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TEST BORRADO, QUIZÁS LE INTERESEA.III Fisico-2bim

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Título del test:
A.III Fisico-2bim

Descripción:
cuestionario

Autor:
Mary
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Fecha de Creación:
19/07/2018

Categoría:
Otros

Número preguntas: 108
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Temario:
1. ¿Quién suscribe el informe de auditoría? a. Supervisor b. Jefe de equipo. c. Director de auditoría.
2. El informe de auditoría es: a. Una opinión emitida por el auditor sobre los hallazgos. b. La determinación de las responsabilidades por el perjuicio causado. c. Una opinión que expresa la integridad del área examinada o los estados financieros.
3. Una de las actividades que cumplen el supervisor y jefe de equipo en la primera etapa es: a. Evaluación del control interno. b. Elaboración del plan de auditoría. c. Preparación de los papeles de trabajo.
4. Al programa de auditoría se lo puede definir como: a. Documento que consta de preguntas relacionadas con la auditoría. b. Documento que sirve como guía de procedimientos a ser aplicados. c. Documento que sirve de respaldo para el informe de auditoría.
5. La conferencia final del informe con funcionarios y relacionados la efectúa el: a. Jefe de equipo. b. Equipo multidisciplinario. c. Director de auditoría.
6. ¿Quiénes están encargados de elaborar el borrador del informe ? a. Jefe de equipo y el supervisor. b. Supervisor y equipo multidisciplinario. c. Jefe de equipo y Director de auditoría.
7. El conocimiento preliminar consiste en: a. Orientar la revisión de los objetivos establecidos. b. Conocer el objetivo principal de la entidad. c. Obtener las evidencias suficientes y competentes.
8. Uno de los propósitos de la fase de seguimiento de recomendaciones es: a. Comprobar la receptividad de la administración sobre los comentarios, conclusiones y recomendaciones del informe. b. Proporcionar a los auditores un plan sistemático de trabajo de cada rubro o área a examinarse. c. Servir como un registro de la actividad de auditoría evitando olvidar de aplicar procedimientos básicos.
9. El párrafo del alcance es aquel que consiste en: a. Comunicar que los auditores dan inicio de la auditoría. b. Indicar que el auditor ha cumplido con las normas establecidas para la realización de la auditoría. c. Poner de manifiesto los hechos más relevantes sin que afecte a la opinión.
10. Uno de los propósitos del programa de auditoría es: a. Determinar el alcance de la auditoría. b. Determinar el objetivo de la actividad de la auditoría. c. Responsabilizar a los miembros del equipo por el cumplimiento del trabajo.
11. ¿Quiénes preparan o elaboran los programas de auditoría? a. Jefe de equipo y el supervisor. b. Supervisor y subdirector. c. Jefe de equipo y equipo multidisciplinario.
12. El archivo permanente se lo confecciona o elabora en : a. Primera fase. b. Segunda fase. c. Cuarta fase.
13. La redacción de los comentarios, conclusiones y recomendaciones está a cargo de: a. Jefe de equipo y el supervisor. b. Supervisor y equipo multidisciplinario. c. Jefe de equipo y Director de auditoría.
14. La convocatoria a lectura del borrador del informe de auditoría la realiza el: a. Supervisor. b. Jefe de equipo. c. Director de auditoría.
15. La redacción del informe final y del memorando de antecedentes está a cargo de: a. Jefe de equipo y el supervisor. b. Supervisor y equipo multidisciplinario. c. Jefe de equipo y Director de auditoría.
16. Los programas de auditoría se aplican en la: a. Primera fase b. Tercera fase c. Quinta fase.
17. Seleccione la respuesta correcta para el siguiente caso: Cuando las restricciones que limitan de manera significativa el alcance de una auditoría. ¿Cuál de las siguientes opiniones debe emitir emitir el auditor? a. Con salvedades. b. Abstención de opinión. c. Negativa.
