Derecho Penal III (Económico) - 1º Parcial

Al igual que el Derecho Penal nuclear, la parte general del Derecho Penal Económico se construye sobre los siguientes ejes: teoría de la Ley Penal, la teoría del Delito y la teoría de la Punibilidad: Verdadero. Falso.

Dentro de los recursos dogmáticos utilizados para atribuir la responsabilidad de administradores y directores de una persona jurídica se encuentra el de la autoría mediata, esta se puede definir como la adjudicación de la calidad de autor quien se vale de otro como instrumento para la realización material del hecho: Verdadero. Falso.

La hacienda pública en su faz dinámica es la actividad financiera del Estado: Verdadero. Falso.

Uno de los criterios de primer grado desarrollados para delimitar una definición material del Derecho Penal Económico se denomina criterio amplio, este hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Verdadero. Falso.

La relación de especialidad entre el Derecho Penal Económico y el Derecho Penal Nuclear se explica por la derogación expresa de los principios generales del Derecho Penal Nuclear: Verdadero. Falso.

El agiotaje es un delito de peligro: Verdadero. Falso.

En el delito de evasión, el sujeto pasivo de la obligación tributaria es el sujeto pasivo del delito: Verdadero. Falso.

Ud le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho, su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y forma los depósitos que no le hizo al Estado”. Esto quiere decir que al argumento que pueda esgrimir ante la justicia es una causal de justificación: Verdadero. Falso.

No es admisible la tentativa en el delito de agiotaje porque se trata de un delito de peligro: Verdadero. Falso.

El delito de agiotaje, tal como está tipificado en el art. 300 inc. 1 del Código Penal; consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende a un precio determinado: Verdadero. Falso.

Tal como está tipificado en el artículo 300 inciso 1 del Código Penal, el delito de agiotaje consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende sino a un precio determinado: Verdadero. Falso.

Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas. Al analizar la acción como categoría del delito en el derecho penal accesorio, se plantean los siguientes problemas: La responsabilidad en la comisión por omisión de estructuras organizadas. La necesidad de crear un sistema de imputación específico a las personas ideales. La responsabilidad penal de las personas jurídicas. La omisión impropia. La necesidad de elaborar una nueva teoría del error.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Un empresario muy bien conceptuado (a nivel social y empresarial) tiene la mitad de sus empleados no registrados. Frente a ellos alega que si blanquea a todo el personal debería cerrar, porque no podrá afrontar los costos (cuando sus gananciales son exorbitantes). Por tal motivo, le pide a su jefe de personal que constantemente le recalque esto a los subordinados: “recuerden que se pueden quedar sin trabajo numerosas familias si él se ve forzado a cerrar negocio”. ¿Con que característica del delito económico relaciona este supuesto?: Escasa delación. Ausencia de valoración negativa. Moral de frontera. Apariencia externa de licitud. Tipificación acotada.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. La doctrina entiende que en delincuencia económica concurren una serie de factores personales en relación al sujeto activo. ¿Cuáles son?: Inteligencia y astucia. Pertenencia a altas capas sociales. Especial peligrosidad. Falta de valoración negativa de la acción. Inteligencia y audacia.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Respecto de la lucha contra la delincuencia económica, se puede decir que: La tipificación del hecho económico lesivo es más dificultoso desde el punto de vista técnico. En el ámbito judicial presenta dificultades en relación a la prueba. Generalmente son delitos transnacionales. Se produce la proliferación de leyes especiales. Reviste la misma problemática que cualquier otro tipo de delincuencia.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Un fiscal imputa a Juan Pérez por el delito de lavado de activos y en sus argumentos alega que es un delito de peligro abstracto, por lo que considera que las pruebas son suficientes. ¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden al argumento del fiscal?: Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar la capacidad de lesión o la real puesta en peligro de los bienes jurídicos tutelados. Existe una presunción de resultado, estos delitos son una forma de anticipar la tutela penal frente al resultado aún inexistente. Los delitos de peligro abstracto son tipos penales sin resultado, que describen determinadas modalidades de comportamientos. El legislador adelanta los límites de protección penal hasta antes de que ocurra el resultado. Existe una presunción de resultado, estos delitos son una forma de anticipar la tutela penal frente al resultado aún preexistente.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Usted asesora a una empresa que es investigada por cometer delitos que se encuentran enumerados en la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, y le sugiere proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de colaboración eficaz. Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo para indicarle a la empresa como proceder: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Prestar un determinado servicio a favor de la comunidad. Aplicar medidas disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo. Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito. Cumplir la pena contenida en la sentencia condenatoria.

El tributo puede definirse como, seleccione las 4 opciones correctas: Destinado a cumplir los fines de un estado. Una prestación obligatoria. Solo previsto legalmente. Generalmente, una prestación dineraria. Una prestación voluntaria ya que el obligado la fija con una declaración jurada.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Relacione las siguientes sentencias con la evasión tributaria simple: Acción u omisión. Declaraciones engañosas. Ardid o engaños. Ocultaciones maliciosas. Acción y omisión.

Seleccione las 4 opciones correctas. Según el Régimen Penal Tributario, cuáles de las siguientes sanciones corresponden a las previstas para las personas jurídicas: Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del delito. Perdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona de existencia ideal. Suspensión para participar de licitaciones o concursos estatales de obras y servicios públicos por el término que establece la ley. Multa de dos a diez veces el valor de la deuda verificada.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. El balance falso es aquel que conscientemente no se ajusta a la realidad del tráfico de un comerciante o de una empresa mercantil. Identifique de las siguientes sentencias aquellas que se adecuan a esta característica: Exagerar los créditos. Ocultar deudas. Supervalorar los bienes. Adulterar cualquier otra partida. Exagerar los préstamos.

Seleccione las 4 opciones correctas. Se pueden enunciar con características del delito de balance o informe falso: Es un delito especial propio. No requiere ningún perjuicio patrimonial. Es un delito doloso. Protege la transparencia y veracidad de la información societaria. Requiere perjuicio patrimonial.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Si tuviese que resolver un caso de autorización de actos indebidos tipificados en el Código Penal, ¿qué sujetos, dentro de la persona colectiva, debería identificar como supuestos sujetos activos?: El liquidador. El director. El gerente. El administrador. El supervisor.

Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas. Entre las características del delito de autorización de actos indebidos tipificado en el art. 301 del Código Penal se encuentran: No contiene agravantes, ya que el tipo conforma un agravante en si por la gravedad dela pena. Es un delito especial propio. Las acciones descriptas por el delito se pueden dar de manera alternativa. El tipo establece una remisión o subsidiariedad. Su agravante se encuentra en el mismo tipo delictivo.

Del principio de legalidad surgen los siguientes aspectos a considerar: Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas: Una garantía criminal. Una garantía de ejecución. Una garantía jurisdiccional o judicial. Una garantía penal. Una garantía judicial.

Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Se entiende que en el Derecho Penal Económico (como parte de…Penal periférico) se produce una crisis de principio de subsidiariedad, cuáles de las siguientes expresiones se identifica esta crisis: Proliferación de delitos de peligro abstracto. A todo delito debe seguir una pena. Desmedida relevancia al principio de legalidad procesal. El legislador debe procurar encontrar otras soluciones menos violentas. El derecho Penal debe aplicarse en último término.

Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Una empresa decide elaborar un programa de identidad, en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?: El programa sirve si en el momento de cometer los delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil. El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos ilícitos. El programa sirve si logramos corregir las irregularidades. El programa sirve si logramos corregir las regularidades.

Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. En el delito de agiotaje, cuando el tipo delictivo hace referencia a "los principales tenedores" se refiere a: Los intermediarios. Los productores. Los fabricantes. Usuarios. Controladores de precios.

Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. El supuesto de creación de fiscalías especializadas en determinados grupos de delitos (como podrían ser fiscalías de medio ambiente, anti - corrupción, delitos complejos, delitos económicos, etcétera), demuestra que: Para la correcta imputación es necesario personal judicial especializado. Los delitos económicos presentan serios problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial. Los delitos económicos no presentan problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial.

Seleccione las 2 opciones correctas. Puede decirse que el recurso de la legislación penal en blanco, en el ámbito del Derecho Penal: Se utiliza de manera más intensa en ese ámbito ya que la materia objeto de regulación es significativamente más variable. Se relaciona con la validez o ámbito temporal de la ley penal. No es utilizada en ese ámbito. Se utiliza con la misma intensidad que en el Derecho Penal en general. Se utiliza en relación al sujeto activo del delito.

Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. La evasión tributaria puede ser cometida: Por los sujetos pasivos de la obligación tributaria obligados al pago del tributo por deuda propia, ajena o como sustitutos del mismo. Sólo por los obligados, por lo que se define como un delito especial propio. Sólo por los obligados, por lo que se define como un delito especial impropio.

Selecciones las 4 (cuatro) opciones correctas: Dentro de los criterios dogmáticos, críticos o valorativos denominados de primer grado por la doctrina, a través de los cuales se puede establecer el contenido del Derecho Penal Económico se encuentran: El criterio criminológico. El criterio amplio. El criterio restrictivo. El criterio vinculado a la empresa. El criterio de la organización judicial.

Selecciones las 3 (tres) opciones correctas. El estado social y democrático de derecho esta receptado en la reforma constitucional de 1994, este se relaciona con el bien jurídico protegido por el derecho penal económico. La Constitución Nacional en el art. 42 protege: La libertad de mercado. El Control de los servicios públicos. Los derechos del Consumidor. La protección del medio ambiente. Derecho de información.

Selecciones las 3 (tres) respuestas correctas. A partir de la Segunda Guerra Mundial se evidencian críticas respecto de algunos modelos de Estado. Específicamente se critica: El Estado socialista. El Estado totalitario. El Estado liberal. El Estado absolutista. El estado de Derecho.

Selecciones las 4 opciones correctas. Teniendo en cuenta los criterios de clasificación de las penas, el decomiso es una pena: Originaria. Accesoria. Pecuniaria. Inherente a una pena Principal. Principal.

Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?: El programa sirve si en el momento de cometer delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil. El programa sirve si logramos corregir irregularidades. El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos ilícitos. El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos lícitos.

Selecciones las 4 (cuatro) opciones correctas ¿Cuáles son según la ley 27.430 los llamados delitos tributarios?: Evasión Simple. Evasión Agravada. Apropiación indebida de tributos. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Obtención fraudulenta de beneficio fiscal.

Seleccione las dos opciones correctas. El Régimen Penal Tributario, establecido en la ley 27430 determina que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa. Estas son: Cancelación de la personería. Suspensión total o parcial de actividades. Suspensión total actividades.

Selecciones las 3 (tres) opciones correctas. Algunas de las características de la interpelación del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos son: Puede ser realizada por el tenedor del cheque o su representante. Es en sí mismo un medio de prueba. Debe ser documentada. Debe realizarse en presencia del librador. Se realiza a través del aviso bancario.

En relación al concurso aparente de leyes, en el ámbito del Derecho Penal Económico, la regla de la subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el Derecho Penal Común. Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el Derecho Penal Especial.

¿Qué ha hecho el modelo alemán para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales frente a loa comisión de un hecho delictivo?: Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal - judicial aplicable a las personas jurídicas. Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal - administrativa aplicable a las personas jurídicas.

Si hablamos de evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas, se produce: Un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Una prueba aparente con el delito de falsedad documental.

El gerente de una SRL se apropia del dinero destinado al pago de tributos, a través de maniobras engañosas, y lo desvía a una cuenta suya, ya que esta pronto a jubilarse y quiere asegurar su nivel de vida, el fisco resulta engañado. ¿Cómo resulta imputable el hecho teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?: Solo es posible imputarle el delito fiscal al gerente porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa. Solo es posible imputarle el delito fiscal al gerente porque el hecho se realizó en beneficio de la empresa.

Una de las posibilidades para elaborar un concepto material del Derecho Penal Económico es: Establecer algún criterio dogmático válido. Establecer algún criterio dogmático inválido.

