NG - Derecho Penal Económico - Primer Parcial

¿Cómo aplica la regla de la subsidiariedad en el concurso aparente de leyes, en el ámbito del derecho penal económico?: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el derecho penal común. Establece que la norma especial siempre desplaza a la norma general, sin importar cuál de las dos tenga la pena más grave para el autor. Determina que el delito más leve queda absorbido o consumido por el delito más grave porque el primero es solo una etapa preparatoria del segundo.

¿Cómo comienza el procedimiento judicial establecido por el Régimen penal tributario?: Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. Comienza obligatoriamente con el pago previo de la multa por parte del contribuyente para que el Juez acepte revisar el caso. Comienza con una denuncia del organismo recaudador.

¿Cómo resolvería la autoridad y la participación en la comisión de un delito en una organización empresarial compleja?: Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de gerente asumida por administradores y directivos. Se resuelve aplicando la responsabilidad automática de todos los accionistas, quienes deben ir a prisión por el solo hecho de ser dueños de la empresa. Se resuelve estableciendo que los empleados de niveles inferiores son los únicos responsables.

¿Cómo resuelve, en nuestro régimen penal tributario, la sanción aplicable a una persona jurídica?: Se establecen sanciones que se aplican a la persona jurídica conjunta o alternativamente. Se establecen sanciones de funcionamiento únicamente. Se establece que la persona jurídica debe cumplir una pena de prisión efectiva en un establecimiento penitenciario especial.

¿Cuál de las siguientes críticas es específica del derecho penal económico bajo el fundamento de imprecisión y vaguedad de su objeto o bien jurídico protegido?: Nebulosas contornos conceptuales. La existencia de penas desproporcionadas. La lentitud de los organismos de control como la AFIP para detectar el fraude antes de que el delito prescriba.

¿Cuál de las siguientes opciones corresponde a una de las críticas que la doctrina le hace al derecho penal económico?: La imposición de políticas con menores garantías procesales. La insuficiencia de peritos. La excesiva protección de la propiedad privada individual.

¿Cuál de las siguientes situaciones corresponde al delito de bloqueo de cheque?: Librar un cheque y dar contraorden ilegitima para el pago. Librar un cheque sin tener la provisión de fondos suficiente. Entregar un cheque donde la firma del librador ha sido imitada por un tercero para extraer dinero de una cuenta ajena.

¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común para el régimen penal tributario?: Obtención fraudulenta de beneficios fiscales. La falta de presentación de las declaraciones juradas anuales. La negativa del contribuyente a permitir el ingreso de los inspectores de la AFIP a su domicilio comercial durante una auditoría.

¿Cuál de las siguientes opciones carece de contenido obligatorio en los contratos de consumo?: El CUIL del comprador y vendedor. La descripción detallada del producto o servicio, ya que se presume que el consumidor conoce lo que está comprando al momento de la oferta. El precio total de contado.

¿Cuál es el supuesto en el que se aplica la subsidiariedad establecida en el art. 302 del Código Penal respecto del libramiento de cheques sin provisión de fondos?: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se aplica cuando el librador olvida depositar el dinero por una negligencia administrativa, pero demuestra voluntad de pago ante el primer reclamo extrajudicial. Se aplica cuando el cheque es rechazado por el banco debido a que la firma no coincide con la registrada, sin que exista un perjuicio económico real.

¿Cuál es la sentencia que caracteriza a los delitos fiscales?: No requieren una calidad especial para su autor. Se requieren una calidad especial para su autor. Son delitos que solo pueden ser cometidos por empleados de la AFIP.

¿Cuál es la teoría que sostiene que el comportamiento criminal se aprende en contacto con otras personas, a través de un proceso de comunicación?: La teoría de la Asociación diferencial (Sutherland). La Teoría de la Anomia (Merton). La Teoría Biológica (Lombroso).

¿Cuál sería su respuesta si un cliente le pregunta si con la sentencia condenatoria por un delito tributario, el Estado no le va a poder aplicar más sanciones?: Lamentablemente usted puede ser pasible de otras sanciones administrativas. La sentencia condenatoria cancela automáticamente toda deuda e infracción administrativa. Debido al principio de Cosa Juzgada, una vez que el Juez Penal dicta sentencia, ninguna otra autoridad del Estado puede volver a nombrarlo ni sancionarlo.

