía pasar por un adinerado empresario y jugador de polo. Seducía a víctimas y se ganaba su confianza para apropiarse de su dinero mediante supuestas inversiones inmobiliarias que nunca se concretaban. ¿En qué tipo de fraude encuadra este caso?. Abuso de confianza. Apariencia de bienes.

El sujeto se identifica como Juan, simula ser empleado de la Municipalidad de Córdoba y tener “peso” para obtener un empleo en dicha repartición. Le ofrece a Pedro ingresar como empleado a cambio de documentación y $20.000. Pedro accede, pero al tiempo descubre que Juan no tiene vinculación alguna con la municipalidad. ¿Cómo se encuadra este hecho?. Influencia mentida. Apariencia de comisión.

El término “funcionario público” mencionado dentro de los agravantes de contrabando: Cuenta con una definición legal en el Código Penal. No tiene definición legal y debe interpretarse según el contexto del caso.

El tipo de quiebra fraudulenta subjetivamente requiere: Que los hechos punibles sean cometidos por el comerciante quebrado y en fraude de cualquiera de sus acreedores. Que el comerciante actúe con negligencia en la gestión de sus negocios.

El uso fraudulento de tarjetas de crédito puede dar lugar a lo que se llama una “estafa en triángulo”. Esto es así porque: El sujeto que cae en el error es una persona distinta del que sufre el perjuicio patrimonial. El sujeto activo actúa conjuntamente con otras dos personas.

En el delito de contrabando simple genérico, el sujeto pasivo: Es la Aduana. Es el Estado Nacional.

En el delito de desbaratamiento de derechos acordados: El sujeto pasivo es el acreedor de la obligación. El sujeto pasivo es el Estado.

En el delito de estafa procesal, la acción típica consiste en: Engaños o deformaciones de la verdad apoyadas en falsas pruebas susceptibles de influir al juez a dictar una sentencia errónea. Presentar recursos judiciales infundados para dilatar el proceso.

En el delito de estafa, la modalidad comisiva que implica un artificio empleado hábil y mañosamente para el logro de alguna cosa, se denomina: Ardid. Engaño.

En el delito de estafa, la modalidad comisiva que implica una falta de verdad en lo que se dice, se piensa o hace, se denomina: Engaño. Ardid.

En el delito de estafa: La confianza se obtiene mediante un ardid. La confianza se obtiene por la posición jerárquica del autor.

En el marco de los objetivos de la Ley de Defensa de la Competencia, las políticas de comportamiento implican: La detección de actos y conductas anticompetitivas o que impliquen abuso de posición dominante. La fijación de precios máximos por parte del Estado para controlar el mercado.

En el país A, un cartel dedicado al tráfico de drogas acumula dinero ilícito que es transferido al país B y utilizado para comprar instrumentos financieros, luego vendidos e invertidos en Argentina en una cadena de hoteles. ¿Es posible imputar lavado de activos en este caso según la normativa argentina?. Sí es posible, aun cuando el delito precedente no se haya cometido en la jurisdicción argentina. No es posible porque el delito precedente no se cometió en Argentina.

En la estafa, la imprudencia, la negligencia o el dolo eventual conducen a: La atipicidad de la conducta. La reducción de la pena aplicable al autor.

En la influencia mentida, el autor le hace creer a la víctima que él es el funcionario con poder de decisión. ¿Cómo se le llama a este concepto?. Apariencia de bienes. Influencia mentida.

En los términos de la descripción de la conducta que encontramos en el artículo 303 inc. 1 (forma básica del lavado de activos) ¿qué significa el término “gravar”?. Constituir en el bien un derecho real de garantía. Transferir la propiedad del bien a un tercero.

En relación a la prescripción de la acción penal, el Régimen penal cambiario establece: Un plazo único para todos los delitos cambiarios. Plazos diferenciados según la gravedad de cada delito cambiario.

En relación a la responsabilidad penal de las personas jurídicas en los delitos financieros, se puede decir que: La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, con intervención o en beneficio de la persona de existencia ideal. Las personas jurídicas no pueden ser responsables penalmente, solo sus representantes.

En relación al contrabando, la aplicación de la legislación relativa a la importación y exportación de mercadería y la percepción y fiscalización de los tributos derivados de dichas actividades, corresponde a: Las Aduanas. El Ministerio de Economía.

En relación al sujeto activo de la estafa mediante el uso de tarjeta de crédito/débito o compra se dice que: Se trata de un delito común. Se trata de un delito especial propio.

En relación al sujeto activo de la insolvencia fraudulenta, se dice que: Se trata de un delito especial propio. Se trata de un delito común.

En relación con las acciones típicas del abuso de información privilegiada, ¿qué se puede afirmar?. Son relevantes cuando se relacionan con la obtención de una ventaja en el mercado. Son relevantes independientemente de si se obtuvo o no una ventaja económica.

En términos generales, puede decirse que un documento por medio del cual su titular puede obtener bienes y servicios sin necesidad de realizar el pago en forma inmediata y cuya operatividad requiere de la firma de un talón, es: Una tarjeta de crédito. Una tarjeta de débito.

En un operativo realizado por gendarmería se descubren escondidos en la cabina de un camión varios sobres y cajas de dinero por un total de $10.974.340. El transportista dice que no sabe el contenido de los sobres y las cajas. ¿El transportista es pasible de alguna imputación delictiva?. Sí, lavado de activos en una de sus figuras atenuadas. No, porque no se acreditó su conocimiento del origen del dinero.