Pedro es funcionario público de la Ciudad de Córdoba y será imputado por fraude a la administración pública. ¿Cuál es el fuero correspondiente en relación a la competencia material?: Es un caso que corresponde el fuero penal económico. Es un caso que corresponde el fuero penal socioeconómico.

La empresa “Medicus” hizo un acuerdo comercial con “Sanidad” para establecer el precio de os barbijos que producen, de manera que no sea necesario competir. Por ese acuerdo serán ofrecidos al mercado para su reventa a un precio excesivamente alto. Si usted fuera defensor del Estado liberal (S. XIX), ¿Cómo debería comportarse el mismo?: Como se trata de un Estado gendarme, entonces no interviene en la economía. Como se trata de un Estado gendarme, entonces interviene en la economía.

Desde una perspectiva de política criminal, resulta compleja la lucha contra la delincuencia económica porque: El delito Económico tiene apariencia externa de licitud. El delito Económico tiene apariencia interna de licitud.

Uno de los principios relacionados con la validez espacial de la ley penal que entra en crisis ante las características especiales del derecho penal económico se trata: El principio de la territorialidad. El principio de la teoría del error.

¿Qué principio relacionado con la validez espacial de la ley penal, entra en crisis ante las características especiales del derecho penal económico?: El principio de la territorialidad. El principio de la teoría del error.

En relación a la teoría de la ley Penal, que características tendría la siguiente norma, "Sera reprimido con prisión de dos a ocho años el que, por cualquier acto u omisión, impidiere o dificultare, mediante ardid o engaño, el adecuado ejercicio de las funciones que las leyes acuerdan al servicio aduanero para el control sobre las importaciones y las exportaciones (art 863 del C. Aduanero): Es una ley penal en blanco. Es una ley penal en negro.

Una ley penal establece una pena por un acto u omisión que logra impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley. En este caso estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una ley penal en negro.

Selecciones las 2 (dos) opciones correctas. La ley 27.401 de responsabilidad penal empresaria, respecto de la individualizan de la pena tiene en cuanta entre otros parámetros: El incumplimiento de las reglas de procedimientos internos. La reincidencia según plazos especiales establecidos en la misma ley. El incumplimiento de las reglas de procedimientos externos.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen penal tributario, ¿Cuáles son los llamados delitos tributarios?: Evasión agravada. Evasión simple. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Apropiación indebida de tributos. Obtención fraudulenta de beneficio fiscal.

Parte de la doctrina indica que los elementos normativos del tipo delictivo, es decir, aquellos que requieren de un juicio de valor, tienen mucha similitud con: Las leyes penales en blanco. Las leyes penales en negro.

La empresa “Papel S.R.L.” está acusada del delito de Informe y balances falsos agravado en virtud de la Ley de Responsabilidad Penal Empresarial. El abogado de la empresa interpone en su defensa que el gerente asignado como sujeto activo falleció, y que por lo tanto la acción penal esta extinguida. ¿La defensa es correcta?: No, porque la muerte de la persona física no extingue la acción penal de la persona jurídica. Si, porque la muerte de la persona física extingue la acción penal de la persona jurídica.

Si un empresario, un gestor, un abogado y un contador se dedican a entregar facturas apócrifas para generar créditos fiscales ficticios y reducir la base de cálculo para la tributación de impuestos, ¿son pasibles de algún agravante del Régimen Penal Tributario?: Sí, asociación ilícita fiscal. No, asociación ilícita fiscal.

Si un empresario, un gestor, un abogado y un contador se dedican a entregar facturas fiscales ficticias y reducir la base de cálculo para la tributación de impuestos, ¿son pasibles de algún agravante del Régimen penal tributario?: Si, asociación ilícita fiscal. No, asociación lícita fiscal.

Complete la frase. Las soluciones tradicionales para resolver el problema de la imputación de los hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas: Resultan insuficientes y no se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada. Resultan insuficientes y se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada.

En relación a las soluciones tradicionales, para resolver el problema de la imputación de los hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas, se puede decir que: Resultan insuficientes y no se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada. Resultan insuficientes y se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada.

A través de maniobras engañosas, el gerente de una S.R.L, se apropió del dinero destinado al pago de tributos y lo desvió a una cuenta personal, ya que está pronto a jubilarse y quiso asegurarse un buen nivel de vida. Por tal motivo, el fisco resultó engañado. ¿Cómo resulta imputable el hecho, teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?: Solo es posible imputarle el delito fiscal al gerente porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa. Solo es posible imputarle el delito fiscal al gerente porque el hecho se realizó en beneficio de la empresa.

Si tuviese que resolver si su cliente reúne la calidad especial para responder como persona jurídica en el Régimen penal tributario, ¿Qué opción elegiría?: Es todo ente que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. Es todo ente que sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias.

El delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos no se perfecciona si el librador paga dentro del plazo de 24 hs. La doctrina establece que se trata de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una excusa solutoria de responsabilidad.

El delito de libramiento de cheques sin fondos si el librador paga en plazo de 24 hs, la doctrina establece que se trata de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una excusa solutoria de responsabilidad.

Pedro fue imputado por el delito de asociación ilícita fiscal y su abogado piensa alegar la inconstitucionalidad de la figura. El defensor entiende que para su imputación basta probar la existencia de la conducta para que quede demostrada también la existencia del peligro. De este modo, este último se entiende como una consecuencia necesaria de la realización de la figura penal. Con este argumento, ¿a qué forma de tipificación propia del Derecho Penal Económico está haciendo referencia el abogado defensor?: El abogado hace referencia a los delitos de peligro abstracto. El abogado hace referencia a los delitos de peligro concreto.

Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan evadir el control del fisco y no pagar impuestos. Según las diferentes teorías respecto de los sujetos activos del delito económico, ¿En qué clase de delincuencia los ubicaría?: La delincuencia de cuello azul. La delincuencia de cuello negro.

