Derecho Tributario - 2do Parcial

¿Qué es el proceso tributario?: Es el conjunto de actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es que una controversia tributaria entre partes (litigio) sea decidida por una autoridad imparcial e independiente (juez) y que esa decisión tenga fuerza legal (cosa juzgada). Es el conjunto de normas que se encarga de resolver los conflictos de intereses que se generan entre el fisco y el particular, vinculados a la materia tributaria.

Ante la demora excesiva por parte de Afip de la realización de un trámite a su cargo, ¿qué se puede interponer?: Amparo por mora ante el Tribunal Fiscal de la Nación. Habeas corpus. Amparo.

¿Cuál de las siguientes opciones es un límite en las facultades decisorias del Tribunal Fiscal de la Nación?: Realizar el control de constitucionalidad negativo de las resoluciones administrativas. Realizar el control de constitucionalidad positivo de las resoluciones administrativas. No realizar el control de constitucionalidad negativo de las resoluciones administrativas.

Ante una resolución dictada por AFIP que impone una multa de $200.000, ¿qué vía recursiva puede utilizar el contribuyente?. Recurso de reconsideración ante el superior jerárquico de AFIP. Recurso de reconsideración ante el superior jerárquico de ANSES. Recurso de reconsideración ante el superior jerárquico de DGI.

El Tribunal fiscal de la Nación está constituido por. 21 Vocales, divididos en 7 salas, de las cuales 4 tienen competencia tributaria y 3 tienen competencia aduanera. 21 Vocales, 7 salas y 3 tienen competencia aduanera. 7 salas, de las cuales 4 tienen competencia tributaria y 3 tienen competencia aduanera.

¿Cuál es el plazo que dispone el Tribunal Fiscal de la Nación para dictar sentencias sobre excepciones de previo y especial pronunciamiento; y para resolver sentencias definitivas donde se hubiere producido prueba?. 15 días; 30 días; y 60 días, respectivamente. 15 días; 30 días; y 45 días respectivamente.

El Tribunal Fiscal de la Nación es competente para resolver. Los recursos de apelación contra las resoluciones de la AFIP que impongan multas o sanciones de otro tipo, salvo la de arresto que superen el monto establecido en la norma. Los beneficios de litigar sin gastos que impongan multas o sanciones que superen el monto establecido en la norma.

El Tribunal Fiscal de la Nación tiene su sede en: Capital Federal. Córdoba. Buenos Aires.

La interposición de la demanda contenciosa contra una resolución que deniega un recurso de reconsideración tiene: Efecto no suspensivo. Efecto suspensivo.

La demanda contenciosa contra una resolución dictada por AFIP que rechaza un recurso de reconsideración en la provincia de Córdoba, debe interponerse en. La justicia Federal. La justicia provincial. Tribunal de cuentas.

¿Contra qué resoluciones administrativas procede la demanda contenciosa-administrativa?: Contra la resolución desfavorable del recurso de reconsideración en materia de repetición de tributos. Contra la resolución desfavorable del recurso de reconsideración en materia de repetición de impuestos.

¿Cuál es el plazo para interponer el recurso de revisión y apelación limitada ante la Cámara Nacional competente contra una sentencia del tribunal fiscal de la nación?. 30 días hábiles. 15 días hábiles. 5 dias hábiles.

El plazo para interponer una demanda contenciosa contra una resolución que deniega un recurso de reconsideración es de: 15 días hábiles judiciales. 20 días hábiles judiciales.

¿Cuál es el plazo para interponer el recurso de revisión y apelación limitada ante la Cámara Nacional competente y cuál es su efecto de su interposición?. 30 días hábiles, con efecto devolutivo. 15 días hábiles, con efecto devolutivo. 20 dias hábiles con efecto devolutivo.

¿Cuáles son las características del proceso de ejecución fiscal del artículo 92 de la ley 11.683? Seleccione cuatro (4) opciones correctas: Es un proceso judicial ejecutivo. Establece facultades especiales a los agentes fiscales. La parte demandada sólo puede oponer 4 excepciones al progreso de la acción,. La boleta de deuda es el título ejecutivo que habilita el inicio de la ejecución fiscal. La parte demandada sólo puede oponer 2 excepciones al progreso de la acción,.

Seleccione las cuatro (4) opciones correctas. Las excepciones que pueden oponerse contra el progreso de la acción son las siguientes: Espera documentada. Pago documentado. Prescripción,. Inhabilidad de título. Competencia.

Seleccione 4 opciones correctas: ¿Cuáles de las siguientes son facultades especiales concedidas a los agentes fiscales por el artículo 92 de la ley 11.683?: Facultad de regular honorarios,. Facultad para librar bajo su firma mandamiento de intimación de pago,. Facultad de estimar los intereses y costas,. Facultad para practicar la liquidación y notificarla . Facultad para embargar bienes.

Completa el enunciado con la opción correcta. El planteo de inconstitucionalidad como defensa en la ejecución fiscal: Ha sido admitido, de manera limitada. Es inadmisible.

Complete el enunciado con la opción correcta. La declaración de inconstitucionalidad de un tributo: Se realiza a pedido de parte y para el caso concreto. Se realiza de oficio.

¿Cuáles son las excepciones que puede interponer la parte demandada en juicio de ejecución fiscal?: Pago total documentado, espera documentada, prescripción e inhabilidad de título. Pago total documentado, e inhabilidad de título. Pago total documentado, espera documentada.

¿Cuál es el plazo para oponer excepciones en el juicio de ejecución fiscal?: 5 días hábiles. 15 días hábiles. 10 días hábiles.

El principio del solve et repete, según la doctrina ¿que garantía constitucional violenta?: El derecho al acceso a la justicia. Defensa en juicio.

Según la doctrina, ¿qué garantía constitucional violenta principio del solve et repete?. El derecho de acceso a la justicia. La defensa en juicio.

¿En qué casos procede la repetición tributaria? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Pago de un tributo que se cree inconstitucional,. Exceso en la exigencia del fisco,. Pago indebido,. Error del sujeto pasivo. Enriquecimiento con causa por parte del fisco.

Contra una resolución administrativa que deniega el reclamo administrativo previo en una repetición tributaria por espontaneo, ¿que procede? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Demanda contenciosa administrativa ante el juez federal en el interior del país,. Recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación,. Demanda contenciosa administrativa ante el juez en lo contencioso administrativo de Capital Federal,. Recurso de reconsideración. Beneficio de litigar sin gastos.

En la repetición tributaria, un pago en concepto de retenciones o anticipos a cuenta de un tributo que luego no resulta adeudado o es adeudado en menor medida de lo retenido o anticipado, responde a que concepto. Pago indebido de un tributo. Pago indebido. Pago indebido de un impuesto.

Seleccione las 2 (dos) opciones correctas: En un procedimiento de repetición tributaria por pago a requerimiento, el sujeto pasivo puede interponer a los fines de solicitar la devolución de lo ya pagado: Demanda contencioso-administrativa ante el Juez en lo contencioso administrativo para capital federal o juez federal en el interior del país,. Demanda directa ante Tribunal Fiscal de la Nación. Recurso ante el Tribunal Federal de la Nación.

Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Contra una resolución administrativa que deniega el reclamo administrativo previo en una repetición tributaria por pago espontáneo, procede: Recurso de reconsideración,. Recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación,. Demanda contencioso-administrativa ante el Juez en lo contencioso administrativo para Capital Federal o Juez Federal en el interior del país. Recurso de apelación ante la Justicia Federal. Demanda directa ante el Tribunal Fiscal de la Nación,.

¿Cuál es el principal bien jurídico protegido por la ley penal tributaria?: La actividad financiera del Estado. La actividad económica del estado.