El autor del hecho se comunica telefónicamente con la víctima simulando el secuestro de un familiar y solicitando el pago del rescate. El familiar nunca fue secuestrado. El caso descripto encuadra en el delito de estafa: Verdadero. Falso.

Gisela estudia la comparación del régimen jurídico aplicable a las personas jurídicas en el Régimen penal tributario con las disposiciones del Código Penal en relación a la intervención de personas jurídicas en el delito de lavado de activos. ¿Qué conclusiones surgen de esta comparación? Seleccione las 2 opciones correctas. En el primero no se establece la pena de multa y en el segundo sí. En ambos se establecen excepciones a la aplicación de sanciones a personas jurídicas. En ambos se establece la pena de multa con los mismos montos mínimos y máximos.

Identifique algunos de los verbos que describe el tipo delictivo de lavado de activos. Seleccione las 4 opciones correctas. Convertir. Transferir. Administrar. Disimular. Aplicar.

Identifique la resolución de la siguiente situación: “Pedro usa facturas de un tercero y le introduce datos sin sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias”. Pedro comete el delito de evasión tributaria agravada por el de facturas apócrifas, siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecida en la ley. Pedro comete el delito de estafa genérica contra el fisco.

Identifique las características del vaciamiento de empresa en su primera modalidad típica. Seleccione las 4 opciones correctas. Pueden darse disposiciones patrimoniales simuladas. Es un abuso de confianza. Es un delito especial propio. Requiere una estructura empresarial. Solo admite disposiciones patrimoniales reales.

Iván se hacía pasar por un adinerado empresario y jugador de polo. Seducía a mujeres y se ganaba su confianza para apropiarse de su dinero mediante supuestas inversiones inmobiliarias que nunca se concretaban. ¿En qué tipo de fraude descripto en el art. 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?. Abuso de confianza. Apariencia de bienes.

José presenta al fisco declaraciones juradas mendaces que reducen el monto del impuesto a las ganancias. Con el dinero no tributado hace donaciones a una fundación de un familiar suyo. La fundación compra inmuebles que luego son “vendidos” a Juan. ¿Podría Juan ser imputado de lavado de activos de origen delictivo?. Sí, siempre que se dé la condición objetiva de punibilidad. No, porque Juan no participó en el delito tributario previo.

Juan es docente universitario y prepara una clase para reforzar el concepto agiotaje. ¿Qué tienen en común el agiotaje financiero tipificado en el artículo 309 del Código Penal con el agiotaje tipificado en el artículo 300 inciso 1?. La acción típica. El sujeto activo.

Juan es funcionario aduanero. En una situación de contrabando, dice que el ardid del contrabandista fue tal que no pudo evitarlo. En este caso, ¿puede Juan ser imputado?. Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. No puede ser imputado porque actuó de buena fe.

Juan es muy amigo de Pedro y visita su casa asiduamente. Un día, aprovechando un momento a solas, saca la mitad del dinero que ve sobre un mueble y lo guarda en su bolsillo. Pedro lo increpa diciendo que era un estafador. ¿Podría encuadrar el comportamiento de Juan en alguna de las formas de defraudaciones?. No, porque la disposición patrimonial no fue voluntaria. Sí, encuadra en el abuso de confianza.

Juan Esteban es empleado de una institución financiera e, indirectamente, recibe indebidamente dinero como condición para celebrar operaciones bursátiles. ¿Qué delito comete?. Comete un cohecho financiero. Comete un cohecho activo por parte del que entrega el dinero.

Juan ha recibido un cheque común y al momento de presentarse a su cobro el mismo no es saldado por falta de fondos. El librador le pide treinta días para cubrir el importe. Juan cree que es un estafador. ¿Qué le debe responder el abogado?. Que no están dados los requisitos para configurar una estafa. Que procede la denuncia por estafa dado que hay ardid en el libramiento del cheque.

Juan intenta despachar 200 g de heroína a través de Correo Argentino en un envío postal internacional con destino a Madrid. ¿En qué tipo delictivo en grado de tentativa encuadra el comportamiento de Juan?. Contrabando agravado por tratarse de estupefacientes. Contrabando simple genérico.

Juan intentó ingresar al país con quince teléfonos de alta gama disfrazados dentro de paneles de las puertas de su camioneta, con un valor de $450.000. ¿Qué ilícito ha cometido Juan?. Tentativa de contrabando menor. Contrabando simple consumado.

Juan le hace creer a Pedro que tiene cierta autoridad en relación a ciertas personas (situación no verdadera) lo que le permitirá obtener de ellas algo de su interés, por lo que le solicita a Pedro el pago de una suma de dinero. ¿Qué tipo de caso es este?. Influencia mentida. Apariencia de comisión.

Juan pasó de ser un comerciante exitoso a un estado de insolvencia que hace que se declare en quiebra. La insolvencia es producto de sus excesos en las apuestas. ¿Qué delito configura su conducta?. El delito de quiebra culposa. El delito de quiebra fraudulenta.

Juan quiere engañar a Pedro haciéndole creer que pone en venta su empresa, pero Pedro sabe que Juan no tiene ninguna empresa para vender y que además es insolvente. El hecho se puede calificar como: Delito imposible. Tentativa de estafa.

Juan se niega a restituir una suma de dinero que Pedro le dio para que se lo guarde. ¿El comportamiento de Juan encuadra en alguna figura típica?. Es una retención indebida. Es un abuso de confianza.