Estableciendo la relación entre el derecho penal común o nuclear y el derecho penal periférico, ¿cuándo podemos decir que nace el primero?: A fines del siglo XIX. A comienzo del siglo XIX.

El término "beneficios fiscales" utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal Tributario es: Un elemento normativo del tipo delictivo. Un elemento irregular del tipo delictivo.

El término “beneficios fiscales” utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal Tributario, es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. Un elemento irregular del tipo delictivo.

En relación a la asociación ilícita fiscal dentro del Régimen Penal Tributario, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial previendo una figura dependencia dentro de las disposiciones generales de la ley.

Teniendo en cuenta el origen político del Derecho Penal Económico, ¿Qué ocurrió durante la época de la Segunda Guerra Mundial?: Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del Estado liberal, del Estado socialista y del Estado totalitario. Se evidenciaron las deficiencias de las seis principales posiciones del Estado liberal, del Estado socialista y del Estado totalitario.

El Derecho Penal Económico, tiene como característica: Ser dinámico y variable. Ser dinámico y estable.

Como producto de la tecnificación de la sociedad se expanden las regulaciones penales, surgiendo así el Derecho Penal accesorio, no convencional o periférico. ¿Qué consecuencias podes identificar de tal cambio social?: La complejización de las relaciones sociales y la proliferación de riesgos. La complejización de las relaciones comunitarias y la proliferación de riesgos.

Entendemos que el Derecho Penal Económico es prevalecientemente accesorio porque: La mayoría de los preceptos están contemplados fuera del Código Penal y en Leyes especiales. La mayoría de los preceptos están contemplados fuera del Código Procesal y en Leyes especiales.

Según la doctrina, el carácter de excepcional del Derecho Penal Económico se presenta cuando: Las normas del Derecho Penal Nuclear han sido derogadas en forma expresa. Las normas del Derecho Penal Judicial han sido derogadas en forma expresa.

El Derecho Penal es un sistema discontinuo de ilicitudes, por lo que se dice que es fragmentario. ¿Con que principio o adagio del derecho penal nuclear relacionaría esta característica?: Todo lo que no está prohibido está permitido. Todo lo que está prohibido está permitido.

La criminología de reacción social es aquella que se caracteriza por: Considerar al delito como una atribución. Considerar al delito como una albedrío.

Dos abogados discuten sobre el régimen cambiario en Argentina. Uno de ellos expresa que un decreto que establezca el libramiento de divisas en Argentina sería más benigno que el sistema que tipifica algunos hechos y, que por lo tanto, debería aplicarse este y no la ley general. ¿A qué ámbito de aplicación o de validez de la ley está haciendo referencia?: Hace diferencia a la aplicación de la ley en relación al tiempo. Hace diferencia a la aplicación de la ley en relación al espacio.

Los delitos de peligro abstracto históricamente son producto: Del desarrollo de la sociedad posindustrial. Del desarrollo de la sociedad industrial.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico con sus nebulosos controles conceptuales. Esto se produce por: La imprecisión de su objeto jurídico. La imprecisión de su objeto penal.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico está fundada sobre sus nebulosos contornos conceptuales, que se producen por: La imprecisión de su objeto jurídico. La imprecisión de su objeto penal.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico se refiere a: La imposición de políticas penales con menores garantías procesales. La imposición de políticas penales con menores garantías penales.

Si una empresa quiebra, o sus actividades ilegales son detectadas por las autoridades públicas, se correrá riesgo cierto de que las empresas dependientes también quiebren, y junto con ellas, sus trabajadores y familias. Esta situación puede originar una importante crisis económica. En relación a los efectos del delito económico, ¿en qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto cadena. La situación encuadra en el efecto espiral.

Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, ya que aquellas que adquieran envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del delito económico, ¿En qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto cadena. La situación encuadra en el efecto espiral.

¿Cuál es la teoría que sostiene que el comportamiento criminal se aprende en contacto con otras personas, a través de un proceso de comunicación?: La teoría de la Asociación diferencial (Sutherland). La teoría de la Asociación igualitaria (Sutherland).

¿Cuándo se produce la "reacción en cadena" propia de los delitos económicos?: Cuando en un delito de elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. Cuando en un delito de elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los diferentes efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas.

Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado, obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce: El efecto resaca de los delitos económicos. El efecto resaca de los delitos socioeconómicos.

En relación al delito económico, ¿Qué principio receptado por las legislaciones penales por su validez espacial se encuentra en crisis?: Principio territorial. Principio de confianza.

Según la criminología de reacción social o interaccionista, cuando un abogado asesora a sus clientes para que infrinja las leyes fiscales y de esa manera lograr impunidad, se hace referencia a: La delincuencia profesional. La delincuencia juvenil.

La publicación de una sentencia emitida por la comisión de Delitos Económicos, que pone en conocimiento del público general la decisión condenatoria es considerada una posibilidad, tanto en el ámbito legislativo, como en el doctrinario del Derecho Penal Económico. Como medio de lucha contra la delincuencia económica, ¿A qué se debe?: La publicación es una alternativa para lograr la profilaxis social. La publicación es una alternativa para lograr la profilaxis comunitaria.

La empresa “Galletita S.A.” Fue imputada por el delito de cohecho en función de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. A los fines de eximirse de responsabilidad administrativa y pena, presenta su programa de integridad y control y supervisión elaborada en razón de tal imputación: La empresa Galletita S.A. no puede eximirse de responsabilidad porque creo su programa de integridad luego de imputado el hecho ilícito. La empresa Galletita S.A. puede eximirse de responsabilidad porque creo su programa de integridad luego de imputado el hecho ilícito.

De los siguientes delitos, según la ley 27.401 ¿cual permite su imputación a los fines de determinar la responsabilidad penal empresaria?: Balance e informes falsos agravados. Balance e informes falsos gravados.

Según la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuáles los siguientes delitos permite la imputación de un delito a la persona jurídica o colectiva?: Balance e informes falsos agravados. Balance e informes falsos gravados.

Según el régimen de responsabilidad empresaria establecido en la ley 27401, este se aplica a: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Las personas jurídicas privadas de capital internacional o extranjero con o sin participación estatal.