8.1 Un cliente le comenta que fue designado como agente retención en el impuesto a las ganancias y el impuesto al valor agregado, pero por problemas financieros no ingreso las retenciones impositivas realizadas a sus proveedores por un monto de $30.000 en el mes de julio del 2017, manifestándole que vencieron los plazos para su ingreso. Le pregunta si cometió alguna infracción de la ley 11.683 o un delito tipificado por la 27.430. Ante ello, usted le contesta: Cometió la infracción de retención indebida de tributos. Cometió la infracción del no pago de tributos. Si, cometió una infracción de la Ley 11.683.

8.1 ¿Cuáles son las características del derecho penal económico? Seleccione las 4 opciones correctas: Se aplican los principios del derecho penal,. El bien jurídico protegido por el derecho penal tributario lo revisten las arcas del estado,. Es algo muy reciente en nuestro país, ya que a partir del año 1990 aparece en Argentina un régimen tributario/monetario,. Es la parte sancionatoria por el incumplimiento de las obligaciones que establece la ley. Se aplican los principios del derecho penal económico y tributario.

¿Por qué ley está regulado el Régimen Penal Tributario?: 27430. 11.683 art. 45. 24.769.

¿Que es la evasión fiscal?: Toda eliminación o disminución de un monto tributario producido por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo, mediante conductas fraudulentas u omisivas, violatorias de disposiciones legales. Toda eliminación o disminución de un monto tributario producida por parte de quien está obligado a realizarlo o por un tercero. Toda eliminación o aumento de un monto tributario producida por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlos, mediante conductas exclusivamente de disposiciones legales.

¿De cuánto es la pena correspondiente al delito de evasión simple?: Dos a seis años de prisión. Tres a 6 años de prisión. Dos a cuatro años de prisión.

La doctrina considera que la utilización de un paraíso fiscal por un residente local, sin otro fin que no sea el de evadir tributos, constituye: Evasión Fiscal. Evasión Tributaria. Asociación ilícita.

¿Cuáles son las conductas típicas del delito de evasión agravada? Seleccione las 3 opciones correctas. Utilización total o parcial de facturas apócrifas y que el perjuicio supera los $1.500.000,. Evadir un tributo nacional, provincial o de la ciudad autónoma de Buenos Aires por más de $15.000.000. Utilización fraudulenta de beneficios fiscales y que el monto evadido supera la suma de $2.000.000. Evadir al fisco por más de $18.000.000.

En cuanto al modo evadido, para que se configure el hecho punible del delito de evasión, ¿Qué debe tenerse en cuenta?. El Capital. La conducta. El delito.

¿Cuál es la escala de la pena del delito de evasión agravada previsto en el art. 2 correspondiente al art. 279?. 3 años y 6 meses a 9 años. 5 años y 6 meses a 9 años. 10 años y 6 meses a 9 años.

¿Que es la elusión tributaria?: Es toda eliminación o disminución de un monto tributario, producido dentro del ámbito de un país, por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo y que logran tal resultado mediante la elección de formas jurídicas anómalas. Es el proceso sumario ejecutivo basado en el principio de legitimidad del acto administrativo. Es toda eliminación o disminución del monto tributario producido, dentro del ámbito de un país, que no siempre es fraudulento.

El título IV, Disposiciones Generales del Régimen Penal Tributario, dispone la elevación de las penas a funcionarios públicos en. Un tercio del mínimo y del máximo. Dos tercios del mínimo y del máximo. Un tercio del máximo.

¿Cuál de las siguientes opciones constituye una similitud entre las infracciones de la Ley 11683 con los delitos tributarios de la Ley 27430?. La naturaleza penal. La naturaleza tributaria. La naturaleza legal.

Un cliente le informa que AFIP le inicio una fiscalización y le llego la notificación de la vista del artículo 17 de la ley 11.683. Le manifiesta que acepta las diferencias observadas por el fisco por un monto de $2500 y siendo que es su primera infracción ¿Le corresponde alguna reducción o eximición del régimen infraccional?. Puede solicitar la reducción de la sanciona tres cuartos (¾) de su mínimo legal. Puede solicitar la reducción de la sanción a su mínimo legal. Puede solicitar la estipulado en el art. 17 de la Ley 11.683.

¿Cuál es la sanción que se impone al agente de retención o percepción que comete la infracción prevista en el art. 45 de la ley 11.683 denominada "omisión de impuestos" debido a no haber retenido o percibido un tributo a pesar de estar obligado a hacerlo?. 100 % del gravamen no retenido o percibido. 50% del gravamen no retenido o percibido. 20% del gravamen no retenido o percibido.

¿Qué es una contravención?. El acto que perturba, mediante la omisión de la ayuda requerida, la actividad que desarrolla el Estado para materializar los derechos del individuo. Cometer la conducta descripta en el tipo penal como punible. La que se produce únicamente al omitir la ayuda requerida.

Las infracciones de tipo formales que prevé la Ley de procedimiento Tributario son por: Falta de presentación de la DDJJ, demás deberes formales y situaciones previstas como causal de clausura. Incumplimiento de deberes sustanciales. Causales que dan lugar a la clausura.

La Ley 11683 establece las contravenciones en materia tributaria. ¿A qué nos referimos con “infracciones formales”?. Son aquellos deberes exigidos a los contribuyentes y terceros para cumplir con tareas de determinación, fiscalización e investigación. Son aquellas infracciones que implican que la transgresión cometida por el contribuyente nos lleva a una falta de ingresos. Son aquellos deberes exigidos al fisco.

¿Cómo se clasifican las sanciones previstas en el Ley 11683?: Formales y sustanciales. Formales, materiales, necesarias. Necesarias, eficaces y formales.

¿Cuál es la sanción que se impone al agente de retención o percepción que comete la infracción prevista en el art. 48 de la ley 11.683 consistente en retener o percibir, pero no ingresa el importe retenido o percibido al fisco dentro del plazo legalmente exigido?. Entre dos y seis veces el importe retenido o percibido, pero no ingresado al fisco. Entre dos y ocho veces el importe retenido o percibido, pero no ingresado al fisco. Entre tres y seis veces el importe retenido pero no ingresado al fisco.

¿Cuál de las siguientes opciones son causales de clausura conforme el art. 40 de la ley 11.683?: No mantener en condiciones de operatividad los instrumentos de medición y control de la producción. La falta de conservación de los comprobantes tributarios. Mantener en condiciones de operatividad los instrumentos de medición y control de la producción.

¿Cuál de las siguientes opciones son causales de clausura conforme el art. 40 de la ley 11.683?. No emitir factura o comprobante equivalente. Mantener la operatividad los instrumentos de medición y control. Emitir factura o comprobante.

¿Cuál de las siguientes opciones son causales de clausura conforme el art. 40 de la ley 11.683?: La falta de conservación de los comprobantes y elementos justificativos de los precios pactados en operaciones internacionales. La falta de conservación de los comprobantes y elementos justificativos de los precios pactados en operaciones nacionales. El no pago de impuestos tributarios.

Cuando surge la primera norma internacional por compliance: 2014. 2015. 2024.

La clausura preventiva no puede extenderse. Más allá de tres días sin que el juez interviniente haya resuelto su mantenimiento. (Art 75 Ley 11.683). Más allá de cinco días sin que el juez interviniente haya resuelto su mantenimiento. (Art 40 Ley 11.683). Más allá de diez días sin que el juez interviniente haya resuelto su mantenimiento. (Art 75 Ley 11.683). Más allá de tres días sin que el juez interviniente haya resuelto su mantenimiento. (Art 175 Ley 11.683).

¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden a actos de defraudación? Seleccione las 4 opciones correctas: Doble contabilidad,. No tener la documentación que justifique lo que la contabilidad asevera,. Utilizar facturas apócrifas,. No llevas las facturas en forma correlativa o directamente no llevarlas. No presentar la declaración jurada.

¿Qué es la defraudación fiscal genérica?: La falta de pago de impuestos mediante la declaración engañosa u ocultación maliciosa. La adulteración de valores no tributados. La falta de pago de impuestos.

¿Cuál es la sanción que establece la infracción de defraudación fiscal del art 46 de la ley 11.683?: Multa de 2 a 6 veces el impuesto evadido. Multa de 5 a 10 veces el impuesto evadido. Multa de 12 a 16 veces el impuesto evadido.