Juan, mediante ardid y engaño, ha presentado declaraciones juradas engañosas respecto a la liquidación de algunos impuestos y ha defraudado al fisco. ¿Juan ha cometido algún tipo de estafa contemplada en el Código Penal?. No, ha cometido un delito fiscal. Sí, ha cometido estafa contra la administración pública.

Juan, quien fue condenado por narcotráfico, realizó operaciones para poner en circulación el dinero del tráfico de estupefacientes, convirtiéndolo en bienes. La maniobra fue realizada a través de su hija, quien adquirió tres vehículos sin capacidad económica para ello. ¿Cuál es la posible imputación para la hija de Juan?. Partícipe necesaria del delito de lavado de activos en su figura básica. Encubridora del delito de narcotráfico cometido por su padre.

La acción de frustrar total o parcialmente el cumplimiento de una obligación civil corresponde al: Delito de insolvencia fraudulenta. Delito de quiebra culposa.

La captación de ahorros del público en el mercado de valores sin autorización tiene como agravante: El uso de la publicidad con alcance masivo. El monto de los ahorros captados.

La defraudación es un tipo delictivo que encontramos dentro del Código Penal bajo el título de “estafa y otras defraudaciones”: Falso. Verdadero.

La disposición patrimonial que debe estar presente en la estafa es: La entrega de un objeto al autor del engaño o a un tercero. La sustracción directa del bien por el autor sin intervención de la víctima.

La empresa XCL SA cobra diferentes precios por el mismo producto a distintos consumidores sin que exista una causa originada en diferencias de costos de provisión. ¿Qué se configura en el caso de la empresa XCL SA?. La práctica anticompetitiva de discriminación de precios. La práctica anticompetitiva de exclusión del mercado.

La estafa procesal o estafa en triángulo es: Una estafa simple. Una estafa agravada.

La extraterritorialidad en el lavado de activos se aplica cuando: El ilícito penal precedente ha sido cometido en el extranjero, siempre que este conminado con la pena en el país donde se perpetró. El acto de lavado se realiza en Argentina, independientemente del origen del delito precedente.

La figura de quiebra culposa se diferencia de la de quiebra fraudulenta porque: Se encuentra en un estado de insolvencia real que deriva de su obrar negligente o imprudente. El comerciante actúa con dolo directo en fraude a sus acreedores.

La intervención de tres o más personas como agravante del contrabando simple solo es aplicable cuando se realicen hechos típicos en calidad de autores: Falso. Verdadero.

La Ley de defensa de la competencia introduce en su última reforma el conocido instituto “arrepentido”. Lo hace a través de un programa de clemencia: Verdadero. Falso.

La Ley de Defensa de la Competencia, por su naturaleza, es: Una ley penal que regula delitos de acción pública. Una ley civil que establece sanciones económicas a las empresas.

La práctica concertada por la cual un grupo de empresas impone precios semejantes a los monopólicos y ejerce un poder de mercado conjunto, se configura como: La práctica anticompetitiva de acuerdo de precios. La práctica anticompetitiva de discriminación de precios.

La quiebra culposa se consuma cuando: La declaración de quiebra pasa en autoridad de cosa juzgada. El deudor incurre en los actos negligentes que generan la insolvencia.

La UIF (unidad de información financiera) es el órgano competente para iniciar la acción penal por la comisión del delito de lavado de activos: Falso. Verdadero.

Las figuras delictivas previstas en el capítulo del Código Penal que agrupa a los quebrados y otros deudores punibles, protegen a: La incolumidad del patrimonio como prenda común de los acreedores. El orden público económico en su conjunto.

Las técnicas de investigación especial, tales como la entrega controlada, el testigo de identidad y el arrepentido, contempladas en la reforma procesal: Verdadero. Falso.

Laura es periodista y abogada especialista. En su artículo sobre el régimen cambiario respecto de la reincidencia, señala que podría catalogarse al sistema del Régimen penal como inconstitucional, ya que agrava la pena en base a: Un delito cambiario anterior ya juzgado. La situación económica del imputado al momento del nuevo hecho.

Los casos particulares de contrabando tipificados en el artículo 864 del Código Aduanero tienen como característica que: Tienen la misma pena que la figura simple. Tienen una pena mayor a la figura simple.

Los delitos de defraudación se diferencian del hurto porque: El desplazamiento material de los bienes se produce por obra de la propia víctima en los delitos defraudatorios. En los delitos de defraudación no es necesario el perjuicio patrimonial.

Marcos, con el propósito de conquistar sentimentalmente a María, se presenta con el nombre de un prestigioso empresario. Respecto de su conducta podemos decir que: No constituye un delito porque no es un hecho típico. Constituye una estafa por apariencia de bienes.

María es comerciante y jugadora compulsiva. Sus excesos en el casino le han provocado un estado de insolvencia causando perjuicio a sus acreedores y, por ello, se la ha puesto en quiebra. ¿Encuadra su conducta en algún tipo delictivo?. Encuadra en la quiebra culposa. Encuadra en la quiebra fraudulenta.

María recibe un correo electrónico donde se le advierte sobre compras excesivas con su tarjeta de crédito y se le solicita que ingrese al enlace adjunto y corrobore los datos de sus tarjetas. Días después recibe el resumen con compras de electrodomésticos que ella no realizó. ¿En qué tipo de defraudación encuadra el caso de María?. En estafa informática. En hurto por acceso ilegítimo al sistema.