¿Cuáles son los sujetos o personas jurídicas alcanzadas por la ley de Responsabilidad penal empresaria?: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Las personas jurídicas privadas de capital internacional o extranjero con o sin participación estatal.

Cuando en un tributo el hecho generador está integrado por una actividad del estado, divisible e inherente a su soberanía, se denomina: Tasas. Impuestos.

El aspecto temporal del hecho imponible hace que se distingue: Hechos instantáneos y de ejercicio. Hechos efímeros y de ejercicio.

El hecho imponible es: Una hipótesis condicionante de la relación jurídica tributaria. Una hipótesis condicionante de la relación jurídica económica.

La descripción objetiva del hecho concreto que el destinatario legal tributario realiza, o la situación en la que se halla, o a cuyo respecto se produce, se identifica con: El aspecto material del hecho imponible. El aspecto material del hecho impunible.

Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley al mandato de pagar íntegra y oportunamente el tributo. Una excepción establecida en la ley al mandato de pagar íntegra y oportunamente el arancel.

Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley al mandato legal de pagar el tributo. Una excepción establecida en la ley al mandato legal de pagar el arancel.

Para la configuración de la evasión tributaria simple es necesario: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. El pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley.

Entre las características de la evasión agravada (art. 2 de la Ley 27.430) se encuentra que el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura compleja y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad.

Según el artículo 2 del Régimen penal tributario, entre las características de la evasión agravada se encuentra que el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura compleja y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad.

Un comercio altera su controlador fiscal para que pueden borrar se parte de las ventas efectuadas. La maniobra fue descubierta antes de que el equipo haya utilizado. ¿Qué imputación le cabe?: Le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos. No le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos.

Según el Régimen penal tributario, ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común?: Alteración dolosa de registros. Alteración arduo de registros.

¿Cuál de los siguientes delitos es, según el Régimen Penal Tributario un delito fiscal común?: Alteración dolosa de registros. Alteración ardua de registros.

Juan modificó los inventarios de su negocio para disimular su real situación fiscal. Su conducta se identifica con: El delito de alteración dolosa de registros. El delito de alteración indolosa de registros.

Cuando un funcionario o un empleado público, en ejercicio o en ocasión de sus funciones, toma parte de los delitos previstos en el Régimen Penal Tributario trae aparejado que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos y privados.

Pedro ha recurrido a su primo que trabaja en el organismo recaudador para que altere algunos datos sobre su empresa, a fin de que le sea posible acceder a régimen de promoción industrial con exenciones impositivas, ya que su actividad estaría alcanzada por ese beneficio. Con la ayuda de su primo logra tal beneficio fiscal. Descubierta la maniobra, ¿Cómo se resuelve la imputación respecto de ambos, teniendo en cuenta la actividad del primo de Pedro?: A ambos se les aplica el agravante genérico de intervención de funcionario Público. A ambos se les aplica el agravante genérico de intervención de funcionarios Público y Privado.

En el delito de agiotaje las negociaciones fingidas son: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Operaciones existentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda.

A sabiendas, el fundador de una sociedad anónima certifico una cuenta de ganancias y pérdidas falsas. Cualquiera que hubiere sido el propósito perseguido al verificado, ¿comete en hecho punible?: Si. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe falso, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y veracidad de la información social. Si. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe verdadero, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y veracidad de la información social.

El presidente del directorio de una empresa le dicta a su secretaria el borrador de la Memoria que presentara junto con el balance. El ejercicio contable arroja una perdida millonaria y ante el temor de ser imputado como administración negligente, alega que tal situación es producto de la situación del país. Unos días antes de realizarse la reunión de socios, la secretaria le contó en confidencia esta situación a uno de ellos, y luego éste increpó al presidente ¿Se puede imputar al presidente de algún delito?: No le puede imputar porque no es una conducta típica. Le puede imputar porque no es una conducta típica.

Una de las coincidencias entre el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas es que: Ambos son delitos especiales propios. Ambos son delitos especiales impropios.

Cuando el Estado dicta normas que limitan la importación o exportación, estableciendo prohibiciones de carácter económico para promover, proteger o conservar las actividades de bienes y servicios, de esa manera algunos hechos violatorios de tales normas pueden constituirse en delitos según la tipificación del legislador. ¿Cuál es el bien jurídico protegido?: El orden económico en sentido amplio. El desorden económico en sentido amplio.

Si Juan con la finalidad de ocultar la rentabilidad económica de su negocio efectúa declaraciones engañosas al fisco y logra evadir impuestos por una suma superior a 15 millones de pesos, ¿Cuál será el argumento para decir que cometió un delito económico?: Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el orden económico. Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el desorden económico.

“Para establece una relación entre el bien jurídico protegido por el Derecho Penal Económica y nuestro ordenamiento jurídico (especialmente la Constitución Nacional, a partir de Reforma en 1994) hay que hacer referencia a Estado Social y Democrática de derecho”. ¿Cuál considera que es el fundamento correcto de esta afirmación?: La Constitución recepta una economía de mercado pero con control Estatal. La Constitución recepta una socioeconomía de mercado pero con control Estatal.

La Noción de bien jurídico inmediato según la ciencia del derecho penal es relevante para: Determinar las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. Determinar las razones o motivos que conducen al legislador penal - judicial a criminalizar determinado comportamiento.

En la teoría del delito y su relación con los tipos del Derecho Penal Económico el error tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae sobre todos los elementos constitutivos del hecho.

Si Juan dijo que no pagó un tributo porque desconocía su existencia, y que por lo tanto no es responsable del delito que le adjudican. Jurídicamente estaría alegando un error, ¿de qué tipo?: Error de prohibición directo. Error de prohibición indirecto.

En relación al concurso aparente de leyes, en el ámbito del Derecho Penal Económico, la regla de la Subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el derecho penal común. Se supedita la aplicación de la norma especial a que exista otra más grave en el derecho penal común.