Seleccione la opción correcta. La Ley de Coparticipación: Contiene normas sobre potestad tributaria. No contiene normas sobre potestad tributaria.

¿Qué son las infracciones a deberes formales?: Son aquellos deberes exigidos a los contribuyentes y terceros para cumplir con tareas de determinación, fiscalización e investigación. Son aquellos deberes exigidos a los contribuyentes y terceros. Son aquellos deberes con tareas de determinación, fiscalización e investigación.

El régimen penal tributario está regulado por la ley 24.769: Falso. Verdadero.

La multa aplicable en el supuesto de configurarse una defraudación fiscal genérica es entre dos y seis veces el importe del tributo evadido: Verdadero. Falso.

¿De qué tipo es la sanción por omisión prevista en la Ley 11683?: Material. Sanción. Prisión.

Seleccione la opción correcta. La acción penal se extinguirá en los casos de los art. 1 y 7 de la Ley 24.769. Si el obligado acepta la liquidación o, en su caso, la determinación realizada por el organismo recaudador regulariza y paga el monto de la misma en forma incondicional y total, antes de formularse el requerimiento fiscal de elevación a juicio. Si el obligado regulariza el monto de la determinación. Si el obligado acepta la liquidación, pero no paga.

El delito de simulación dolosa de cancelación de obligaciones previsto en el artículo 10 del artículo 279 de la ley 27.470 se refiere a. A que, mediante registraciones o comprobantes falsos, declaraciones juradas engañosas o falsas o cualquier otro ardid o engaño, se simulare el pago total o parcial de obligaciones tributarias o de recursos de la seguridad social. A que, mediante registraciones o comprobantes falsos se simulare el pago total o parcial de obligaciones tributarias o de recursos de la seguridad social. A que mediante declaraciones juradas engañosas o falsas o cualquier otro ardid o engaño, se simulare el pago total o parcial de obligaciones tributarias.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles de las siguientes opciones son requisitos para que se produzca la extinción de la acción penal prevista en el art 16 del art. 279 de la Ley 27430?. Procede solo en los delitos previstos en los art. 1, 2, 3, 5, y 6 del artículo 279 de la Ley 27.430. Aceptar de manera incondicional y total las obligaciones evadidas, aprovechadas o percibidas indebidamente,. El plazo de aceptación y cancelación es de 30 días hábiles posteriores al acto procesal que notifica la imputación penal,. Cancelar de manera incondicional y total las obligaciones evadidas, aprovechadas o percibidas indebidamente. Que solo puede solicitarse para los delitos de evasión simple de tributos y recursos de la seguridad social.

Un contribuyente le consulta cuál es su situación penal tributaria delictual ante una inspección que le realizará AFIP, donde le determinaron una deuda tributaria por el no pago del impuesto al valor agregado por un monto de $350 mil pesos por el periodo 2018 y el impuesto a la ganancia por un monto de $150 mil pesos, por el período fiscal 2018, ¿Cuál es la respuesta que le brindaría suponiendo que su actuar fue doloso y vencieron los plazos legales para su ingreso?: "No existe delito tributario previsto en la ley 27.430 porque no se configure la condición objetiva de punibilidad". Existe delito tributario previsto en la ley 27.430 porque se configura la condición objetiva de punibilidad.

¿Cuál de las siguientes opciones es causal del delito de evasión agravada?. Evadir un importe tributario superior a la suma de quince millones de pesos en concepto de capital, por ejercicio e impuesto. Evadir un importe tributario superior a la suma de diez millones de pesos en concepto de capital, por ejercicio e impuesto.

¿De cuánto tiempo es el plazo de control de cumplimiento del acuerdo de colaboración eficaz?. 1 año. 2 años. 3 años.

¿En qué caso la persona jurídica quedará exenta de responsabilidad penal?. Si el delito fue cometido en beneficio propio del actor, sin generar provecho alguno a la persona jurídica. Si no obtuvo provecho únicamente. Nunca está exenta de responsabilidad.

Complete la siguiente sentencia. Cuando una persona jurídica va a contratar con el Estado Nacional: Es necesario contar con un programa de integridad. Debe tener un programa de integridad, pero sin código de ética. Debe tener un código de ética.

¿Qué son los programas de clemencia?. Acuerdos de la persona jurídica que cometió una actividad irregular con la fiscalía. Acuerdos entre la persona jurídica y el fisco. Acuerdos entre personas jurídicas.

Conforme la Ley 27401, para que una persona jurídica sea eximida de pena debe: Realizar denuncia espontánea, tener un sistema de prevención adoptado y devolver lo indebidamente obtenido. Realizar denuncia espontánea. Tener un sistema de prevención adoptado. Devolver lo indebidamente obtenido.

Completa el enunciado con la opción correcta. La Ley 27401 establece el régimen de responsabilidad penal aplicable a las personas jurídicas privadas. De capital nacional y extranjero. De capital nacional. De capital extranjero.

Complete. El acuerdo celebrado en el marco de los programas de clemencia…: Tiene que ser homologado por el juez. Tiene que ser homologado por AFIP. Tiene que ser celebrado ante el fisco.

El régimen de responsabilidad penal de los entes de existencia ideal resulta…. ya sean de capital nacional o extranjero, con o sin participación estatal que participen: Cohecho y tráfico de influencias nacional y transnacional. Cohecho. Tráfico de influencias nacional y transnacional.

Que es la implementación de programa de integridad. Una recomendación para la persona jurídica. Una obligación para la persona jurídica. Una recomendación que puede cumplir otra persona en su lugar.

¿Cuál de las siguientes opciones es un delito en que no procede por la determinación de la deuda y debe formularse denuncia penal en los términos del artículo 18, párrafo segundo, del artículo 279 de la ley 27.430?: Delito de insolvencia fiscal fraudulenta. Retención indebida. Delito de insolvencia fiscal tributaria.

El delito de simulación dolosa de cancelación de obligaciones en el art. 10 del Régimen Penal Tributario se refiere a que no se des….. Total o parcial dentro de los diez días hábiles administrativos de vencido el plazo de ingreso el tributo retenido o percibido. Verdadero. Falso.

¿Cuál es el plazo para interponer un recurso de apelación judicial contra la resolución administrativa que impone una sanción de clausura?. 5 días hábiles. 5 días corridos.

El delito de asociación ilícita tributaria previsto en el Art. 15 inc. C, del artículo 279 de la Ley 27430, tiene como bien jurídico protegido a. El orden público fiscal. El orden público tributario. El oren público.

¿Cuáles de las siguientes opciones son los requisitos para la procedencia de la clausura preventiva? Seleccione las 2 opciones correctas. Cometer 2 o más de los hechos u omisiones descriptos en el art. 40 de la ley 11.683. Que exista un grave perjuicio o el responsable registre antecedentes por haber cometido la misma infracción en un periodo no superior a 2 años desde que se detectara la anterior. Que exista grave perjuicio. Cometer todas las acciones previstas en el art. 40 de la Ley 11.683.

Conforme el art.18 del Régimen Penal Tributario:” El organismo recaudador formulara denuncia una vez dictada la determinación de oficio de la deuda tributaria o resuelta en sede administrativa la impugnación de las actas de determinación de la deuda de los recursos de la seguridad social, aun cuando se encontraren recurridos los actos respectivos. Verdadero. Falso.

¿Cuál es el plazo que dispone la AFIP para resolver la determinación de la deuda del contribuyente infractor, originada en la denuncia de un tercero conforme al art 18, párrafo 4° del art 279 de la ley?: 120 días hábiles administrativos. 120 días hábiles. 120 días.

¿Cuál es la consecuencia de que coexistan un proceso penal que versa sobre el presunto delito de evasión simple y un procedimiento administrativo donde se pretende imponer una multa relacionada con la conducta objeto del delito?. Que la autoridad administrativa se abstenga de aplicar sanciones hasta que se dicte sentencia definitiva en sede penal. Que la autoridad administrativa se abstenga de aplicar sanciones. Que la autoridad administrativa se abstenga de aplicar sanciones hasta que se dicte sentencia firme.