Mario presenta al fisco declaraciones juradas mendaces. Con el dinero no tributado hace donaciones a una fundación de un familiar suyo. La fundación compra inmuebles que luego son “vendidos” a Juan. ¿Podría Juan ser imputado de lavado de activos de origen delictivo?. Sí, siempre que se dé la condición objetiva de punibilidad. No, porque Juan no participó en el delito tributario previo.

Martín aprovecha un momento a solas en casa de Juan para sacar la mitad del dinero que ve sobre un mueble y guardarlo en su bolsillo. Juan lo increpa diciendo que era un estafador. ¿Podría encuadrar el comportamiento de Martín en alguna de las formas de defraudaciones?. No, porque la disposición patrimonial no fue voluntaria. Sí, encuadra en el abuso de confianza.

Martin y Lucas tienen una relación sentimental. Ante la ruptura, Martin extrae de un cajero automático, con su propia tarjeta, una suma de dinero que tenían en copropiedad. ¿Puede encuadrar el comportamiento de Martin en alguna de las formas típicas de la estafa o del abuso de confianza?. Su conducta no encuadra en ninguna forma de defraudación. Su conducta encuadra en el abuso de confianza.

Melina, Juan y Ángel actuaban en banda para robar datos de tarjetas en cajeros automáticos mediante pegamentos y un falso empleado del banco que obtenía la clave para luego vaciar la cuenta de la víctima. ¿Cómo calificaría el accionar de la banda según los requisitos de la estafa?. Configura una estafa con tarjeta magnética. Configura un hurto informático agravado por la actuación en banda.

Para la doctrina, nuestro diseño constitucional llevaría a cuestionar el principio de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. ¿Por qué?. Porque sus normas aluden a acciones privadas de los hombres. Porque las personas jurídicas carecen de voluntad propia.

Para que la conducta de captación de ahorros sea punible, ¿dónde debe desarrollarse la acción?. En el mercado de valores. En cualquier institución financiera.

Paula es especialista en la temática de estupefacientes. Si Paula tuviese que argumentar el motivo de la mayor gravedad de la pena para el contrabando de estupefacientes, ¿en qué se basaría su argumento?. En la protección de la salud pública. En la protección del orden económico aduanero.

Paulina es la representante de “Servicios Financieros SA” y le consulta a Eliana, su asesora legal, sobre la posible responsabilidad de la empresa en el delito de intermediación financiera irregular. Eliana contesta que en cualquiera de los delitos financieros: La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, con intervención o en beneficio de la persona de existencia ideal. Las personas jurídicas no pueden ser penalmente responsables, solo sus directivos.

Pedro adulteró su medidor de electricidad para que la empresa realice una facturación menor que el consumo real. ¿Qué delito comete Pedro?. Estafa genérica. Defraudación contra la administración pública.

Pedro entrega cheques sin provisión de fondos. Para que su conducta resulte una estafa por apariencia de bienes, ¿cómo deben haberse librado tales cheques?. Los cheques deben haberse librado para satisfacer una operación de contado. Los cheques deben haberse librado con fecha diferida.

Pedro es camionero y transporta cerámicos. En un operativo de Gendarmería se descubrieron en la cabina del camión sobres y cajas de dinero por un total de $10.974.340 con nombres de destinatarios. Pedro no puede justificar el origen del dinero. ¿Pedro es pasible de alguna imputación delictiva?. Sí, de lavado de activos en una de sus figuras atenuadas. No, porque no se demostró su conocimiento del origen ilícito del dinero.

Pedro es el deudor y se encuentra en quiebra. María Paz es la acreedora. Realizan un acuerdo a espaldas de los demás acreedores por el que María Paz cobraría el monto íntegro de su crédito. ¿Encuadra este comportamiento en alguna figura delictiva?. Encuadra en la figura de colusión. Encuadra en la figura de insolvencia fraudulenta.

Pedro es el deudor en quiebra. Marisol es la acreedora. Realizan un acuerdo a espaldas de los demás acreedores por el que Marisol cobraría el monto íntegro de su crédito. ¿Encuadra este comportamiento en alguna figura delictiva?. Encuadra en la figura de colusión. Encuadra en la figura de quiebra fraudulenta.

Pedro es el gerente de una SRL. Ha sido imputado por un delito cambiario actuando en nombre de la empresa. ¿Qué responsabilidad le cabe a la empresa? Seleccione las 3 respuestas correctas. Condicionada. Especial. Acumulativa. Exclusiva.

Pedro es el titular de una tarjeta de crédito, la usa indiscriminadamente y no abona el resumen al banco, causando un perjuicio económico. ¿Pedro ha cometido un delito?. No, porque la tarjeta no fue obtenida con ardid o engaño. Sí, ha cometido el delito de estafa mediante el uso de tarjeta de crédito.

Pedro es un comerciante exitoso. Además, es jugador compulsivo de naipes. En virtud de sus excesos en las apuestas, cae en un estado de insolvencia tal que se lo declara en quiebra. Su conducta configura: El delito de quiebra culposa. El delito de quiebra fraudulenta.

Pedro guarda en su garaje un cargamento de zapatillas valuado en $600.000 a pedido de su hermano, quien las ingresó ilegalmente al país y necesitaba un lugar para esconderlas. Descubierto el contrabando, ¿qué responsabilidad le cabe a Pedro?. Ninguna responsabilidad. Responsabilidad como cómplice del contrabando.

Pedro integraba una organización dedicada al lavado de activos. Para atenuar su pena ofrece brindar información y conformar la figura del “arrepentido”. Esta figura se aplica: Si la información es precisa, comprobable, verosímil y así es valorada en la etapa investigativa. Si el imputado se declara culpable y acepta la pena sin juicio.