¿Cuáles de los siguientes es un principio referido de validez temporal de la ley penal?: Irretroactividad. Retroactividad. Ultra actividad.

¿Cuáles son las características del cheque de pago diferido? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Es un instrumento de crédito. Es una orden de pago liberada a fecha determinada. Al momento de su vencimiento, debe contar con fondos suficientes. Es una orden de pago liberada contra una entidad autorizada. Es un instrumento de pago.

¿Cuáles son los sujetos o personas jurídicas alcanzadas por la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria?: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Alcanza exclusivamente a los organismos del Estado Nacional y empresas públicas. Solo aplica a las Sociedades Anónimas (S.A.) con fines de lucro que cotizan en bolsa, excluyendo a fundaciones y cooperativas.

¿En qué consiste la conducta típica del delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales?: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. Solicitar el otorgamiento de un subsidio estatal mediante la presentación de formularios incompletos ante la autoridad. La falta de devolución de un subsidio una vez que el plazo de vigencia ha caducado por el mero paso del tiempo.

¿En qué consiste la falsedad material de un documento? Selecciona la opción correcta: En hacer en todo, o en parte, un documento falso. En hacer en todo un documento falso. En falsificar o alterar un documento.

¿En qué encuentra su importancia el concepto de bien jurídico por la ciencia del derecho penal?: Determina las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. Sirve principalmente para determinar la duración exacta de la condena. Consiste en la redacción gramatical de los artículos del Código Penal para que los abogados puedan interpretarlos sin errores.

¿En qué se diferencian el delito de apropiación indebida de tributos y el delito de evasión tributaria? Selecciona la opción correcta: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. En que la apropiación indebida no requiere un monto mínimo de dinero para ser delito, mientras que la evasión sí tiene umbrales de punibilidad. La evasión solo puede ser cometida por personas físicas, mientras que la apropiación indebida es exclusiva de las grandes empresas.

¿En qué siglo nace el derecho penal nuclear?: A fines del siglo XIX. A fines del siglo XX. A fines del siglo VXIII.

¿Por qué es criticada la pena de multa, la sanción utilizada con más frecuencia en el Derecho Penal Económico?: No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final. Porque es imposible de cobrar en la práctica. Porque viola el principio de culpabilidad al ser una pena exclusivamente corporal que afecta la libertad ambulatoria de los accionistas minoritarios.

¿Por qué la doctrina dice que el delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos es un delito plurisubsistente?: Porque Se trata de una infracción constituida por una acción y omisión. Porque Se trata de una infracción constituida por una omisión. Porque Se trata de una infracción constituida por una acción.

¿Qué consagra la ley fundamental alemana de 1949?: El Estado social de derecho. El Estado liberal de derecho. La Monarquía Parlamentaria.

¿Qué es la determinación tributaria?: Una facultad exclusiva del fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria, quien debe pagarla y cuál es su importe. Un procedimiento de cobro forzoso mediante el cual el oficial de justicia procede al embargo de bienes para cancelar una deuda ya existente. Es la facultad del Congreso Nacional para crear nuevos impuestos.

¿Qué evento se considera necesario para que comience el procedimiento judicial establecido por el régimen penal tributario?: Una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. El mero vencimiento del plazo legal para el pago del impuesto. La publicación en el Boletín Oficial de las nuevas alícuotas impositivas que el contribuyente se niega a reconocer como válidas.

¿Qué ha hecho el modelo alemán para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales frente a la comisión de un hecho delictivo?: Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal-administrativa aplicable a las personas jurídicas. Ha decidido prohibir cualquier sanción a las empresas, limitando la responsabilidad únicamente a los directivos. Ha establecido la pena de prisión efectiva para la persona jurídica.

¿Qué principio, relacionado con la validez espacial de la Ley Penal, entra en crisis ante las características especiales del derecho penal económico?: Principio de la Territorialidad. Principio de Irretroactividad. Principio de Reserva Legal.

¿Qué relación existe entre la segunda guerra mundial y el origen político del derecho penal económico?: Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del estado liberal, del estado socialista y del estado totalitario. Se originó para confiscar los bienes de los países derrotados y repartirlos entre las potencias ganadoras del conflicto. Provocó la eliminación las leyes penales sobre el comercio para permitir que la reconstrucción de Europa fuera puramente privada.

