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La inobservancia de las leyes, reglamentos, jurisprudencia obligatoria e instrucciones escritas de la administración, será sancionada con multa (mínima): a. $30.00. b. $15.00. c. $25.00. d. $10.00.

Identifique el cuerpo legal supremo en Ecuador: a. Tratados y Convenios Internacionales. b. Código Tributario. c. Leyes Orgánicas. d. Constitución del Ecuador.

Es la norma principal que regula el sistema de tributos en el país. a. Código Tributario. b. Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno (RALRTI). c. Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI). d. Constitución de la República del Ecuador.

La Facultad reglamentaria recae única y exclusivamente en: a. El Presidente de la República. b. Superintendencia de Compañías. c. Asamblea Nacional. d. Contraloría General del Estado.

Son tributos que los contribuyentes deben pagar sin recibir una contraprestación directa por parte del Estado. a. Tasas. b. Contribuciones especiales. c. Impuestos. d. Pecuniaria.

Identifique el plazo en el que se debe entregar el comprobante de retención según la LORTI, mencione el artículo. a. Art. 50 – 8 días. b. Art. 50 – 5 días. c. Art. 25 – 15 días. d. Art. 50 – 10 días.

No sustentan crédito tributario para efectos del IVA, pero sí costos y gastos a efectos del impuesto a la renta, siempre y cuando se identifique al adquirente. a. Tiquete/Boleto. b. Facturas. c. Nota de venta. d. Liquidación de compra y venta de bienes y servicios.

El porcentaje de la retención a la fuente de SEGUROS Y REASEGUROS es: a. 2%. b. 1%. c.1.75%. d. 2.75%.

Lo emiten las sociedades, personas naturales y sucesiones indivisas (comprador) en las adquisiciones de bienes o servicios a personas naturales por operaciones no habituales. a. Tiquete/Boleto. b. Nota de venta. c. Liquidación de compra y venta de bienes y servicios. d. Facturas.

¿Con qué periodicidad debe presentarse la declaración del IVA para contribuyentes ordinarios?. a. Semanalmente. b. Anualmente. c. Trimestralmente. d. Mensualmente.

¿Cuál es la tarifa reducida de IVA aplicable en ciertos casos?. a. 6%. b. 2%. c. 12%. d. 8%.

¿Cuál de los siguientes productos está exento de IVA?. a. Electrodomésticos. b. Medicamentos de uso humano. c. Vehículos. d. Bebidas alcohólicas.

¿Qué bienes están gravados con tarifa 0% de IVA?. a. Perfumes. b. Celulares. c. Alimentos de la canasta básica. d. Computadoras.

¿Cuál de los siguientes servicios está gravado con IVA?. a. Educación particular. b. Salud pública. c. Venta de viviendas sociales. d. Servicios de internet residencial.

Cumple una función estratégica en el desarrollo nacional, ya que permite al Estado invertir en salud, educación, infraestructura y programas sociales, asegurando así el bienestar colectivo y el cumplimiento de los objetivos de desarrollo económico y social. a. IVA. b. Retenciones. c. Impuesto a la renta. d. Impuesto a la salida de divisas.

¿Qué documento legal regula el Impuesto a la Renta en Ecuador?. a. Constitución de la República. b. Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno (LORTI). c. Ley Orgánica de Educación Intercultural. d. Código Orgánico Integral Penal.

Las personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades, nacionales o extranjeras, domiciliadas o no en el país. a. Sujeto activo. b. Sujeto pasivo. c. Sujeto generador. d. Sujeto contribuyente.

¿Cuál es el porcentaje de retención en la fuente que se aplica al pago de servicios profesionales a personas naturales en Ecuador?. a. 8%. b. 12%. c. 5%. d. 10%.

Es uno de los tributos más importantes dentro de la estructura fiscal de un país, ya que grava los ingresos que obtienen tanto las personas naturales como las sociedades, provenientes de actividades económicas como el trabajo, el comercio, las inversiones o la prestación de servicios. a. IVA. b. Retenciones. c. Impuesto a la renta. d. Impuesto a la salida de divisas.

Identifique de las siguientes alternativas el que NO corresponde a documentos complementarios. a. Notas de débito. b. Notas de crédito. c. Guías de remisión. d. Tiquetes emitidos por máquinas registradoras.

Garantiza el origen lícito de la mercadería. a. Notas de débito. b. Notas de crédito. c. Otros documentos autorizados. d. Guías de remisión.

Identifique el porcentaje de retención al IVA de SERVICIOS cuando el que compra es contribuyente especial y el que vende es contribuyente especial. a. 20%. b. 10%. c. 70%. d. 30%.

Identifique de las siguientes alternativas el que NO corresponde a comprobantes de ventas. a. Notas de venta. b. Liquidaciones de compra de bienes y prestación de servicios. c. Facturas. d. Notas de crédito.

Esto incluye definiciones, sujetos pasivos, métodos de cálculo, entre otros aspectos técnicos. a. Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI). b. Constitución de la República del Ecuador. c. Código Tributario. d. Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno (RALRTI).