Pedro se dedica a la compraventa de obras de arte y reportó ante la UIF operaciones que consideró sospechosas. Luego discute con Juan, quien le dice que manchó su honor. ¿Puede Juan accionar civilmente contra Pedro?. No es posible porque Pedro cumplió con un deber impuesto por la ley. Sí puede, porque el reporte causó perjuicios concretos a la reputación de Juan.

Podemos afirmar que el contrabando es un delito económico porque: Seleccione las 4 opciones correctas. El orden jurídico económico incluye el conglomerado de normas que regulan la función de control aduanero. Las aduanas constituyen el medio más idóneo del Estado para canalizar la política de comercio exterior. El conjunto de normas jurídicas que regulan la producción, distribución y consumo de bienes y servicios se extienden a la función del Estado en el control aduanero. Las aduanas tienen un papel muy importante en el desarrollo económico de los pueblos. Implica la posibilidad de la aplicación de la ley argentina del autor del hecho.

Recibes a un cliente que realizó una denuncia a la UIF sobre operaciones sospechosas (como sujeto obligado a informar), pero entiende que le corresponde realizarla ante el Ministerio Público Fiscal. ¿Qué le indicas?. No le corresponde hacer la denuncia ante el MPF, esta debe ser realizada por la UIF. Le corresponde realizar la denuncia ante el MPF, que luego la transmite a la UIF.

Recibes la consulta del socio de una empresa sobre la posible responsabilidad de la misma, ya que uno de sus gerentes está imputado de intermediación financiera irregular. ¿Cuál es tu respuesta?. La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, con intervención o en beneficio de la persona de existencia ideal. La empresa no puede ser responsable porque el delito fue cometido por su gerente.

Respecto a algunas de las posibles modalidades de la estafa informática, podemos decir que: Consiste en defraudar a otro causándole un perjuicio patrimonial alterando el proceso de transmisión de datos. Consiste en el acceso ilegítimo a un sistema informático con fines de espionaje.

Respecto a su tipo objetivo, el delito de lavado de activos es: Un delito de peligro concreto de pura actividad que admite tentativa. Un delito de lesión que requiere resultado material para su consumación.

Respecto al régimen penal cambiario, la doctrina promueve una flexibilización de la teoría de la culpabilidad. ¿A qué se refiere esta afirmación?. A la aplicación de la teoría del error de prohibición. A la reducción automática de la pena en delitos cambiarios.

Respecto al tipo subjetivo, la estafa es un delito: Doloso, requiere dolo directo exclusivamente. Doloso, admite también el dolo eventual.

Respecto de la estafa informática se puede decir: Es un tipo de acción exclusivamente. Admite la comisión por omisión.

Respecto de los medios típicos de realización de la insolvencia fraudulenta: Están enunciados taxativamente en la normativa aplicable (Art.179 párrafo 2 CP). Se establecen mediante una fórmula abierta que incluye cualquier acto de disposición patrimonial.

Respecto del “íter criminis” del delito de contrabando simple genérico, ¿qué se puede decir?. Admite tentativa. No admite tentativa porque es un delito de mera actividad.

Rocío estudia para un examen. ¿En qué radica la particularidad de la imputación de uno o más delitos financieros a una persona jurídica?. Las sanciones deberán ser aplicadas cuidando de no perjudicar a los accionistas o titulares de los títulos respectivos a quienes no quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. Las sanciones se aplican a todos los socios por igual, independientemente de su responsabilidad.

Rosana es empleada de una importante empresa. Transfirió tres millones de dólares a varias cuentas en el exterior en concepto de servicios, a raíz de correos electrónicos fraudulentos que presentaban una sola letra diferente a la dirección legítima de la empresa. ¿Cómo se puede calificar este hecho?. Estafa informática. Hurto informático por acceso ilegítimo.

Se critica que el art 2 inc. f de la ley de Régimen Penal Cambiario, en tanto estipula la atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas: Vulnera el concepto de acción sobre el que se funda nuestro sistema penal (acción humana). Es compatible con el sistema penal argentino que admite la responsabilidad de las personas jurídicas.

Se dice que, en el delito de estafa, cuando la cosa se ha desplazado del poder de la víctima al poder del autor o de un tercero, y el sujeto activo se encuentra frente a la efectiva posibilidad de disponer de ella: Se perfecciona el perjuicio patrimonial y se consuma el delito. El delito queda en tentativa hasta que el autor disponga efectivamente del bien.

Se dice que, en el derecho argentino, a diferencia de otros derechos, la estafa no es un delito de conducta tasada, porque: Es un tipo abierto. Admite únicamente las modalidades expresamente tipificadas.

Se establece mayor pena para el caso de que se realice contrabando de estupefacientes debido a que: Se protege la salud pública. Se protege el orden económico aduanero.

Se puede decir que el delito lavado de activo de origen delictivo se consuma cuando: El bien jurídico protegido sufre un peligro concreto. El dinero ilícito es formalmente incorporado al sistema financiero.

Según el Régimen penal cambiario, ¿cuáles de las siguientes entidades pueden operar en cambios de manera legal?. Los bancos autorizados por el Banco Central. Cualquier persona física o jurídica que lo declare ante la AFIP.

Según la regulación del Código Penal, la defraudación: No es un tipo penal. Es un tipo penal autónomo.

Selecciona las 2 opciones correctas. En el delito de estafa, ¿qué implica la idoneidad del engaño?. El medio comisivo ha provocado en la víctima un error. El error ha resultado determinante de una disposición pecuniariamente perjudicial. El autor ha actuado con ánimo de lucro.