En el ámbito del Derecho Penal Económico y en relación al concurso aparente de leyes, la regla de subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que exista otra más grave en el derecho penal común. Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el derecho penal común.

Actualmente en relación a la sanción como consecuencia jurídica del delito, se promociona: La corrección del daño como tercera vía. La reparación del daño como tercera vía.

En las consecuencias jurídicas del delito el sistema binario, implica la aplicación de: Una pena y una medida de seguridad. Una pena y una orden de seguridad.

¿Por qué es criticada la pena de multa, la sanción utilizada con más frecuencia en el Derecho Penal Económico?: No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final. Tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final.

La pena de multa, sanción utilizada con más frecuencia en el derecho penal económico, es criticada porque: No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final. Tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final.

Definir al “derecho penal” como la rama del ordenamiento jurídico que “regula la potestad estatal de castigar, determinando lo que es punible y sus consecuencias: Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una pena o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del autor. Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una pena o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del coautor.

¿Que teoría debe abordarse para aportar soluciones al problema de la imputación de hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas?: Deben abordarse las teorías de la competencia. Deben desistir las teorías de la competencia.

A la hora de determinar la autoría y la participación en organizaciones empresariales complejas: Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de garante asumida por administradores y directivos. Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene oposición de garante asumida por administradores y directivos.

Respecto del reparto de trabajo y de funciones dentro de una organización se dice que: La empresa tiene una posición de garante original. La empresa no tiene una posición de garante original.

Para imputar de un hecho ilícito a una empresa, teniendo en cuenta el reparto de trabajo y funciones dentro de la organización, ¿Qué argumentos resultaría más adecuado?: La empresa tiene una posición de garante original. La empresa no tiene una posición de garante original.

El principio de confianza en ámbito de la responsabilidad de las personas jurídicas, implica que: Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas afectuosas de otros.

En el Derecho Comparado, para solucionar el problema de la imputación de personas jurídicas, observamos como respuesta político - criminal a: La aplicación de la teoría de doble imputación, las sanciones del Derecho Penal Administrativo y las medidas de seguridad. La aplicación de la teoría de imputación, las sanciones del Derecho Penal Administrativo y las medidas de seguridad.

En el modelo legislativo francés de la doble imputación, la responsabilidad penal del ente ideal significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además no debe haber actuado a su cuenta.

El modelo legislativo alemán establece, en relación a la responsabilidad de la persona jurídica: El principio “societas delinquere potest”. El principio “societas delinquere petest”.

En relación a la responsabilidad de la persona jurídica, el modelo legislativo alemán establece: El principio “societas delinquere potest”. El fin “societas delinquere potest”.

El modelo alemán, para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales frente a la comisión de un hecho delictivo: Ha estructurado un cúmulo de sanciones de naturaleza penal - administrativa aplicable a las personas jurídicas. Ha estructurado un cúmulo de sanciones de naturaleza judicial - administrativa aplicable a las personas jurídicas.

La crítica al modelo español sobre la aplicación de medidas de seguridad a entes ideales en el marco de la atribución de responsabilidad, se centra en: Que los entes ideales carecen de peligrosidad criminal. Que los entes ideales abundan de peligrosidad criminal.

Los Estados del Poniente firmaron un acuerdo de resolución pacífica de resolución pacífica de controversias, pero no incluyeron en él una cláusula relativa a la fecha de su vigor. Si aplicaremos en este caso la Convención de Viena, el Tratado: Entra en vigor cuando haya constancia del consentimiento de todos los Estados en obligarse por ellos. Entra en vigor cuando haya constancia del consentimiento de todos los Estados en obligarse por él.

Una fábrica de caramelos lanza al mercado “Tositos”, caramelos de hierbas serranas para la tos. Al tiempo, consumidores de distintas provincias se presentan en consultorios médicos por presentar síntomas de intoxicación. Del total de los casos, 45 personas murieron, y otras 80 padecen secuelas permanentes. Tanto las victimas graves como las fatales manifestaron en su primera visita médica haber consumido Tositos, por lo tanto se inició una investigación. El estudio arrojó que algunas de las plantas utilizadas para elaborar los caramelos contenían sustancias nocivas para el ser humano. El dueño de la fábrica alegó que delegó en el personal correspondiente la producción ya que él no cuenta con conocimientos técnicos. ¿Puede deslindar su responsabilidad con ese argumento?: El dueño de la fábrica no puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la competencia residual. El dueño de la fábrica puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la competencia residual.

El administrador de una empresa le pide a un empleado que extraiga fondos de una cuenta por una situación de emergencia y se compromete a rendir cuentas ni bien le sea posible. Sin embargo, tales fondos en realidad tienen un destino fraudulento. ¿Qué instrumento del derecho penal común se puede aplicar para resolver la imputación?: Se puede aplicar el recurso de la autoría mediata. No se puede aplicar el recurso de la autoría mediata.

La omisión impropia, o comisión por omisión, como alternativa para imputar responsabilidad en el ámbito de la criminalidad económica, presenta ciertos reparos en la doctrina, ya que debe ser integrada a tipos delictivos que presentan como verbo rector una acción. ¿Con qué principio básico del Derecho Penal se encontraría referido?: Principio de legalidad. Principio de ilegalidad.

La reincidencia establecida en el art. 2 de la Ley 27.401 establece que: Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la condena firme de un delito anterior. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 6 años siguientes a la fecha de la condena firme de un delito anterior.

Bajo los parámetros de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuándo adquiere la calidad de reincidencia una persona jurídica condenada?: Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 6 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior.

La empresa argentina “Galletitas S.A”. Se contacta común importador de un país extranjero a fin de concretar la cuenta de sus productos. El importador le comunica que para hacer efectiva la venta deben ofrecer y pagar al funcionario correspondiente una suma importante de dinero para que se autorice y agilice la transacción. Galletita S.A accedió y realizo el ofrecimiento. ¿La empresa puede ser imputada por el delito de cohecho tal como lo dispone la ley de responsabilidad penal empresaria?: La empresa puede ser imputada porque la ley contempla este hecho ilícito. La empresa puede ser imputada porque la ley contempla este hecho lícito.