Complete la siguiente sentencia. En el proceso penal, el organismo recaudador podrá asumir. La figura de querellante particular. El carácter de fiscal.

¿Cuál es la condición objetiva de punibilidad del delito de apropiación indebida de tributo?. Retener y no ingresar al fisco la suma de $100.000 por cada mes. Retener y no ingresar al fisco la suma de $200.000 por cada mes.

La obtención fraudulenta de beneficios fiscales, está regulada en el Título III: Delitos Fiscales Comunes del Régimen Penal Tributario: Verdadero. Falso.

¿En qué año se creó el Plan Nacional Anticorrupción 2019-2023?. 2019. 2020. 2018.

Conforme la nueva Ley de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, implementar un programa de integridad. Podría otorgarles el beneficio de eximición o atenuación de penas. Podría otorgarles el beneficio de eximición. Podría otorgarles el beneficio de atenuación de penas.

La Ley 27401 es la que regula la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Es una ley nacional a la cual se adhirió la provincia de: Mendoza. Sata Cruz. Rio Negro.

¿Qué deben contener los programas de integridad? Seleccione la opción correcta: Código de ética, reglas y procedimientos para evitar ilícitos y capacitaciones periódicas. Código de ética, reglas y procedimientos. Capacitaciones periódicas.

Ante la comisión de los delitos establecidos en la ley, las personas jurídicas podrán ser objeto de la aplicación de. Multas, suspensión total o parcial de actividades y suspensión para participar en concursos o licitaciones de obras o servicios públicos o cualquier actividad vinculada con el Estado, disolución o liquidación. Suspensión total o parcial de actividades, suspensión para participar en concursos o licitaciones de obras o servicios públicos. Multa, suspensión total o parcial de actividades y suspensión para participar en cualquier actividad vinculada con el Estado.

Seleccione la opción correcta. El régimen de responsabilidad penal de los entes de existencia ideal resulta aplicable a las personas jurídicas privadas, ya sean de capital nacional o extranjero, con o sin participación estatal, que participen en la comisión de los siguientes delitos: Cohecho, tráfico de influencias, nacional y trasnacional. Hurto. Robo calificado.

¿De cuánto es el plazo de extinción de la acción penal contra la persona jurídica?: Seis años contados a partir de la comisión del delito. tres años contados a partir de la comisión del delito. 10 años contados a partir de la comisión del delito.

A nivel internacional, en temas de compliance, actualmente contamos con la norma: IRAN ISO 37301. IRAN ISO 9001.

La Ley 27401 de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas surge: Como obligación al incorporarse el país al G20 y a la OCDE. Como obligación al incorporarse el país al G20. Como obligación al incorporarse el país a la OCDE.

¿Cuál fue el organismo que surgió en este proceso de controlar la responsabilidad penal de las personas jurídicas y, en caso de corresponder, sancionarlas?. UIF. AFI. DGI.

¿En qué año surgió la primera norma internacional ISO en gestión de compliance?. 2014. SI, 2014.

¿A qué supuestos se circunscribe el ámbito de aplicación de la norma de régimen penal de las personas jurídicas?. Delitos cometidos o cuyos efectos deban producirse en el territorio de la Nación Argentina, o en los lugares sometidos a su jurisdicción. Delitos cometidos o cuyos efectos deban producirse en los lugares sometidos a su jurisdicción.

Seleccione la opción correcta. El derecho internacional tributario es la rama del derecho que se encarga del estudio de las normas: Que corresponde aplicar cuando dos o más naciones o entes supranacionales integrados entran en contacto por motivos de distinta índole. Que corresponde aplicar cuando dos o más naciones o entes supranacionales integrados entran en contacto por motivos de igual índole. Que corresponde aplicar cuando dos o más naciones entran en contacto por motivos de distinta índole.

En el derecho tributario internacional, ¿Qué fuentes existen?. Derecho tributario interno, derecho comunitario y tratados internacionales. Derecho tributario interno, derecho comunitario. Derecho comunitario y tratados internacionales.

En el derecho tributario internacional existe una dualidad de fuentes, ¿de cuáles se trata?. Derecho tributario interno, derecho comunitario y tratados internacionales. Derecho tributario interno. Derecho comunitario. Tratados internacionales.

Complete la siguiente sentencia. Se produce la doble o múltiple imposición cuando dos o más sujetos con poder tributario imponen dos o más niveles: El mismo hecho imponible, en el mismo periodo de tiempo, y por parte de dos sujetos con poder tributario. El mismo destinatario legal tributario es gravado dos o más veces por el mismo hecho imponible. En el mismo territorio.

Existe doble o múltiple imposición cuando dos o más sujetos con poder tributario imponen dos o más veces, ¿con qué características? Seleccione las 3 (tres) opciones correctas: Al mismo destinatario,. En el mismo período de tiempo,. Por el mismo hecho. En el mismo territorio. Con el mismo tributo.

¿Cuál de las siguientes opciones constituyen requisitos de configuración de la doble imposición internacional? Seleccione 4 (cuatro) respuestas correctas. Diversidad de autores fiscales,. Identidad de sujeto pasivo,. Identidad temporal,. Identidad de hecho imponible. En el mismo territorio,.

Argentina ha firmado numerosos tratados para evitar la doble imposición con otros países. ¿Cuál es el grado de jerarquía?. Superior a las leyes. Inferior a las leyes.

La República Argentina suscribió el convenio multilateral de la OCDE sobre asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal. Verdadero. Falso.

Complete la siguiente sentencia. Las transacciones que empresas y entes domiciliados o ubicados en el país realicen con personas físicas o jurídicas. No serán consideradas ajustadas a las prácticas o a los precios normales de mercado entre partes independientes. serán consideradas ajustadas a las prácticas o a los precios normales de mercado entre partes independientes.

Cuándo una empresa se encuentra sujeta de manera directa o indirecta a la dirección o control de las mismas personas humanas o jurídicas, o estas vienen del poder de decisión real, ya sea por su participación en el capital, su influencia en la designación directivos, la fijación de políticas, según ley argentina, estamos ante un fenómeno de?. Vinculación de empresas. Vinculación de personas jurídicas. Vinculación de personas humanas.

¿Qué es la filial local?. La entidad argentina independiente de su casa matriz que debe llevar registración contable independiente. La entidad extranjera con domicilio argentino.

Las empresas transnacionales son aquellas que desarrollan su actividad en más de un país, y su proliferación obedece principalmente al siguiente fenómeno. La globalización. ventajas del sistema bancario.

A partir de la acción defensiva de muchos estados perjudicados por los precios de transferencia, ha surgido el principio de. Competidor independiente. Competidor dependiente.

Los precios de transferencia se regulan legalmente en Argentina. En la ley de impuesto a las ganancias. En la ley de impuesto a las ganancias y tributos. En la ley de impuesto tributario.

¿Qué elementos básicos hacen atractivos a los paraísos fiscales? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Hay un riguroso secreto bancario. Están dotados de un sistema legal que otorga seguridad jurídica y libre ingreso y salida de capitales. No hay impuestos o son insignificantes,. No existen controles sobre cambios de moneda. No hay secreto bancario.

¿Cuáles son las razones o finalidades por las cuales generalmente, las compañías se establecen en paraísos fiscales? Seleccione 3 (tres) respuestas correctas. Concentrar los beneficios generados en otros países donde la carga tributaria es más elevada. Razones de planeamiento impositivo;. Ventajas del sistema bancario que ofrece altas tasas de interés activo brindando mayores rendimientos. Desventajas del sistema bancario.