Selecciona las 2 opciones correctas. De la comparación del Régimen Jurídico aplicable a las personas jurídicas en el Régimen Penal Tributario con las disposiciones del Código Penal en relación a la intervención de personas jurídicas en el delito de lavado de activos, surge que: Que en el régimen penal tributario no se establece la pena de multa y en las normas referidas al lavado de activos, sí. Que en ambos conjuntos normativos se establecen excepciones a la aplicación de sanciones a personas jurídicas. Que en ambos regímenes se aplica la misma pena de multa para las personas jurídicas.

Selecciona las 2 opciones correctas. En la estafa informática, la disposición patrimonial se puede presentar: Realizada por una persona física. Realizada por una máquina. Realizada por una persona jurídica.

Selecciona las 3 opciones correctas. ¿Cuáles son los presupuestos para que se configure el delito de vaciamiento de empresa?. La existencia de una empresa. Que la empresa se encuentre operando normalmente. La existencia de una relación jurídica crediticia válidamente constituida entre el deudor y el acreedor. Que la empresa haya sido declarada en quiebra previamente.

Selecciona las 3 opciones correctas. ¿Cuándo la comisión del delito de lavado de activos permite el decomiso definitivo de bienes sin necesidad de condena previa?. Si el imputado hubiese reconocido la procedencia y el uso ilícito de los bienes. Si se ha producido alguna causal de suspensión de la acción penal. Si se ha producido alguna causal de extinción de la acción penal. Si el acusado se declaró inocente en el proceso.

Selecciona las 3 opciones correctas. ¿Cuáles de los siguientes enunciados se pueden presentar en la figura de la estafa mediante el uso de tarjeta magnética?. Uso de tarjeta falsificada o adulterada para defraudar. Uso de una tarjeta perdida para defraudar. Uso de la tarjeta verdadera obtenida mediante ardid o engaño. Uso de la tarjeta propia para operaciones que superen el límite autorizado.

Selecciona las 3 opciones correctas. Eres el magistrado interviniente en un proceso penal por el lavado de activos. A los fines de investigar puedes tomar las siguientes medidas llamadas “entregas controladas”: Suspender el decomiso de bienes. Permitir la salida del país de remesas de dinero. Suspender una orden de detención. Resolver el decomiso de bienes.

Selecciona las 3 opciones correctas. Identifique los supuestos que se pueden presentar en la estafa mediante el uso de tarjeta magnética (artículo 173 inciso 15 del Código Penal). Uso de una tarjeta perdida para defraudar. Uso de tarjeta verdadera obtenida mediante ardid o engaño. Uso de tarjeta falsificada o adulterada para defraudar. Uso de la tarjeta propia para superar el límite de crédito.

Selecciona las 4 opciones correctas. ¿Cuáles son algunas de las acciones que integran el tipo objetivo del lavado de activos?. Convertir. Transferir. Administrar. Disimular. Aplicar.

Selecciona las 4 opciones correctas. ¿Cuáles son los canales que se utilizan en la fase de colocación u ocultamiento del proceso de lavado activo?. Compra de metales preciosos. Transferencias interbancarias. Inversiones en supermercados. Transporte en efectivo por medios de correo. Declaración de ganancias ante la AFIP.

Selecciona las 4 opciones correctas. ¿Cuáles de los siguientes sujetos que hubiesen cooperado en una quiebra fraudulenta de una sociedad comercial o persona jurídica pueden ser imputados como autores?. Síndico. Gerente. Director. Administrador. Socios.

Selecciona las 4 opciones correctas. ¿Cuáles son las acciones típicas en la quiebra fraudulenta?. Simular o suponer deudas. No justificar la salida o existencia de bienes que debería tener. Sustraer u ocultar alguna cosa que correspondiere a la masa. Conceder ventajas indebidas a cualquier acreedor. Contraer deudas.

Selecciona las 4 opciones correctas. ¿Cuáles son las conductas que integran el delito de ofrecimiento fraudulento de valores?. Ofrecimiento de instrumentos financieros. Afirmación de hechos o circunstancias falsas. Disimulación u ocultamiento de hechos o circunstancias verdaderas. Ofrecimiento de valores negociables. Realización de negociaciones fingidas.

Selecciona las 4 opciones correctas. ¿Cuáles son las sentencias relacionadas correctamente con las sociedades calificadoras de riesgo, mencionadas en la normativa aplicable al abuso de información privilegiada?. Entidades dedicadas a emitir una opinión especializada. Sociedades anónimas. Manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Hiperagravante del abuso de información privilegiada. Bolsas de comercio autorizadas a cotizar valores negociables.

Selecciona las 4 opciones correctas. El lavado de activo de origen delictivo tiene como agravantes: La habitualidad. Comisión continuada de hechos de lavado de activos. Conformación de una banda delictiva. Conformación de una asociación delictiva. La participación de una persona jurídica como intermediaria.

Selecciona las 4 opciones correctas. El término “bienes” utilizado para tipificar la insolvencia fraudulenta hace referencia a: Bienes muebles. Bienes inmuebles. Créditos. Derechos. Bien inembargable.

Selecciona las 4 opciones correctas. Eres representante de una ONG que recibe donaciones. ¿Cuáles motivos según la ley se pueden considerar operaciones sospechosas para informar a la UIF?. Por tratarse de una transacción inusual. Por tratarse de una transacción contraria a los usos y costumbres de la actividad. Por tratarse de una transacción sospechosa de acuerdo a tu experiencia. Por tratarse de una transacción de una complejidad inusitada. Por tratarse de una donación anónima de monto reducido.