18. Lea con detenimiento y seleccione la respuesta correcta para el siguiente caso: La fecha del informe de los auditores debe ser la fecha en que: a. El informe se entrega al cliente. b. Termina el periodo fiscal. c. Termina el trabajo en el campo.
19. Lea con detenimiento el siguiente caso y seleccione la secuencia correcta de los pasos que debe reunir un programa de auditoría para ser aprobado. Usted es el supervisor de la unidad de auditoría y ha recibido del jefe de equipo el siguiente programa: PROGRAMA DE AUDITORIA 1. Evalúe el control interno del componente, 2. Comunique a los funcionarios responsables los resultados obtenidos y 3. Prepare una lista de deficiencias. a. Formato, unidad, componente y subcomponentes a ser evaluados, objetivos, procedimientos generales y específicos. b. Formato, componente a ser evaluados, procedimientos generales y específicos. c. Formato, unidad, subcomponentes a ser evaluados, procedimientos generales, objetivos.
20. Lea con detenimiento el siguiente caso y seleccione la respuesta correcta: Usted es jefe de un equipo de auditores. Al seguir el programa de auditoría, se encuentra con varios errores de naturaleza no contemplada. ¿Debería agregar otros procedimientos al programa de auditoría que ya se encuentra aprobado? a. No, debido a que los programas no se pueden modificar. b. Si, debido a que estos son flexibles y son susceptibles de modificaciones. c. No, porque ya se encuentran revisados y aprobados.
21. El establecimiento de responsabilidades se inicia en la fase de: a. Comunicación de resultados. b. Ejecución. c. Seguimiento.
22. Una de las solemnidades sustanciales de la ejecución coactiva , que debe cumplir la Contraloría general del estados es: a. Valor de la obligación o de la diferencia exigible. b. Firma del funcionario recaudador. c. Legitimidad de personería del coactivado.
23. El responsable subsidiario es aquel que: a. Ocasiona el desembolso indebido que produce el perjuicio económico. b. Se beneficia del desembolso indebido. c. Utiliza dolosamente los dineros públicos.
24. La falta de recaudación de los recursos de la entidad, es un motivo que genera: a. Indicio de responsabilidad penal. b. Peculado. c. Glosa.
25. El establecimiento de la responsabilidad civil culposa es privativa de: a. La unidad de Auditoría Interna de la institución. b. La Contraloría General del Estado. c. La máxima autoridad de la institución.
26. Las sanciones administrativas son disuasivas porque: a. Se aplican luego de agotar las instancias normales de control y reprimir el incumplimiento. b. Intimidan a los infractores. c. Restringen las conductas ilícitas que impiden el buen desempeño de los servidores.
27. La falsificación de cheques, adulteración de registros y asientos contables con la finalidad de apropiarse de recursos del estado, constituye: a. Peculado b. Indicio de responsabilidad penal. c. Glosa.
28. Para el establecimiento de responsabilidad civil culposa vía glosa , se deberá probar suficientemente: a. El perjuicio económico o disminución del patrimonio de la entidad. b. El perjuicio económico causado a la entidad por acción u omisión de los servidores públicos c. Todo egreso injustificado que disminuyen los recursos financieros de la entidad.
29. El pago de un valor efectuado con error en el cálculo matemático, es un motivo que produce: a. Multas. b. Orden de reintegro. c. Glosa.
30. El control de calidad del memorando de antecedentes lo ejecuta: a. La Dirección de Planificación y evaluación institucional. b. El Director de Auditoría c. El Contralor.
31. Los tipos de responsabilidad civil son de dos tipos: a. Glosa y destitución. b. Glosa y orden de reintegro. c. Multa y orden de reintegro.
32. La responsabilidad civil culposa es solidaria cuando: a. El responsable es beneficiario del desembolso indebido. b. Existe coautoría en el acto o hechos que originaron la responsabilidad. c. La acción u omisión que genera el perjuicio lo ha causado una sola persona.
33. El responsable principal es cuando: a. El responsable es beneficiario del desembolso indebido. b. Existe coautoría en el hecho que originó la responsabilidad. c. La acción u omisión que genera el perjuicio lo ha causado una sola persona.