Ante un presunto dumping se puede solicitar al Estado la apertura de una investigación en la que deberían acreditarse dos de los siguientes extremos: selecciona las 2 (dos) respuestas correctas: Que hay una relación causa-efecto entre las importaciones desleales y el daño de la industria,. Que se esté produciendo un daño a la industria. Que no hay una relación causa-efecto entre las importaciones desleales. Que no se esté produciendo un daño.

El dumping es una práctica desleal que se caracteriza como la política de vender productos en el mercado: Internacional a precios inferiores al costo con el objeto de desplazar los competidores y obtener así el monopolio. Nacional a precios inferiores. Internacional a precios elevados.

¿Cuáles de las siguientes opciones son características del impuesto a las ganancias en argentina? Seleccione las 3 opciones correctas. Es un impuesto originariamente provincial,. Es un impuesto de emergencia,. Es un impuesto de tipo personal real. Es un impuesto monofásico,. Es un impuesto originariamente nacional.

Entre otros, algunos de los aspectos materiales del hecho imponible del impuesto a las ganancias son: Los beneficios obtenidos por la enajenación de bienes muebles amortizables, acciones, títulos, bonos y demás títulos valores cualquiera fuera el sujeto que los obtenga. Los perjuicios obtenidos por la enajenación de bienes muebles amortizables, acciones, y demás títulos valores cualquiera fuera el sujeto que los obtenga.

¿Cuál de las siguientes teorías es la seguida por el art. 2 inciso a de la ley del impuesto a las ganancias (para personas humanas)?. Teoría renta – producto. Teoría renta. Teoría renta con producto.

¿Cuáles son las ganancias de fuente argentina?: Aquellas que provienen de bienes situados, colocados o utilizados económicamente en la Republica, de la realización en el territorio de la Nación de cualquier acto o actividad susceptible de producir beneficios o de hechos ocurridos dentro del límite de la misma, sin tener en cuenta nacionalidad, domicilio o residencia del titular o de las partes que intervengan en las operaciones, ni el lugar de celebración de los contratos. Aquellas que provienen de bienes de la realización en el territorio de la Nación o actividad susceptible de producir beneficios o de hechos ocurridos dentro del límite de la misma, sin tener en cuenta nacionalidad, domicilio o residencia del titular o de las partes que intervengan en las operaciones, ni el lugar de celebración de los contratos.

¿Cuál es el aspecto espacial del hecho imponible del impuesto a las ganancias?: Los residentes argentinos tributan por la renta nacional y extranjera. En cambio, los residentes extranjeros solo por la obtenida en el país. Los residentes argentinos tributan por la renta nacional y provincial. En cambio, los residentes extranjeros solo por la obtenida por la renta nacional.

¿Qué comprende el establecimiento permanente a los fines del impuesto a las ganancias? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Un taller,. Una oficina,. Una sede de dirección o de administración,. Una sucursal. Un rodado que oficie de cualquier lugar fijo.

Para la ley del impuesto a las ganancias. Cuándo se considera residente en el país a las personas humanas extranjeras: Cuando hayan obtenido la residencia permanente o sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un período de 12 meses. Cuando hayan obtenido la residencia permanente o sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un período de 6 meses. Cuando hayan obtenido la residencia permanente o sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un período de 9 meses.

¿Cuál de las siguientes opciones corresponde a la definición de ganancia de cuarta categoría para el impuesto a las ganancias?: Las derivadas del trabajo o esfuerzo personal, ejercido en forma libre o en relación de dependencia. Las derivadas del trabajo o esfuerzo personal. Las derivadas del trabajo o esfuerzo grupal, ejercido en forma libre o en relación de independencia.

¿A cuál de las siguientes opciones corresponde atribuir las ganancias obtenidas por la venta de un bien inmueble realizada por una sociedad anónima?. Tercera categoría. Segunda categoría. Cuarta categoría.

¿A cuál de las siguientes opciones corresponde atribuir las ganancias obtenidas por el alquiler de un bien inmueble realizada por una persona humana?. Primera categoría. Cuarta categoría. Tercera categoría.

¿A cuál de las siguientes opciones corresponde atribuir las ganancias obtenidas por la donación realizada a una persona humana?: No es ganancia gravable para la ley del impuesto a las ganancias. Es ganancia gravable para la ley del impuesto a las ganancias. No es ganancia gravable para la ley del impuesto a los tributos.

Las deducciones generales y especiales del impuesto a las ganancias son: Las erogaciones necesarias para obtener la ganancia o para mantener o conservar la fuente productora. Las necesarias para obtener la ganancia.

La base imponible del impuesto a las ganancias es: La ganancia neta. La ganancia bruta. La ganancia líquida.

Ganancia neta es toda utilidad percibida. Falso. Verdadero.

¿Cuál de las siguientes opciones es la o las alícuotas del impuesto a las ganancias para las personas humanas?: Del 5% al 35%. Del 5% al 15%.

En el impuesto a las ganancias una empresa debe seleccione las 2 (dos) opciones correctas. Retener el 7% de los dividendos en concepto de impuesto durante los ejercicios iniciados el 1/1/18 y finalizado el 31/12/19. Retener el 13% de los dividendos en concepto de impuesto a partir de los ejercicios iniciados el 1/1/20. Retener el 50% de los dividendos en concepto de impuesto a partir de los ejercicios iniciados el 1/1/20.

La alícuota del impuesto a las ganancias para las personas jurídicas durante los ejercicios iniciados desde el 1/1/2018 hasta el 31/12/2019 es: 30%. 50%.

La alícuota del impuesto a las ganancias para las personas jurídicas correspondientes a los ejercicios finalizados hasta el 31/12/2017 es: 35%. 10%.

El procedimiento de determinación del impuesto a las ganancias se realiza a través de: Una declaración jurada anual una vez cerrado el ejercicio fiscal. Una declaración jurada mensual una vez cerrado el ejercicio fiscal.

Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. Están exentos del impuesto a las ganancias: Las ganancias de las entidades mutualistas,. Las ganancias de los fiscos nacionales, provinciales y municipales y las de las instituciones pertenecientes a los mismos. Las ong.

Están exentos del impuesto a las ganancias los intereses reconocidos en sede judicial o administrativa como accesorios de créditos laborales. Verdadero. Falso.

Complete la siguiente sentencia. Están exentos del impuesto a las ganancias: Las indemnizaciones por antigüedad en los casos de despidos. Las indemnizaciones por jubilación en los casos de despidos.

¿Cuál de las siguientes opciones son características del impuesto a la ganancia mínima presunta en Argentina según Villegas?. Es real, directo, proporcional y progresivo. Es real. Es proporcional y progresivo.

La posesión de un bien inmueble rural por parte de una persona humana está gravada por: El impuesto a la ganancia mínima presunta. El impuesto a la ganancia máxima presunta.

Cuál de las siguientes opciones son sujetos pasivos del impuesto a la ganancia mínima presunta? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Las personas humanas y sucesiones indivisas titulares de inmuebles rurales, con relaciona esos inmuebles. Las sociedades, asociaciones y fundaciones domiciliadas en el país. Las empresas o explotaciones unipersonales ubicadas en el país, pertenecientes a personas ubicadas en el mismo,. Los fondos comunes de inversión constituidos en el país, no comprendidos. Los jardines de infantes.

¿Cuál es la base imponible en el impuesto a la ganancia mínima presunta?. Los activos tanto del país como del exterior, valuados de conformidad con lo establecido por esta Ley. Los activos tanto del país como del exterior. Los pasivos tanto del país como del exterior, valuados de conformidad con lo establecido por esta Ley.

¿Cuál es la alícuota del impuesto a la ganancia mínima presunta en la argentina?. 1%. 2%. 3%.

¿Cuál de las siguientes opciones son características del impuesto a los premios de sorteo y concurso deportivo?. Es un tributo real, directo o instantáneo. Es un tributo real. Es un tributo directo. Es un tributo instantáneo.

El IVA es un impuesto: Nacional. Provincial.

El hecho imponible del IVA se perfecciona, en el caso de ventas inclusive de bienes registrables, en el momento de la entrega del bien, emisión de factura respectiva, o acto equivalente, el que fuera anterior. Verdadero. Falso.