¿Qué teoría debe abordarse para aportar soluciones al problema de la imputación de hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas?: Deben abordarse las teorías de la competencia. Deben abordarse las teorías del libre mercado. Deben abordarse las teorías del carácter individual.

¿Quién es el "obligado" en el delito de evasión previsional?: El sujeto que, con una simple maniobra, logro dificultar el control fiscalizador del Estado. Es el empleado en relación de dependencia, ya que es quien se beneficia al no sufrir los descuentos jubilatorios en su recibo de sueldo. Es el inspector de ARCA, quien al omitir su deber de vigilancia permite que el dinero no ingrese a las arcas del Estado.

¿Quién es el sujeto activo del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos?: El titular de la cuenta corriente bancaria. Es el tenedor del cheque (quien lo recibe). Es el gerente del banco donde está radicada la cuenta.

¿Quién puede cometer el delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en nuestro régimen penal tributario?: Puede ser cometido por cualquier persona, y la insolvencia puede ser propia o ajena. Solo puede ser cometido por quien cae en quiebra de forma involuntaria. Es un delito que puede ser cometido exclusivamente por el deudor directo.

¿Quiénes pueden ser sujetos activos del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos?: El titular de la cuenta corriente bancaria. Cualquier persona que intente cobrar el cheque. Los empleados del banco que procesan el cheque.

¿Respecto de qué delitos puede presentarse la extinción de la acción penal por pago? Seleccione 4 (cuatro) opciones correctas: Evasión tributaria agravada. Evasión tributaria simple. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Evasión previsional simple. Apropiación indebida de tributos.

¿Tomás es comisionista, le encargan la entrega de una caja a una persona que se domicilia en otra provincia, en un control policial descubren que dentro de la misma había 100.000 dólares… se trata de un error de tipo invencible?: Si, solo si Tomás no tenía conocimiento ni sospecho que la caja contenía dinero y actuó con la diligencia esperada de un comisionista. No, es un error de tipo vencible, ya que como comisionista Tomás tiene la obligación legal de abrir y registrar cada caja que transporta antes de viajar. Sí, se trata de un error de prohibición, porque Tomás sabía que llevaba dinero pero creía que transportar esa cantidad sin declarar era una conducta permitida.

“Conjunto mínimo de normas que sancionan aquellas conductas insoportables por atacar aquellos bienes vinculados con la persona física, la vida, la integridad física, el honor, la libertad, la integridad sexual, entre otros.” ¿Con que se corresponde el enunciado citado?: Con el derecho penal nuclear. Con el derecho penal de empresa. Con el derecho penal de autor.

“Para establecer una relación entre el bien jurídico protegido por el Derecho Penal Económica y nuestro ordenamiento jurídico (especialmente la Constitución Nacional, a partir de Reforma en 1994) hay que hacer referencia a Estado Social y Democrática de derecho”. ¿Cuál considera que es el fundamento correcto de esta afirmación?: La Constitución recepta una economía de mercado, pero con control Estatal. La Constitución establece que el mercado debe ser totalmente libre y sin intervención. El fundamento es que el Estado tiene el dominio absoluto de todos los medios de producción y el Derecho Penal Económico sirve para castigar cualquier iniciativa privada.

A juan lo imputan por el delito de evasión fiscal. El derecho penal le permite pagar lo adeudado en el plazo establecido. ¿Con que elemento se relaciona esto con la teoría del delito del derecho penal?: Punibilidad. Tipicidad. Antijuridicidad.

A mediados de siglo XIX se produce la definitiva sustitución del empresario individual por la persona jurídica, en carácter de unidad de organización dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios con fines lucrativos: Falso. Verdadero.

A sabiendas, el fundador de una sociedad anónima certifico una cuenta de ganancias y pérdidas falsas. Cualquiera que hubiere sido el propósito perseguido al verificado, ¿comete en hecho punible?: Sí. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe falso, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y veracidad de la información social. No, el hecho no es punible a menos que se demuestre que un tercero sufrió una pérdida económica real debido a la información falsa. Solo es punible si el fundador perseguía un ánimo de lucro personal, ya que si lo hizo para salvar a la empresa del quiebre, la conducta es atípica.

A Ud. le sustraen su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitido por el banco con el que opera habitualmente. Por lo que hace la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago. En el caso planteado ¿Es pasible de la figura de bloqueo de cheque?: No, porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. Sí, es pasible de sanción penal porque el titular es responsable de la custodia del talonario. Sí, porque la ley penal prohíbe dar contraórdenes de pago bajo cualquier circunstancia, debiendo el titular pagar primero.