34. Los préstamos y anticipos de sueldos a los empleados, no recuperados, es un motivo para: a. Multas. b. Glosa. c. Orden de reintegro.
35. La apropiación de recursos financieros que se encuentran bajo la responsabilidad del custodio, es un hecho que genera: a. Indicio de responsabilidad penal. b. Peculado. c. Glosa.
36. La redacción del memorando de antecedentes está a cargo del: a. Jefe de equipo y el supervisor. b. Supervisor y equipo multidisciplinario. c. Jefe de equipo y Director de auditoría.
37. La responsabilidad administrativa no procede cuando: a. No exista norma que la contemple. b. Se incumple con las disposiciones legales. c. Se violenta una norma legal vigente.
38. Las sanciones administrativas son correctivas porque: a. Se aplican luego de agotar las instancias normales de control y reprimir el incumplimiento. b. Intimidan a los infractores. c. Restringen las conductas ilícitas que impiden el buen desempeño de los servidores.
39. Lea con detenimiento el siguiente caso y seleccione la respuesta correcta: Se realiza el pago por servicios prestados a la institución, a una persona distinta del acreedor y tanto el Tesorero como el Contador de la institución no se dieron cuenta al efectuar el control previo de la transacción. ¿Qué tipo de responsabilidad considera Usted que le aplicarían al tesorero y contador de la empresa? a. Responsabilidad principal b. Responsabilidad subsidiaria. c. Responsabilidad directa.
40. Lea con detenimiento el siguiente caso y seleccione la respuesta correcta: Usted es el Tesorero de la empresa pública XYZ y realiza sin darse cuenta el pago por servicios prestados a la institución , a una persona distinta del acreedor. ¿ Qué tipo de responsabilidad considera Usted que le aplicarían? a. Responsabilidad principal b. Responsabilidad subsidiaria. c. Responsabilidad directa.
41. Por su contenido los programas se clasifican en: a. Estándares y específicos. b. Generales y específicos. c. Generales y detallados. .
42. Los programas de auditoría deben ser considerados como: a. Fijos. b. Flexibles. c. Rígidos. .
43. Uno de los productos de la quinta fase es: a. Encuesta sobre el servicio de la auditoría. b. Papeles de trabajo. c. Memorando de planificación. .
44. Uno de los propósitos del programa de auditoría es: a. Determinar el alcance de la auditoría. b. Determinar el objetivo de la actividad de la auditoría. c. Responsabilizar a los miembros del equipo por el cumplimiento del trabajo. .
45. Los cuatro atributos de los hallazgos son: a. Condición, criterio, causa y preciso. b. Condición, causa, conciso y preciso. c. Condición, criterio, causa y efecto.
46. Uno de los requisitos básicos de los hallazgos de auditoría es: a. Tener importancia relativa. b. Ser poco convincente. c. Realizar la evaluación del control interno.
47. La etapa final del proceso de la auditoría de gestión es: a. La presentación del informe b. El seguimiento de recomendaciones. c. El desarrollo del trabajo en el campo.
48. ¿Quién comunica a los funcionarios de la entidad los resultados parciales obtenidos en la auditoría?: a. Supervisor. b. Jefe de equipo. c. Director de auditoría.
49. La “condición” en los atributos de los hallazgos consiste en: a. La situación que se presenta o la que encuentra el auditor. b. La obtención de evidencia suficiente, revelante y competente. c. El motivo por el que se produjo el hecho.
50. La estructura del informe de auditor la definen: a. Jefe del equipo y el supervisor. b. Supervisor y equipo multidisciplinario. c. Jefe de equipo y director de auditoría.
51. ¿Quién aplica los programas de auditoría?: a. Jefe del equipo. b. Equipo multidisciplinario. c. Director de auditoría.
52. El informe de seguimiento de recomendaciones es entregado al: a. Supervisor. b. Jefe de equipo. c. Director de auditoría.