Identifique el cuarto modo de extinción de la obligación tributaria. a. Compensación. b. Prescripción de la acción de cobro. c. Remisión. d. Confusión.

Identifique de las alternativas la respuesta a la interrogante ¿quién no es considerado un sujeto pasivo?. a. Servicios de Rentas Internas. b. Herencias. c. Contribuyentes. d. Comunidades de Bienes.

Identifique los porcentajes de retención de bienes, servicios y contratos de construcción cuando el que compra es contribuyente especial y el que vende es calificado como agente de retención y no calificado como tales. a. 10% – 70% – 100%. b. 10% – 20% – 30%. c. 30% – 70% – 100%. d. 10% – 20% – 70%.

Tercer dígito es 6 o 9. a. Sociedades públicas. b. Sociedades privadas y extranjeros no residentes (sin cédula de identidad). c. Personas naturales ecuatorianos y extranjeros residentes.

No sustentan crédito tributario por el IVA, ni sustentan costos y gastos al no identificar al adquiriente. a. Facturas. b. Tiquete/Boleto. c. Nota de venta. d. Liquidación de compra y venta de bienes y servicios.

Identifique de las alternativas el Sujeto Activo: a. La Asamblea Nacional. b. Superintendencia de Compañías. c. Contraloría General del Estado. d. El Estado – Administrado por el SRI.

Identifique: Las normas tributarias sustantivas: a. Son aquellas que regulan los procedimientos administrativos y judiciales en materia tributaria, estableciendo la forma en que se aplican, recaudan y controlan los tributos. b. Constituyen contravenciones las violaciones de normas adjetivas o el incumplimiento de deberes formales, constantes en este Código y otras leyes. c. Constituyen faltas reglamentarias las violaciones de reglamentos o normas secundarias de obligatoriedad general. d. Son aquellas que regulan los derechos y obligaciones tributarias, estableciendo el hecho generador, la base imponible, los sujetos involucrados y los tipos de tributos.

¿Cuál es la tarifa general del IVA en Ecuador según la LORTI?. a. 12%. b. 8%. c. 10%. d. 15%.

El objeto de detallar la transferencia de bienes o servicios prestados a sociedades o personas naturales que tengan derecho a crédito tributario. a. Facturas. b. Nota de venta. c. Liquidación de compra y venta de bienes y servicios. d. Tiquete/Boleto.

¿En qué formulario se declara el IVA mensual?. a. Formulario 102. b. Formulario 103. c. Formulario 101. d. Formulario 104.

¿Qué personas naturales están obligadas a declarar el Impuesto a la Renta en Ecuador?. a. Solo quienes tienen ingresos del exterior. b. Quienes reciben bonos o subsidios del Estado. c. Todas las personas mayores de edad. d. Aquellas que perciben ingresos anuales superiores a la fracción básica gravada con tarifa 0%.

1. Ana Beltrán es una joven radicada en Quito, desde el año 2023 emprendió un negocio de Flores cuyo nombre es FlorQui, al finalizar el año 2023 sus ingresos fueron $27.253.00, no tiene devoluciones ni retenciones. Identifique el impuesto a pagar. a. $431.38. b. $743.53. c. $132.53. d. $125.53.

El impuesto a la renta está regulado por: a. Ministerio de Finanzas. b. Servicios de Rentas Internas. c. El Presidente de la República. d. La Asamblea Nacional.

Identifique de las alternativas la opción correcta sobre la estructura de la Pirámide de Kelsen: a. Constitución del Ecuador, Leyes Orgánicas, Tratados y Convenios Internacionales, Leyes Ordinarias, Decretos y Reglamentos, Ordenanzas, Acuerdos y Resoluciones, Normas Regionales y Ordenanzas Distritales y Demás Actos y Decisiones de los Poderes Públicos. b. Constitución del Ecuador, Tratados y Convenios Internacionales, Leyes Orgánicas, Leyes Ordinarias, Normas Regionales y Ordenanzas Distritales, Decretos y Reglamentos, Ordenanzas, Acuerdos y Resoluciones y Demás Actos y Decisiones de los Poderes Públicos. c. Constitución del Ecuador, Leyes Ordinarias, Tratados y Convenios Internacionales, Leyes Orgánicas, Normas Regionales y Ordenanzas Distritales, Decretos y Reglamentos, Ordenanzas, Acuerdos y Resoluciones y Demás Actos y Decisiones de los Poderes Públicos. d. Constitución del Ecuador, Tratados y Convenios Internacionales, Leyes Orgánicas, Leyes Ordinarias, Decretos y Reglamentos, Ordenanzas, Acuerdos y Resoluciones, Normas Regionales y Ordenanzas Distritales y Demás Actos y Decisiones de los Poderes Públicos.

Honorarios y pagos por servicios de docencia es: a. 2%. b. 25%. c. 10%. d. 8%.