Selecciona las 4 opciones correctas. Están obligados a informar a la UIF operaciones sospechosas que pudieran configurar lavado de activos: Los despachantes de Aduana. Los escribanos Públicos. Las personas jurídicas que organicen y regulen deportes profesionales. Las empresas aseguradoras. Los abogados.

Selecciona las 4 opciones correctas. La doctrina coincide en que para configurar el delito de estafa según el derecho argentino deben concurrir: El perjuicio económico. La disposición patrimonial. El error en otra persona. La conducta engañosa. El ánimo de lucro del autor.

Selecciona las 4 opciones correctas. La quiebra culposa puede presentarse como consecuencia de las siguientes conductas del deudor: Gastos excesivos. Especulaciones ruinosas. Juego. Abandono de sus negocios. Utilización de testaferros.

Selecciona las 4 opciones correctas. La teoría de la “mise en scene” respecto del ardid o engaño en la estafa dice que: No toda falsedad o ardid es engaño. Solo considera el ardid desplegado a través de artificios materiales. El ardid es concebido como comportamientos que entrañan una aparatosidad escenográfica. El comportamiento reprochable requiere comportamientos o maniobras exageradas. El ardid puede consistir en un engaño implícito o simple.

Si fueras el magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en el artículo 303 del Código Penal. ¿Qué medidas puede tomar desde el inicio de las actuaciones?. Decomisar de manera definitiva ciertos bienes, en las condiciones que establece la ley sin necesidad de sentencia definitiva. Ordenar la detención de los imputados sin necesidad de formalización del proceso.

Selecciona las 4 opciones correctas. La Unidad de Información financiera (UIF) será la encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información para prevenir e impedir el delito de lavado de activos, preferentemente proveniente de (entre otros): Delitos de fraude contra la administración pública. Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22415). Delitos relacionados con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes (ley 23737). Delitos relacionados con las actividades de una asociación ilícita calificada en los términos del artículo 210 bis del Código Penal. Delitos de evasión fiscal de montos menores al umbral establecido.

Selecciona las 4 opciones correctas. Para que proceda la figura del arrepentido, ¿qué debe permitir la información aportada?. Impedir la continuidad del delito. Identificar las fuentes de financiamiento. Identificar el paradero de la víctima. Revelar la identidad de los intervinientes. Garantizar la exención total de pena para el arrepentido.

Selecciona las 4 opciones correctas. Para resolver el principio de la ley más benigna, el Régimen Penal Cambiario: Se aparta parcialmente del principio consagrado en el código penal. No se aplica para los casos de delitos castigados con multa. Por excepción importa la aplicación ultra activa de la ley penal más gravosa. Se aplica para los delitos castigados con pena privativa de la libertad. Se aparta parcialmente al principio consagrado en el código penal impidiendo la aplicación del principio de retroactividad de la ley más gravosa.

Selecciona una opción correcta. ¿Cuáles son las penas que el régimen penal cambiario prevé?. Penas privativas de la libertad y penas pecuniarias. Únicamente penas pecuniarias.

Si Pedro compra en un comercio con su tarjeta de crédito productos cuyo monto supera el límite concedido, ¿qué tipo delictivo le es imputable?. Ninguno, el hecho no constituye un delito. Estafa mediante el uso de tarjeta de crédito.

Si tuvieses que identificar cuál es el órgano competente para la aplicación de la legislación referida a la importación y exportación de mercadería y la fiscalización de los tributos derivados de dichas actividades, ¿cuál afirmarías que es?. La aduana. El Ministerio de Economía.

Si una secretaria de un estudio contable descubre actividades ilícitas de su jefe relacionadas con lavado de activos, ¿qué acción puede tomar legalmente?. Puede realizar una denuncia en la UIF. Debe realizar la denuncia directamente ante el Ministerio Público Fiscal.

Si usted fuera el magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en el artículo 303 del Código Penal. ¿Para qué estaría habilitado desde el inicio de las actuaciones?. Para decomisar de manera definitiva ciertos bienes, en las condiciones que establece la ley sin necesidad de sentencia definitiva. Para ordenar la prisión preventiva de los imputados sin formalización del proceso.

Solo los funcionarios públicos en ejercicio de sus funciones para el Estado tienen la obligación de informar operaciones sospechosas a la UIF: Falso. Verdadero.

Su cliente es imputado por un delito cambiario y teme que su situación se agrave porque cometió otro delito similar con anterioridad por el que solo pagó una multa. ¿Qué es importante tener en cuenta?. Que se trate de un delito tipificado en el Código Penal Cambiario y que hayan transcurrido 5 años de la reincidencia. Que la multa pagada anteriormente haya equivalido al monto de la nueva operación cambiaria.

Su cliente ha sido condenado a una pena de multa por un delito cambiario siendo ya reincidente por primera vez. Si vuelve a cometer un delito cambiario y es declarado reincidente por segunda vez, su condena: Será agravada porque a la privativa de la libertad se agrega la multa de hasta 10 veces el monto de la operación cambiaria. Solo recibirá pena de multa nuevamente.

Tamara es periodista y debe investigar sobre la legislación nacional de las importaciones y exportaciones. ¿Cuál es el órgano competente para la aplicación de la legislación relativa a la importación y exportación de mercadería y la percepción y fiscalización de los tributos derivados de dichas actividades?. Las aduanas. El Ministerio de Economía.