Los libros, folletos e impresos similares, incluso en fascículos u hojas sueltas, que constituyan una obra completa o parte de una obra, y diarios, revistas y publicaciones periódicas, se encuentran exentos de IVA: Verdadero. Falso.

Seleccione las 4 cuatro opciones correctas. Son sujetos pasivos del IVA quienes: Presten servicios gravados,. Importen definitivamente cosas muebles a su nombre, por su cuenta o por cuenta de terceros,. Hagan habitualidad en la venta de cosas muebles, realicen actos de comercio…... Realicen en nombre propio, pero por cuenta de terceros, ventas o compras. prevén las normas que regulen el juego o concurso.

El impuesto sobre los bienes personales grava la posesión de: seleccione 3 (tres) opciones correctas: Bienes muebles urbanos. Bienes muebles registrables. Dinero en efectivo. Depósitos en caja de ahorros. Bienes inmuebles rurales.

El impuesto sobre los bienes personales grava: La posesión de un patrimonio por parte de las personas humanas y las sucesiones indivisas. La posesión de un patrimonio por parte de las personas jurídicas y las sucesiones indivisas.

El impuesto sobre los bienes personales grava la posesión de un patrimonio por parte de: seleccione las 2 (dos) opciones correctas. Sucesiones indivisas. Personas humanas. Personas jurídicas. Sucesiones.

En el impuesto a los bienes personales, los residentes en el exterior tributan sobre. Los bienes que posean dentro del territorio argentino. Los bienes que posean dentro y fuera del territorio argentino. Los bienes que posean fuera del territorio argentino.

La alícuota del impuesto sobre los bienes personales es progresiva: Verdadero. Falso.

¿Cuándo se perfecciona el hecho imponible del impuesto sobre los bienes personales?: El 31 de diciembre de cada año. El 28 de octubre de cada año.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. A los fines del impuesto a los bienes personales, se consideran bienes situados en el país: Los inmuebles ubicados en su territorio,. Los derechos reales constituidos sobre bienes situados en él,. Los bienes muebles registrados en él. Las naves y aeronaves de matrícula nacional. Las naves y aeronaves de matrícula extranjera.

El patrimonio cuyo valor sea igual o inferior a. $2.000.000 no está gravado por el impuesto sobre los bienes personales. $1.000.000 no está gravado por el impuesto sobre los bienes personales.

Los inmuebles destinados a casa-habitación no están gravados por el impuesto sobre los bienes personales cuando su valor sea igual o inferior a. $18.000.000. $10.000.000.

Seleccione las 4 opciones correctas. Se consideran exentos del impuesto sobre bienes personales: Los bienes pertenecientes a los miembros de las misiones diplomáticas y consulares extranjeras. Las cuotas sociales de las cooperativas,. Los títulos, bonos y demás títulos valores emitidos por la Nación,. Los bienes inmateriales (llaves, marcas, patentes, derechos de concesión y otros bienes similares). Aquellos automotores radicados en otra provincia que no sea Córdoba.

¿Cuáles de las siguientes opciones son características del impuesto al valor agregado en argentina? Seleccione las 4 opciones correctas. Es un impuesto indirecto,. Es un impuesto a la circulación,. Es un impuesto real. Es un impuesto regido por la ley 23.349. Es un impuesto progresivo.

A qué jurisdicción corresponde el impuesto de monotributo?. Nacional. Provincial. Municipal.

El impuesto de monotributo se abona en forma. Mensual. Anual. Semestral.

Complete la siguiente sentencia. El IVA es un impuesto: Nacional. Regional. Municipal.

El impuesto al valor agregado grava: La venta habitual de bienes muebles. La venta habitual de bienes inmuebles.

¿Cuáles de las siguientes opciones son actividades grabadas por el impuesto al valor agregado? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Venta habitual de bienes muebles,. Locación de servicios,. Locación de obra,. Importación definitiva de bienes muebles. Exportación de servicios.

Seleccione las 2 opciones correctas. Se encuentran gravados por el impuesto al valor agregado: Las importaciones definitivas de cosas muebles. Las ventas de cosas muebles situadas o colocadas en el territorio del país. La posesión de un activo destinado a una actividad comercial, industrial o de servicio.

Selecciona las 4 opciones correctas. El hecho imponible del impuesto al valor agregado comprende las siguientes actividades. La importación definitiva de cosas muebles,. La locación de obra. La locación de servicios,. La venta de cosas muebles de manera habitual. La posesión de un activo destinado a una actividad comercial, industrial o de servicio.

Los contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes podrán: Renunciar al mismo en cualquier momento. No podrán renunciar al mismo antes del año de haberse adherido. Renunciar al mismo en cualquier momento y pueden adherirse a posterior en cualquier momento.

Los contribuyentes quedan excluidos de pleno derecho del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes cuando: Realicen más de tres actividades simultáneas o posean más de tres unidades de exploración. Realicen más de tres actividades simultáneas o posean más de diez unidades de exploración.

En el monotributo, ¿a quienes se considera pequeños contribuyentes?: Las personas humanas que realicen venta de cosas muebles, locaciones, prestaciones de servicios y/o ejecuciones de obras, incluida la actividad primaria. Las personas jurídicas que realicen venta de cosas muebles, locaciones, prestaciones de servicios y/o ejecuciones de obras, incluida la actividad primaria.

¿Cuándo se perfecciona el hecho imponible del impuesto al valor agregado respecto de la venta de las cosas muebles?. En el momento de la entrega o emisión de la factura, el que fuere anterior. En el momento de la emisión de la factura. En el momento de la entrega de la factura.

¿Cuándo se perfecciona el hecho imponible del impuesto al valor agregado respecto de la prestación de servicios y de locaciones de obras y servicios?. En el momento que se termina la ejecución o prestación, o desde el momento de la percepción total o parcial del precio, el que fuere anterior. En el momento que se termina la ejecución o prestación. En el momento que se termina la ejecución o desde el momento de la percepción total o parcial del precio.

Quién efectúa la re categorización del monotributo?: AFIP. EFIP. AFI.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Son sujetos pasivos del IVA quienes: Importen definitivamente muebles a su nombre, por su cuenta o por cuenta de terceros,. Presten servicios ganados,. Hagan habitualidad en la venta de cosas muebles, realicen actos de comercios accidentales con las mismas o sean herederos o legatarios de responsables inscriptos; en este último caso, cuando enajenen bienes que en cabeza del causante hubieran sido objeto del gravamen. Realicen en nombre propio, pero por cuenta de terceros, ventas o compras. Las personas jurídicas cuyo número de empleados no supere a cinco.

¿Cuál es la base imponible general en el impuesto al valor agregado?: El precio neto de la venta, locación o prestación de servicio, neto de descuento y bonificaciones. El precio bruto de la venta, locación o prestación de servicio, neto de descuento y bonificaciones.

El procedimiento de liquidación del impuesto al valor agregado denominado "método de sustracción" consiste en. Restar el crédito fiscal al débito fiscal e ingresar la diferencia al fisco en concepto de tributo. Sumar el crédito fiscal al débito fiscal e ingresar la diferencia al fisco en concepto de tributo. Dividir el crédito fiscal al débito fiscal e ingresar la diferencia al fisco en concepto de tributo.

¿Cómo es la conformación del débito fiscal en el impuesto al valor agregado?: Es el resultado de aplicar a los importes totales de los precios netos de las ventas, locaciones, obras y prestaciones de servicios gravados, imputables al período que se liquidan (...) alícuota que fija la ley para tales operaciones. Es el resultado de aplicar a los importes totales y prestaciones de servicios gravados, imputables al período que se liquidan para tales operaciones.

¿Cuál de las siguientes opciones es la alícuota general del impuesto al valor agregado?: 21%. 31%. 13%.