53. Los tipos de opinión que puede emitir un auditor son: a. Con salvedades, sin salvedades, negativa y limpia. b. Con salvedades, sin salvedades, negativa y abstención de opinión. c. Opinión limpia, negativa y abstención de opinión.
54. El indicio de responsabilidad penal se fundamenta en: a. La multa. b. La glosa. c. El dolo.
55. La multa consiste en: a. El requerimiento de pago inmediato por un desembolso indebido. b. Sanción pecuniaria que se imone según la jerarquía del funcionario. c. Cesación definitiva de las funciones de un servidor público.
56. Para la determinación de responsabilidad administrativa se requiere de: a. El memorando de planificación. b. La carta de presentación. c. El informe de auditoría.
57. La utilización dolosa de fondos públicos es un hecho que genera: a. Indicio de responsabilidad penal. b. Peculado. c. Glosa.
58. Una de las características para que exista el delito de peculado es: a. Calidad de servicio público encargado de un servicio público como sujeto activo. b. Pagos en exceso en ejecución de obras. c. Perjuicio económico causado a la entidad por los servidores públicos.
59. Uno de los motivos por los cuales se originan glosas es: a. El abuso de fondos y bienes públicos. b. Pago con error en el cálculo matemático. c. Egresos injustificados que disminuyen los recursos de la entidad.
60. La responsabilidad civil culposa vía glosa puede ser de dos tipos: a. Directa y principal. b. Directa y solidaria. c. Solidaria y subsidiaria.
61. El dolo consiste en: a. El abuso de fondos y bienes públicos por parte del encargado. b. Es el deseo de inferir daño u obtener ventajas ilícitas para si. c. Egresos injustificados que disminuyen los recursos de la entidad.
62. El memorando de antecedentes consiste en: a. Una comunicación mediante la cual se dispone la práctica de la auditoría, el tipo de auditoría y el alcance. b. Un documento con el que las unidades de auditoría comunican a la máxima autoridad los hechos que podrían dar lugar al establecimiento de responsabilidades. c. Un documento en que se hace constar información relativa a las características y naturaleza de la entidad.
63. Los sujetos de la responsabilidad administrativa son solamente: a. Servidores públicos. b. Servidores y ex servidores públicos. c. Los jefes departamentales.
64. Uno de los sujetos de indicios de responsabilidad penal puede ser: a. Los servidores de los organismos y entidades públicas. b. Servidores y ex servidores públicos. c. Los jefes departamentales.
65. El control de calidad del memorando de antecedentes lo ejecuta: a. La Dirección de Planificación y evaluación institucional. b. El director de auditoría. c. El contralor.
66. Uno de los principales hechos que dan origen a la responsabilidad penal son: a. Utilización dolosa de dineros públicos. b. Pago con error en el cálculo matemático. c. La inobservancia, violación o incumplimiento de las disposiciones legales.
67. Un hallazgo de auditoría es: a. Una opinión emitida por el auditor. b. Es lo que el auditor ha encontrado durante la auditoría. c. Una parte del párrafo del alcance.
68. De la elaboración y revisión de los hallazgos significativos se encargan: a. Jefe de equipo y el supervisor b. Supervisor y equipo multidisciplinario. c. Jefe de equipo y Director de auditoría.
69. La recepción de puntos de vista y documentación de los funcionarios y relacionados la realizan: a. Jefe de equipo y el supervisor b. Supervisor y equipo multidisciplinario. c. Jefe de equipo y Director de auditoría.
70. ¿Quién realiza el seguimiento de recomendaciones?: a. Equipo multidisciplinario b. Jefe de equipo y supervisor. c. Auditores internos o externos designados.
71. La auditoría de gestión se la ejecuta en: a. Tres fases b. Cuatro fases. c. Cinco fases.
72. Los programas específicos se pueden aplicar a: a. Una empresa o situación particular b. Varias entidades. c. Varias entidades de diversas características.