Te designan la tarea de consulta y coordinación institucional entre la UIF y el Banco Central, institución a la que perteneces. ¿Qué rol cumples en este caso?. Un oficial de enlace. Un oficial de cumplimiento.

Tu cliente es el director de una SA. ¿Es posible imputarle el delito de abuso de información privilegiada?. Sí, porque se encuentra entre los sujetos mencionados en el tipo delictivo. No, porque el director solo puede ser imputado si actuó en beneficio propio.

Un cliente te consulta sobre la posibilidad de realizar una denuncia por estafa. Recibió un cheque común que no fue saldado por falta de fondos. El librador le pide treinta días para cubrir el importe. ¿Qué le respondes?. Que no están dados los requisitos para configurar una estafa. Que procede la denuncia por estafa dado que hay ardid en el libramiento sin fondos.

Un conocido timador utiliza el ardid de dejar una billetera en el suelo con 100 dólares falsos. La convence a la víctima de quedarse ambos con el dinero y le ofrece que se quede con el billete y le dé la mitad en pesos. ¿En qué figura encuadraría el comportamiento del timador?. En el tipo básico de estafa. En un delito imposible.

Un empleado de una institución financiera que recibe indebidamente dinero como condición para celebrar una operación bursátil. ¿Puede ser imputado de algún delito?. Sí, de cohecho financiero. No, porque el dinero fue recibido de manera indirecta.

Un empresario adquiere acciones en la empresa Mesa SA constituida en Panamá, que compra un campo en Buenos Aires pagando dos millones de dólares. Mesa SA se constituyó dos meses antes con un capital social de 50 mil dólares. ¿Se considera que se cometió el delito de lavado de activo de origen delictivo?. No, porque no se presentan los elementos requeridos por el tipo delictivo. Sí, porque la operación presenta indicios de lavado de activos.

Un grupo de empresas del rubro alimenticio impone precios semejantes a los monopólicos ejerciendo un poder de mercado conjunto. ¿Qué configura esta práctica?. La práctica anticompetitiva de acuerdo de precios. La práctica anticompetitiva de discriminación de precios.

Un sistema financiero está compuesto por instrumentos o activos financieros, por instituciones o intermediarios y por un tercer elemento. ¿Cuál es ese tercer elemento?. Los mercados financieros. El Banco Central.

Un sujeto reparte folletos prometiendo préstamos desde $5.000 hasta $30.000 con un interés del 300%. El sujeto es dueño de una panadería donde los clientes acuden a buscar el efectivo y también dejan sus ahorros para cobrar un interés mensual. ¿En qué figura delictiva puede encuadrar este comportamiento?. Intermediación financiera no autorizada. Usura.

Un sujeto violenta la herradura de expendio del cajero automático colocando una placa de metal que bloquea el efectivo. La víctima retira su tarjeta y se va sin el dinero. El sujeto vuelve al cajero a recolectar el dinero capturado. ¿Cómo calificaría este comportamiento según los requisitos de la estafa?. No configura una estafa. Configura una estafa genérica.

Una cadena de supermercados cobra el kilo de una marca de yerba a $1200 en una sucursal, pero en otra sucursal la misma yerba está a $1000. ¿Qué se podría configurar en este caso?. La práctica anticompetitiva de discriminación de precios. La práctica anticompetitiva de acuerdo de precios.

Una empleada de una importante empresa transfirió varios millones de dólares a cuentas en el exterior en concepto de servicios, a raíz de un correo electrónico fraudulento con una sola letra diferente a la dirección legítima. ¿Cuál es el tipo delictivo aplicado a la situación?. Estafa informática. Hurto informático por acceso ilegítimo.

Una empresa contratada por el Estado comienza la reconstrucción de un puente. Tiempo después la empresa es procesada y considerada responsable por el delito de lavado de activos. ¿Qué resolverías como magistrado?. Aplicar una multa. Cancelar la personería de la empresa.

Una empresa fue creada como pantalla para facilitar la comisión del delito de lavado de activos. ¿Qué sanción se puede aplicar?. Cancelación de personería. Multa equivalente al monto lavado.

Una persona se presenta en un importante hotel diciendo ser el representante de un conocido cantante internacional, consume alojamiento durante tres días y promete volver con un adelanto que nunca llega porque no es el representante que dice ser. ¿En qué tipo de fraude descripto en el art. 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?. Apariencia de comisión. Apariencia de bienes.

Una persona te consulta porque tiene información sobre operaciones que sospecha forman parte de lavado de dinero y tiene miedo de quedar involucrada. ¿Qué le indicas?. Puede realizar una denuncia en la UIF. Debe realizar la denuncia directamente ante el Ministerio Público Fiscal.

Una restricción de comercio exterior que impone el Estado sobre el tráfico internacional de mercaderías se fundamenta en: En prohibiciones de carácter económico. En razones de seguridad nacional exclusivamente.

Uno de los supuestos establecidos como agravante del contrabando simple es que intervengan en el hecho tres o más personas, pero solo en el supuesto que realicen hechos típicos en calidad de autores: Falso. Verdadero.

Uriel ha sido condenado a una pena de multa por un delito cambiario siendo ya reincidente por primera vez. Laura, su abogada, le advierte que si vuelve a cometer un delito cambiario y es declarado reincidente por segunda vez, su condena: Será agravada porque a la privativa de la libertad se agrega la multa de hasta 10 veces el monto de la operación cambiaria. Solo recibirá pena de multa nuevamente.