¿Qué está exento de IVA? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Las exportaciones,. Las aeronaves para el transporte de pasajeros y/o cargas destinadas a esas actividades, como así también las utilizadas en la defensa y seguridad,. Los servicios funerarios, de sepelio y cementerio retribuidos mediante cuotas solidarios que realicen las cooperativas,. Los sellos de correo, timbres fiscales y análogos, sin obliterar, de curso legal o destinado a tener curso legal en el país. Las importaciones.

¿Qué impuestos comprenden el régimen simplificado para pequeños contribuyentes?: Impuesto a las ganancias, impuesto al valor agregado y el aporte al sistema previsional. Impuesto a las ganancias. Impuesto al valor agregado. El aporte al sistema previsional.

¿A qué jurisdicción corresponde el impuesto del monotributo?: Nacional. Federal. Provincial.

¿Cuál de las siguientes opciones constituye una incompatibilidad para inscribirse como monotributista?: Facturar una suma de dinero mayor a la permitida para la máxima categoría, ya sea por locación de servicios u obras, o venta de cosas muebles. Facturar una suma de dinero menor a la permitida para la menor categoría, ya sea por locación de servicios u obras, o venta de cosas muebles.

Complete la siguiente sentencia. Son sujetos pasivos del impuesto de bienes personales. Las personas físicas domiciliadas en el país y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo, por los bienes situados en el país y en el exterior, y las personas físicas domiciliadas en el exterior y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo por los bienes situados en el país. Las personas jurídicas domiciliadas en algún país y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo, por los bienes situados en el país x y en el exterior, y las personas jurídicas domiciliadas en el exterior y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo por los bienes situados en el país.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. A los fines del impuesto a los bienes personales, se consideran bienes situados en el país: Las naves y aeronaves de matrícula nacional,. Los derechos reales constituidos sobre bienes situados en él,. Los bienes muebles registrados en él,. Los inmuebles ubicados en su territorio. Los muebles ubicados en otro lugar.

Cuáles de las siguientes opciones están exentas del impuesto a los bienes personales? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Bienes amparados por la Ley 19640. Cuotas sociales de las cooperativas,. Bienes de sujetos que pertenecen a misiones diplomáticas,. Depósitos en caja de ahorro o plazo fijo. Depósitos en caja de ahorro y cuenta corriente.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Se consideran exentos del impuesto sobre bienes personales: Los títulos, bonos y demás títulos valores emitidos por la Nación,. Los bienes pertenecientes a los miembros de las misiones diplomáticas y consulares extranjeras. Las cuotas sociales de las cooperativas. Los bienes inmateriales (llaves, marcas, patentes, derechos de concesión y otros bienes similares). Aquellos automotores radicados en otra provincia que no sea de Córdoba.

¿Cuál es la sanción para los pequeños contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado para pequeños contribuyentes cuando sus operaciones no se encuentren respaldadas por las respectivas facturas o documentos equivalentes por las compras, locaciones o prestaciones aplicadas a la actividad?: Clausura de uno a cinco días. Clausura de diez a veinte días.

El régimen simplificado para pequeños contribuyentes sustituye el pago de: IVA e impuesto a las ganancias. monotributo. Ingresos brutos.

El impuesto a las transacciones financieras (impuestos a los débitos y créditos bancarios es impuesto indirecto. Verdadero. Falso.

¿Cuál es la jurisdicción para legislar en el impuesto inmobiliario?. Provincial. Federal. Municipal.

¿Cuándo nace la obligación de pago del impuesto inmobiliario?. El 01 de enero de cada año. El 01 de febrero de cada año. El 01 de marzo de cada año.

El hecho imponible del impuesto inmobiliario se perfecciona: Por ser propietario o poseedor a título de dueño de un determinado inmueble urbano o rural. Por ser tenedor de un inmueble urbano.

Complete el enunciado con la opción correcta. La lotería de la Provincia de Córdoba Sociedad del Estado: Está exenta del pago del impuesto inmobiliario. Está obligada al pago del impuesto inmobiliario.

Seleccione la opción correcta, ¿Cómo es el impuesto inmobiliario?. Directo. Indirecto.

¿Dónde se encuentra regulado el impuesto inmobiliario?: Código tributario de Córdoba, Ley N°6006. Código tributario de Córdoba, Ley N°6009. Código tributario de Córdoba, Ley N°9009.

¿Cómo es la modalidad de pago del impuesto al automotor?: Anual. Mensual. Semestral.

¿Quiénes se encuentran exentos del impuesto automotor? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Los automotores que hayan sido cedidos en comodato o uso gratuito al estado provincial para el cumplimiento de sus fines,. Los automotores de propiedad exclusiva de personas con discapacidad,. Los automotores de propiedad de la Lotería de la Provincia de Córdoba;. Los automotores de propiedad de la universidad provincial. Los automotores de propiedad de la universidad nacional.

Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. El hecho imponible del impuesto automotor puede cesar en forma definitiva, ¿por qué razones?. La transferencia del dominio del vehículo considerado,. Inhabilitación definitiva por desarme, destrucción total o desguace del vehículo,. Radicación del vehículo fuera de la provincia, por cambio de domicilio del contribuyente,. Por denuncia de robo o hurto ante el Registro Nacional de la Propiedad Automotor. Por denuncia de robo o hurto ante sede policial.

¿Cómo es el impuesto al automotor?: Real. Material. Ideal.

¿Qué concepto es la base del hecho imponible del impuesto automotor?. Radicación del automotor. Revisión de automotor. La verificación Técnica Vehicular.

¿Qué deben aportar por los acoplados las personas humanas en la provincia de Córdoba?. El impuesto automotor. El impuesto inmobiliario.

Complete la siguiente sentencia. La radicación del automotor queda configurada por. El domicilio del propietario o del tenedor en jurisdicción de la provincia de Córdoba. El lugar donde se encuentra radicado.

En el impuesto a las transacciones financieras, el hecho imponible en los casos de créditos y débitos efectuados en cuentas, cualquiera sea su naturaleza, abiertas en las entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras, se perfecciona en el momento de efectuarse tales operaciones en la respectiva cuenta: Verdadero. Falso.

¿A qué jurisdicción corresponde el impuesto sobre los ingresos brutos?: Provincial. Municipal. Federal.

¿Qué actividades se consideran alcanzadas por el impuesto a los ingresos brutos? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: La intermediación que se ejerce percibiendo comisiones, bonificaciones, porcentajes y otras retribuciones análogas,. El fraccionamiento y venta de inmuebles (lotes) y la locación de inmuebles,. La mera compra de productos agropecuarios, forestales, frutos del país y minerales para industrializarlos o venderlos fuera de la jurisdicción,. Las explotaciones agropecuarias, minerales, forestales e ictícolas. La cesión de personal.

¿Quiénes están exentos del impuesto a los sellos?: Los partidos políticos reconocidos legalmente. El inmueble inscripto como bien de familia.

El Tribunal Superior de Justicia, goza de legitimación procesal para ejercer las atribuciones y competencias en orden a l determinación, recaudación, administración y fiscalización de la Tasa de Justicia: Verdadero. Falso.

¿Cuál fue el primer país en establecer un tributo ambiental?: Finlandia. Rusia.

¿Cuál es una característica del tributo ambiental?: La pertenencia a la categoría de tributos y ausencia de naturaleza sancionatoria. Pertenencia a la categoría de tributos. Ausencia de naturaleza sancionatoria.

En los tributos ambientales, su fin recaudatorio. Se despoja a un segundo plano, pero continúa existiendo. Es fundamental.

Complete el enunciado con la opción correcta Un gravamen ambiental se aplica: Sobre conductas contaminantes que son tolerantes por la sociedad, aunque se quieren disminuir. Sobre conductas contaminantes aunque se quieren disminuir.

¿Cuál es fin principal del tributo ambiental?: El desaliento de conductas contaminantes por parte de los administrados (impuestos) o la realización de servicios u obras ecológicas por parte de la administración (tasas y contribuciones especiales). El fin recaudatorio.