73. Uno de los propósitos de la fase de seguimiento de recomendaciones es: a. Comprobar la receptividad de la administración sobre los comentarios, conclusiones y recomendaciones de informe. b. Proporcionar a los auditores un plan sistemático de trabajo de cada rubro o áreas a examinarse. c. Servir como un registro de la actividad de auditoría evitando olvidar de aplicar procedimientos básicos.
74. La responsabilidad civil culposa se fundamenta en: a. El perjuicio económico causado a la entidad por la acción u omisión de los servidores públicos. b. El abuso o disposición arbitraria de los bienes, que reporta al sujeto activo perjuicio económico. c. La inobservancia, violación o incumplimiento de las disposiciones legales.
75. La glosa consiste en: a. Una observación formulada en contra de un servicio público, cuando se ha detectado un perjuicio económico. b. En el requerimiento de pago inmediato por un desembolso indebido de recursos financieros. c. Una sanción pecuniaria que se impone según la jerarquía del funcionario o empleado.
76. Las sanciones administrativas son preventivas porque: a. Se aplican luego de agotar las instancias normales de control y reprimir el incumplimiento. b. Intimidan a los infractores. c. Restringen las conductas ilícitas que impiden el buen desempeño de los servidores.
77. Cuando se refieran a delitos tipificados como de peculado, y siempre que el auditor actuante no hay podido efectuar el requerimiento para que el presunto responsable cubra el faltante y no sea posible llegar en corto tiempo a resultados finales del examen, se emitirá: a. El informe de indicios de responsabilidad penal. b. Acta de indicios de responsabilidades penales. c. Informe administrativo.
78. Uno de los motivos por los cuales se producen las órdenes de reintegro son: a. El abuso de fondos y bienes públicos. b. Pago de una cantidad de dinero a una persona distinta del acreedor. c. Egresos injustificados que disminuyen los recursos de la entidad.
79. La responsabilidad administrativa consiste en: a. El perjuicio económico causado a la entidad por la acción u omisión de los servidores públicos. b. La inobservancia, violación o incumplimiento de las disposiciones legales. c. En el pago inmediato por un desembolso indebido.
80. ¿Quién revisa y aprueba los planes y programas de auditoría?: a. Jefe de equipo. b. Supervisor. c. Director de auditoría.
81. La revisión del borrador del informe de auditoría esta a cargo de: a. supervisor. b. Subdirector. c. Director de auditoría.
82. Una de las actividades que se ejecuta en la fase de planificación es: a. Evaluación del control interno por componentes. b. Detectar el FODA. c. Determinar los indicadores.
83. ¿Qué se requiere para el seguimiento de recomendaciones?: a. El memorando de antecedentes. b. Documentación que evidencie las acciones correctivas. c. El informe final.
84. La orden de reintegro es: a. Una observación formulada en contra de un servidor público, cuando se ha detectado un perjuicio económico. b. El requerimiento de pago inmediato por un desembolso indebido de recursos financieros. c. Una sanción pecuniaria que se impone según la jerarquía del funcionario o empleado.
85. El incumplimiento total o parcial de contratos de ejecución de obras civiles, servicios, etc. es un motivo para generar: a. Indicio de responsabilidad penal. b. Peculado. c. Glosa.
86. El daño o desaparición de suministros, materiales, bienes muebles y valores es un motivo para: a. Multas. b. Glosa. c. Orden de reintegro.
87. El indicio de responsabilidad penal, a más de originar la acción penal correspondiente, da lugar: a. La indemnización del perjuicio económico causado. b. el pago de interese y multas. c. El pago de multas.
88. El desembolso indebido es: a. Todo recurso financiero de una entidad pública, transferido a favor de terceros sin fundamento legal o contractual. b. Todo perjuicio económico causado a la entidad por acción u omisión de los servidores públicos. c. Todo egreso injustificado que disminuyen los recursos financieros de la entidad.
89. Las normas ISO tienen la finalidad de: a. Orientar, coordinar y unificar los usos para obtener costos y efectividad. b. Conocer integralmente la entidad. c. Orientar la revisión de los objetivos establecidos.