Los miembros del directorio de la empresa “Burbujas S.A” están acusados de haber cometido el delito de tráfico de influencias. Si bien alegaron que pagaron voluntariamente la multa porque creyeron que de esa manera la acción penal se extinguiría. Por tal motivo, todos los integrantes del directorio se encuentran sorprendidos por la acusación. Para usted, ¿tienen razón?: No tienen razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay dos formas posibles de extinguir la acción el pago de la multa no es una de ellas. No tienen razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay dos formas posibles de extinguir la acción el pago de la multa es una de ellas.

Una empresa que elabora productos a base de alcohol quiere establecer vínculos comerciales con el Estado para venderles su producción de alcohol en gel. Según la ley responsabilidad penal empresaria, ¿Debe cumplir algún requisito especial?: La empresa debe tener un programa de integridad según el monto por el que contrate. La empresa debe tener un programa de integridad según el arancel por el que contrate.

Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de las sanciones que menciona la ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido. El cumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido.

El abogado defensor de la empresa #Papel SRL”, acusada del delito de Informe y Balances falsos agravado en virtud de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, interpone en su defensa que el gerente signado como sujeto activo falleció y que, por lo tanto, la acción penal esta extinguida. ¿La defensa es correcta?: No, porque la muerte de la persona física no extingue la acción penal de la persona jurídica. No, porque la muerte de la persona física extingue la acción penal de la persona jurídica.

La evasión tributaria puede afectar la hacienda pública de: La Nación, Las provincias y La Ciudad de Buenos Aires (CABA). La Ciudad de Buenos Aires (CABA).

Respecto a los agravantes de la evasión tributaria contemplados en la Ley 27430, la falsedad material de un documento: Consiste en hacer en todo o en parte un documento falso. Consiste en hacer en todo un documento falso.

Respecto a la agravante de la Evasión Tributaria, la falsedad material de un documento: Consiste en hacer en todo un documento falso. Consiste en hacer en todo en parte un documento falso.

Juan usa facturas de José y le introduce datos falsos para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el impuesto al valor agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias, entonces: Juan comete el delito tributario de evasión agravada por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley. Juan no comete el delito tributario de evasión agravada por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley.

Podemos afirmar que en el supuesto de la evasión tributaria cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas: Se produce un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Se produce un concurso aparente con el delito de falsedad documentológica.

Lo que distingue el delito de apropiación indebida de tributos de la evasión tributaria, es: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. El segundo configura un abuso de confianza y el primero un ardid o engaño.

La evasión tributaria agravada por utilización fraudulenta de beneficios fiscales requiere para su conformación: El ardid o engaño. La mentira.

El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales consiste en: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza económica por mecanismos defraudatorios.

La acción típica consistente en un obtener un provecho y en burlar o torcer con astucia la voluntad política tenida en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal como por ejemplo; reintegros, recuperos o devoluciones corresponde: Al delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. Al delito de aprovechamiento debido de beneficios fiscales o de subsidios.

Si usted le explica a su cliente que la imputación que le han realizado se refiere a que ha burlado, ha torcido astutamente la voluntad que el Estado tuvo en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal, y ha obtenido o beneficio. ¿Cuál es el delito que le están imputando a su cliente?: El delito de Aprovechamiento debido de beneficios fiscales o de subsidios. El delito de Aprovechamiento Indebido de beneficios fiscales o de subsidios.

Usted le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho porque su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y en forma los depósitos que no le hizo al Estado”. ¿Qué argumento debe defender ante la justicia?: Una causal de justificación. Una causal de injustificación.

En el delito de evasión previsional el "obligado" es: El empleador o trabajador autónomo. El empleador o trabajador público.

Juan es el dueño de un taller mecánico con varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al Fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica con: El delito de evasión previsional simple siempre que el monto evadido supere los $ 200.000 por cada mes. El delito de evasión previsional complejo siempre que el monto evadido supere los $ 200.000 por cada mes.

Roberto está realizando una pasantía no rentada en una empresa que no realizó les correspondientes aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿La empresa es pasible de la imputación de alguno de los hechos tipificados en el Régimen penal tributario?: No le corresponde la imputación de ningún delito previsional. No le corresponde la imputación del delito previsional.

Pedro utilizo a cuatro personas como “testaferros” para ocultar maliciosamente su verdadera condición de obligado, y así evadir impuestos. Con cada persona interpuesta evade un monto que no llega al establecido en la ley. ¿Corresponde imputarle la evasión agravada establecida en el Régimen penal tributario?: Si corresponde. No importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas. No corresponde. No importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas.

La diferencia fundamental entre la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social y la apropiación indebida del código penal radica en: El sujeto pasivo, que en la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social es el fisco. El sujeto activo, que en la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social es el fisco.

El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en el art. 9 de la ley 27.430: Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. Puede ser cometido por cualquier persona y la solvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena.

El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en nuestro Régimen penal tributario: Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. Puede ser cometido por cualquier persona y la solvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena.

Los delitos fiscales comunes se caracterizan por: No requerir una calidad especial para ser autor. Requerir una calidad especial para ser autor.

Si su cliente aparento el pago de obligaciones tributarias previsionales o derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias nacionales, provinciales, o de la ciudad de Buenos Aires. Ante el fisco, usted debe informarle que esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. La simulación fingida de la cancelación de obligaciones.

Aparentar el pago de obligaciones tributarias, previsionales o derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias, nacionales, provinciales o de la ciudad de Buenos Aires, ante el Fisco, es la conducta típica de: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. La simulación fingida de la cancelación de obligaciones.

Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario esté involucrada una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable: Se establecen sanciones que se aplican a la misma conjunta o alternativamente. Se establecen sanciones que se aplican a los diferentes conjuntos o alternativamente.

¿Cuál sería su respuesta si un cliente le pregunta si con la sentencia condenatoria por un delito tributario, el Estado no le va a poder aplicar más sanciones?: Lamentablemente usted puede ser pasible de otras sanciones administrativas. Lamentablemente usted puede ser pasible de otras sanciones penal - administrativas.