Seleccione la opción correcta. Los principios de progresividad y capacidad contributiva, en los tributos ambientales: Deben observarse y respetarse. Deben considerarse tasas y contribuciones especiales.

Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. Los tributos ambientales comprenden las nociones: Son una especie dentro del género tributo. Impuestos, tasas y contribuciones. monotributistas y contribuciones.

¿Cuáles de las siguientes opciones son características de los tributos ambientales? Selecciona las 3 opciones correctas: Ausencia de naturaleza sancionatoria,. Finalidad principal de carácter extrafiscal,. Innecesaridad de que exista una asignación específica de los fondos. Pertenencia a la categoría de tributos,. Solo puede tener fin ambiental.

¿Cuáles son características de los tributos ambientales? Selecciona las 3 opciones correctas: Su finalidad principal va más allá de lo estrictamente recaudatorio,. Deben respetar los principios tributarios,. Son tributos. No Son tributos.

Complete el enunciado con la opción correcta. Los tributos extrafiscales: En sí mismos no existen. En sí mismos existen con naturaleza de sanción.

Los gravámenes ecológicos han crecido y se desarrollaron primeramente en: Países nórdicos. Norteamérica. Asia.

Complete la siguiente afirmación. El impuesto inmobiliario se clasifica en: Impuesto inmobiliario básico y adicional. Impuesto inmobiliario básico. Impuesto inmobiliario adicional.

¿A qué jurisdicción corresponde el impuesto a los sellos?. Provincial. nacional. municipal.

Complete la siguiente sentencia. El impuesto al automotor: Grava una manifestación inmediata de capacidad contributiva representada en el patrimonio. Grava una capacidad contributiva representada en el patrimonio.

¿Cuál es el impuesto inmobiliario adicional?. Aquel que recae sobre los dueños de propiedades rurales cuya base imponible supera un determinado valor establecido en la Ley Impositiva Anual. Aquel que recae sobre los inquilinos de propiedades rurales cuya base imponible supera un determinado valor establecido en la Ley Impositiva Anual.

Complete la siguiente sentencia. El impuesto sobre los ingresos brutos grava a. El ejercicio habitual y a título oneroso en jurisdicción de la provincia de Córdoba, del comercio, industria, profesión, oficio, negocio, locaciones de bienes, obras o servicios o de cualquier otra actividad a título oneroso. El ejercicio habitual y a título oneroso en jurisdicción de la provincia de Córdoba. Comercio, industria, profesión, oficio, negocio, locaciones de bienes, obras o servicios o de cualquier otra actividad a título oneroso.

Por todos los actos, contratos u operaciones de carácter oneroso, instrumentados, que se realicen en el territorio de la provincia de Córdoba y sobre contratos a títulos oneroso formalizados por correspondencia, se abona en la provincia el tributo denomina: Impuesto a los sellos. Ingresos brutos.

¿Qué provoca la denuncia de robo o hurto ante el Registro Nacional de la Propiedad Automotor?: La cesación del hecho imponible del impuesto automotor. La anulación de las multas que consten en el registro.

En la no sujeción del impuesto automotor, ¿Qué sucede?: El hecho imponible no se produjo. El hecho imponible se produjo. El hecho imponible no existe.

¿Cómo es el impuesto inmobiliario?: Directo. Indirecto.

Los propietarios deben pagar impuesto inmobiliario a la provincia de Córdoba por la totalidad de sus inmuebles, aun cuando se encuentren ubicados en otras provincias. Falso. Verdadero.

Cuando la actividad gravada se ejerza por un mismo contribuyente en dos o más jurisdicciones, será de aplicación: El Convenio Multilateral vigente. El Convenio vigente entre provincias.

En el impuesto a la Propiedad Automotor, salvo prueba en contrario, se considerará radicado en la provincia de Córdoba todo vehículo automotor o acoplado que sea de propiedad o tenencia de persona domiciliada dentro de su territorio: Verdadero. Falso.

El aspecto temporal del hecho imponible del impuesto de sellos, se configura de manera: Instantánea, al formalizarse la instrumentación de los actos, contratos y operaciones onerosas que se encuentran gravados. Inmediata en las operaciones que están gravadas.

¿Quiénes son responsables solidarios del impuesto automotor?. Los poseedores o tenedores y/o tomadores de leasing de los vehículos sujetos al impuesto, y los vendedores o consignatarios de vehículos automotores y acoplados nuevos o usados. Los poseedores o tenedores y/o tomadores de leasing de los vehículos sujetos al impuesto. Los vendedores o consignatarios de vehículos automotores y acoplados nuevos o usados.

Complete la siguiente sentencia. El adquirente de un inmueble por remate: No tiene responsabilidades por las obligaciones tributarias devengadas por el inmueble adquirido anteriores al acto de la subasta. Tiene responsabilidades por las obligaciones tributarias devengadas por el inmueble adquirido anteriores al acto de la subasta.

Complete la siguiente sentencia. Los usufructuarios, locatarios o meros tenedores: No son deudores, responsables y/o contribuyentes del impuesto inmobiliario. Son parcialmente deudores, responsables y/o contribuyentes del impuesto inmobiliario.

¿Quiénes serán sujetos obligados al pago del impuesto inmobiliario? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Los beneficiarios de cesión de inmuebles efectuada por el Estado nacional, provincial o municipal en usufructo, uso, comodato u otra figura jurídica, para la explotación de actividades primarias, comerciales, industriales,. Quienes posean a título de dueño inmuebles ubicados en la provincia de Córdoba,. El superficiario titular del derecho de superficie,. Quienes tengan el dominio de inmuebles ubicados en la provincia de Córdoba. Quienes tengan el dominio de inmuebles ubicados fuera de la provincia de Córdoba.

¿Cuál es la base imponible del impuesto a los sellos?: El valor nominal expresado en los instrumentos gravados. Un porcentaje del valor del contrato que se firme.

El impuesto a los sellos es divisible salvo: Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: En los contratos de créditos recíprocos. En los contratos o pólizas de seguros y en los títulos de capitalización y ahorro,. En los pagarés, letras de cambio y órdenes de pago. En los contratos de concesión otorgados por cualquier autoridad administrativa. Cuando el instrumento este destinado a producir efectos en el extranjero.

El instrumento, por el que se debe pagar el impuesto a los sellos, reviste carácter: Oneroso. Obligatorio. Gratuito.

Los contratos de suministro y/o provisión de energía eléctrica, ¿de qué impuesto están exentos?: Impuesto a los sellos. Impuesto al valor agregado.

¿Quiénes están exentos del impuesto automotor? (3). Los automotores de propiedad de los Estados extranjeros acreditados ante el Gobierno de la Nación,. Los automotores y acoplados de propiedad de cuerpos de bomberos voluntarios, organizaciones de ayuda a personas con discapacidad que conforme a sus estatutos no persiguen fines de lucro. Los automotores de propiedad exclusiva de personas con discapacidad. Los transportes escolares.

¿Cuáles de las siguientes entidades se encuentran exentas del impuesto inmobiliario? Seleccione las 4 opciones correctas: La lotería de la provincia de Córdoba Sociedad del Estado. La iglesia católica, por los inmuebles destinados al culto,. Las universidades nacionales o provinciales estatales, por todos sus inmuebles,. El estado nacional, las provincias, las municipalidades, las comunas y las comunidades regionales. Las propiedades construidas hace mas de 30 años.

¿Quiénes se encuentran exentos del impuesto inmobiliario? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: El Estado Nacional, los estados provinciales y las municipalidades, a condición de su reciprocidad, sus dependencias y reparticiones autárquicas o descentralizadas, las comunas. La Lotería de la Provincia de Córdoba, Sociedad del Estado,. La iglesia católica,. Los consorcios camineros. La iglesia evangélica.

Si en la “contribución que incide sobre los automotores, acoplados y similares” el hecho imponible se encuentra vinculado a un actividad (prestación de servicios) por parte del Municipio, estamos ante: Una tasa. Un vaso. Un impuesto.