90. Una de las actividades que se realiza en la cuarta fase de la auditoría de gestión es: a. La redacción de papales de trabajo. b. El memorando de planificación. c. La redacción del informe de auditoría.
91. En la tercera fase de la auditoría de gestión, se desarrollan: a. Las conclusiones b. Los comentarios. c. Los hallazgos de auditoría.
92. El “criterio”, consiste en: a. Las consecuencias que produjo a la entidad. b. La base legal, reglamentos internos o externos que no se cumplen. c. La importancia relativa que merezca su conocimiento.
93. Las sanciones administrativas son de dos tipos: a. Multa y orden de reintegro. b. Glosa y destitución. c. Multa y destitución.
94. La responsabilidad civil vía culposa es directa cuando: a. El responsable es beneficiario del desembolso indebido. b. Existe coautoría en el hecho que originaron la responsabilidad. c. La acción u omisión que genera el perjuicio lo ha causado una sola persona.
95. Los sujetos de responsabilidad pueden ser de dos clases: a. Principal y suplente. b. Principal y custodio. c. Principal y subsidiario.
96. La revisión del memorando de antecedentes la realiza el: a. Jefe de equipo. b. Supervisor. c. Subdirector.
97. La destitución es: a. El requerimiento de pago inmediato por un desembolso indebido. b. Sanción pecuniaria que se imone según la jerarquía del funcionario. c. La cesación definitiva de las funciones de un servidor público.
98. El delito de peculado en el sector público consiste en: a. La inobservancia a las disposiciones legales. b. El perjuicio económico causado a la entidad. c. La sustracción o apropiación de fondos públicos.
99. El pago o transferencia de fondos sin fundamento legal o contractual, es un motivo para generar: a. Multas. b. Glosa. c. Orden de reintegro.
100. En la segunda fase de la auditoría de gestión, qué personal elabora el memorando de planificación: a. Jefe de equipo y el supervisor. b. Supervisor y equipo multidisciplinario. c. Jefe de equipo y director de auditoría.
101. El informe de los auditores debe ir fechado con la fecha en que: a. El informe se entrega al cliente. b. Se termina el trabajo de campo. c. Se termina el periodo fiscal bajo auditoría.
102. Los programas estándar son aquellos que: a. Se formulan para cada empresa o situación particular. b. Se pueden aplicar a varias entidades o unidades de empresas similares. c. Su enunciado es genérico.
103. Uno de los productos que se genera en la segunda fase de la auditoria de gestión es: a. Documentación útil para la planificación b. Memorando de planificación c. Aplicación de programas.
104. El informe de los auditores consta de tres párrafos, que son: a. Introductorio, alcance y opinión. b. Principal, alcance y certificación. c. Inicial, alcance y explicación.
Lea con detenimiento el siguiente caso y seleccione la secuencia correcta de los pasos que debe reunir un programa de auditoria para ser aprobado. Usted es el supervisor de la unidad de auditoria y ha recibido del jefe de equipo el siguiente programa: PROGRAMA DE AUDITORIA 1. Evalué el control interno del componente. 2. Comunique a los funcionarios responsables los resultados obtenidos y 3. Prepare una lista de deficiencias. a. Formato, unidad, componente y subcomponentes a ser evaluados, objetivos, procedimientos generales y específicos. b. Formato, componente a ser evaluados, procedimientos generales y específicos. c. Formato, unidad, subcomponentes a ser evaluados, procedimientos generales y específicos.
106. Por su contenido los programas se clasifican en : a. Estándares y específicos b. Generales y específicos c. Generales y detallados. .
107. El párrafo del alcance es aquel que consiste en: a. Comunicar que los auditores dan inicio de la auditoria b. Indicar que el auditor ha cumplido con las normas establecidas para la realización de la auditoria c. Poner de manifiesto los hechos más relevantes sin que afecte a la opinión.
108. El archivo permanente se lo confecciona o elabora en: a. Primera fase b. Segunda fase c. Cuarta fase.
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