¿Cuál sería su respuesta si un cliente le pregunta si con la sentencia condenatoria por un delito tributario, el estado no le va a poder aplicar más sanciones?: No podrán aplicarse 2 sanciones por un mismo hecho. Podrán aplicarse 2 sanciones por un mismo hecho.

¿Cómo comienza el procedimiento judicial establecido por el Régimen penal tributario?: Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de otro.

El procedimiento establecido en el art. 18 y ss. Por el Régimen Penal Tributario de la ley establece que: Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de otro.

Usted debe investigar la posible comisión de un delito penal tributario e instar al proceso penal. ¿Qué debería tener en cuenta en relación a la acción penal?. Que es un delito de acción pública de oficio. Que es un delito de acción privada de oficio.

¿Qué es la determinación tributaria?: Una facultad exclusiva del fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria, quien debe pagarla y cuál es su importe. Una facultad exclusiva del fisco, mediante la cual se precisa si no existe una deuda tributaria, quien debe pagarla y cuál es su importe.

Cuando el art. 300, inc. 1 del Código Penal hace referencia a las negociaciones fingidas se las puede definir como: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Operaciones existentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda.

En relación al bien jurídico protegido en los delitos cometidos con cheques, un importante sector de la doctrina dice que es pluriofensivo porque: Afecta al patrimonio y a la fe pública. Afecta al patrimonio y a la fe.

Se aplica la subsidiariedad establecida en el art. 302 respecto del libramiento de cheques sin provisión de fondos cuando: Se entrega el cheque falsificado o auténtico, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y como consecuencia del error del tenedor se efectiviza inmediatamente una contraprestación de contenido patrimonial. Se entrega el cheque falsificado o auténtico, como medio engañoso para provocar un perjuicio patrimonial y como consecuencia del error del tenedor se efectiviza inmediatamente una contraprestación de contenido patrimonial.

Según lo establecido en el artículo 302 del Código Penal, se aplica la subsidiariedad respecto al libramiento de cheques sin provisión de fondos, cuándo: Se entrega el cheque, como medio ardioso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se entrega el cheque, como medio engañoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial.

Todas las hipótesis de los delitos con cheques tienen una relación típica de subsidiariedad con: La estafa. La mentira.

Un cliente le consulta sobre la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos esté prescripto, ya que paso mucho tiempo desde que presento el cheque y fue rechazado. ¿A partir de cuando usted comenzara a contar tal plazo, si lo toma como un delito plurisubsistente?: A partir del momento en que se concreta la omisión de pago. A partir del momento en que se concreta la comisión de pago.

¿Quiénes pueden ser sujetos activos del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos?: El titular de la cuenta corriente bancaria. El titular de la cuenta corriente bancaria y tarjetas.

En relación a la estructura típica del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos parte de la doctrina dice que es un delito plurisubsistente porque: Se trata de una infracción constituida por una acción y una omisión. Se trata de una infracción constituida por una acción y una comisión.

Parte de la doctrina dice, en relación a la estructura típica del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, que es un delito plurisubsistente porque: Se trata de una infracción constituida por una acción y una omisión. Se trata de una infracción constituida por una acción y una comisión.

Si usted tuviese que aconsejar a un cliente a quien le han entregado un cheque sin saldo disponible para su cancelación en la cuenta del librador, ¿Qué le diría?: Que intime al librador por un medio fehaciente para que en el término de 24 hs cubra el importe. Que intime al librador por un medio fehaciente para que en el término de 72 hs cubra el importe.

Si Juan y Pedro tiene una cuenta conjunta y libran u cheque que solo es firmado por uno de ellos sabiendo que no podrá ser cobrado, ¿encuadra este comportamiento en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Código Penal?: Encuadra el libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. Encuadra el libramiento de cheques que legalmente pueden ser pagados.

El libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados requiere: Poner el cheque en el tráfico jurídico. Poner el cheque en el tráfico jurídico - socioeconómico.

Juan libra un cheque por $20.000 y se lo entrega a su contador para el pago de deudas en las cuentas que le maneja. El contador lo utiliza para hacer unas transacciones personales y le dice a Juan que le robaron todos los cheques que tenía en su estudio. Juan emite una contraorden de pago al banco, pero cuando el cheque es rechazado le imputan a Juan el delito de bloqueo de cheque. ¿Es correcta la imputación?: No es correcta porque Juan cree que la contraorden de pago que hace es legítima. No es correcta porque Juan cree que la contraorden de pago que hace es ilegítima.

Ernesto y Susana adquirieron un anillo por valor de $25.000 que pagaron con un cheque a nombre de Susana, titular de la cuenta. Luego, Susana notifica al banco que había extraviado lostalonarios de cheques (cosa que no es cierto) para que la joyería no pudiera hacer efectivo dicho importe. ¿Qué grado de imputación les cabe, si el delito imputado es el bloqueo de cheque?: Solo responde Susana como autora. Solo responde Susana como coautora.

Martin fue objeto de un arrebato callejero. Le sustrajeron su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitido por el banco con el que opera habitualmente. Por tal motivo, hizo la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago. ¿Es pasible de la figura de bloqueo de cheque?: No, porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. No, porque el o los cheques nunca fueron llenados si puestos en circulación.

¿Cuál de las siguientes situaciones corresponde al delito de bloqueo de cheque?: Librar un cheque y dar contraorden para el pago. Librar un cheque y dar orden para el pago.

De los delitos cometidos con cheques, ¿Se puede imputar en alguna figura delictiva, la conducta del sujeto que paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria?: Se puede imputar como frustración de cheque. Se puede imputar como falsificación de cheque.

Se puede imputar en alguna figura delictiva de los delitos contenidos con cheques la conducta del sujeto que paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria: Se puede imputar como frustración de cheque. Se puede imputar como falsificación de cheque.

El libramiento de cheques en formulario ajeno es: Un delito de simple comportamiento. Un delito de especial comportamiento.