¿Qué significa ser agente de retención de IVA?. a. Que exporta productos. b. Que no paga IVA. c. Que debe retener y declarar el IVA a nombre de terceros. d. Que recibe reembolsos del SRI.

Identifique: Tasa de Seguridad en Guayaquil que se cobraba junto al predial para mantener cámaras de vigilancia, ¿a qué tipo de tributo pertenece?. a. Tasas. b. Pecuniaria. c. Impuestos. d. Contribuciones especiales.

¿Qué tipo de operación no genera IVA?. a. Venta de ropa. b. Exportaciones. c. Importación de productos. d. Servicios profesionales.

Los comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retención, deberán conservarse durante el plazo mínimo de: a. 10 años. b. 7 años. c. 6 años. d. 5 años.

¿Qué documento respalda la transacción para crédito tributario delIVA?. a. Guía de remisión. b. Factura autorizada. c. Cédula de identidad. d. Certificado bancario.

¿Qué nombre recibe el mecanismo para recuperar el IVA pagado en compras vinculadas a exportaciones?. a. Exoneración. b. Subsidio de compra. c. Devolución universal. d. Crédito tributario.

¿Qué organismo es el encargado de la administración del IVA en Ecuador?. a. Ministerio de Economía. b. Contraloría General del Estado. c. Banco Central del Ecuador. d. Servicio de Rentas Internas (SRI).

Identifique el porcentaje de retención al IVA de BIENES cuando el que compra es contribuyente especial y el que vende es contribuyente especial. a. 30%. b. 20%. c. 70%. d. 10%.

¿Cuándo debe aplicarse retención del 100% del IVA?. a. Nunca. b. Siempre que se facture. c. Cuando el proveedor no tiene RUC o no emite comprobantes válidos. d. Cuando se trate de exportaciones.

Se establecen las bases imponibles, tarifas, exenciones y procedimientos para la declaración y pago de los tributos mencionados. a. Código Tributario. b. Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI). c. Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno (RALRTI). d. Constitución de la República del Ecuador.

¿Cuál es la base imponible del IVA?. a. El valor total del impuesto. b. El valor en aduana sin flete. c. El ingreso bruto anual. d. El valor de venta del bien o servicio sin IVA.

¿Cuál de los siguientes ingresos está gravado con el Impuesto a la Renta según la LORTI?. a. Sueldo mensual por relación de dependencia. b. Herencias recibidas de familiares directos. c. Loterías y rifas autorizadas por el Estado. d. Indemnización por despido intempestivo.

¿Cuál de los siguientes gastos personales es deducible para el cálculo del Impuesto a la Renta en Ecuador?. a. Vacaciones en el extranjero. b. Pago de tarjetas de crédito. c. Compra de ropa y calzado. d. Gastos médicos con facturas válidas.

Identifique la formula general la base imponible del impuesto a la renta. a. Activo= Pasivo + Patrimonio. b. 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝐺𝑟𝑎𝑣𝑎𝑑𝑜𝑠 – 𝐷𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 + 𝐸𝑥𝑒𝑛𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠. c. 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝐺𝑟𝑎𝑣𝑎𝑑𝑜𝑠 – 𝐷𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 – 𝐸𝑥𝑒𝑛𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠. d. 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝐺𝑟𝑎𝑣𝑎𝑑𝑜𝑠 + 𝐷𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 – 𝐸𝑥𝑒𝑛𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠.

¿Qué sucede si un contribuyente no declara el IVA?. a. Pierde su RUC. b. Puede ser sancionado con multas e intereses. c. Solo recibe una advertencia. d. No pasa nada.

Identifique de las alternativas la exención sobre los ingresos gravados. a. Herencias, donaciones, o premios con tratamiento especial. b. Renta de bienes muebles o inmuebles. c. Aportes al IESS o seguridad social. d. Sueldos y salarios.

El impuesto único a la exportación del banano es: a. 2%. b. 3%. c. 1%. d. 8%.

Son comprobantes de retención los documentos que acreditan las retenciones de impuestos realizadas por los agentes de retención en cumplimiento de lo dispuesto en: a. El Código Tributario. b. Reglamento de Comprobantes de Ventas, Retención y Documentos Complementarios. c. Leyes y Decretos Tributarios. d. La Ley de Régimen Tributario Interno.

La Facultad reglamentaria recae única y exclusivamente en: a. Superintendencia de Compañías. b. El Presidente de la República. c. Asamblea Nacional. d. Contraloría General del Estado.

Lo administrará a través del Servicio de Rentas Internas. a. Sujeto activo. b. Sujeto contribuyente. c. Sujeto generador. d. Sujeto pasivo.

La retención al IVA de pagos de miembros de cuerpos colegiados de elección popular en entidades del sector público es: a. 70%. b. 100%. c. 10%. d. 30%.

Identifique el ingreso que no está gravado por la ley: a. Ganancias de capital. b. Sueldos y salarios. c. Décimo tercero y décimo cuarto sueldo. d. Renta de bienes muebles o inmuebles.