Actualmente en relación a la sanción como consecuencia jurídica del delito, se promociona: La reparación del daño como tercera vía. La imprescriptibilidad de las penas. La reparación del daño como segunda vía.

Al igual que el Derecho Penal nuclear, la parte general del Derecho Penal Económico se construye sobre los siguientes ejes: teoría de la Ley Penal, la teoría del Delito y la teoría de la Punibilidad: Verdadero. Falso.

Bajo los parámetros de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuándo adquiere la calidad de reincidencia una persona jurídica condenada?: Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 2 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 1 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior.

Como producto de la tecnificación de la sociedad se expanden las regulaciones penales, surgiendo así el Derecho Penal accesorio, no convencional o periférico. ¿Qué consecuencias podes identificar de tal cambio social?: La complejización de las relaciones sociales y la proliferación de riesgos. La unificación de todos los códigos en una sola ley simple. La desaparición de las sanciones penales.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Algunas formas típicas del régimen penal tributario utilizan el término “beneficios fiscales”, el mismo es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. Un delito de simple comportamiento. Un elemento penal delictivo.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. El libramiento de cheques en formulario ajeno es: Un delito de simple comportamiento. Un elemento normativo del tipo delictivo. Un delito con una pena de 5 años efectivos.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. En la evasión tributaria agravada, el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple, y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Establece que cualquier monto evadido, por mínimo que sea, agrava la figura si el contribuyente tiene antecedentes penales. Establece que la figura se agrava únicamente si el autor confiesa su intención de perjudicar al Estado, independientemente del monto.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La autonomía académica del derecho penal económico se define como: Estudio pormenorizado en cátedras y posgrado. La existencia de un Código Penal Económico único. El desarrollo de un método de investigación propio que ignora por completo las reglas y principios de la teoría general del delito.

Completa el fragmento seleccionado con la opción correcta. La ausencia negativa de valoración social del delito económico lleva a su escasa: Delación. Comprensión. Tipificación.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Ud. aparento el pago de una multa por una contravención cometida en una Ruta Nacional, esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. La omisión de pago culposa. La falsificación de instrumento público.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Si comparamos el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas, podemos decir que: Ambos son delitos especiales propios. Ambos son delitos comunes. Ambos son delitos de lesión.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Juan emite una factura consignando un importe determinado tercero, y el duplicado de la factura altera el importe correspondiendo a la base imposible. Se entiende que ese documento es: Ideológicamente falso. Ideológicamente verdadero. La simulación dolosa de cancelación de obligaciones.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. La evasión tributaria siempre: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. Consiste en el mero incumplimiento de los plazos de pago. Se configura con cualquier falta de pago de impuestos, sin importar el monto.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Las negociaciones fingidas como parte del agiotaje se pueden definir como: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Son estrategias de publicidad engañosa donde se prometen beneficios de un producto que no son reales para aumentar las ventas. Consisten en la retención de mercadería en depósitos esperando que el precio suba de forma natural por la inflación.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Los beneficios locales constituyen: Una excepción establecida en la ley. Son derechos adquiridos por el contribuyente. Constituyen el reparto de fondos federales que el Estado Nacional realiza a las provincias para cubrir sus gastos operativos.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según el régimen penal tributario vigente, la evasión tributaria puede afectar la hacienda pública de: La Nación, las provincias y la Ciudad Buenos Aires (CABA). Las provincias y la Ciudad Buenos Aires (CABA). La Nación y las provincias.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según la doctrina en relación al inter crimines, la asociación ilícita fiscal contemplada en el régimen penal tributario, al igual que la asociación ilícita genérica contemplada en el código penal es: Un caso de tipificación autónoma de acto preparatorio. Un caso de participación necesaria. Un supuesto de agotamiento del delito.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Su cliente es un funcionario o empleado público que, en ejercicio de sus funciones, fue partícipe del delito de evasión, entonces es posible que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Solo sea pasible de una sanción administrativa o disciplinaria por parte de su organismo, quedando exento de la pena de prisión que recae sobre el contribuyente. Se le aplique exactamente la misma escala penal que al autor del delito, ya que la Constitución prohíbe las distinciones basadas en el cargo que ocupa un ciudadano.

Completa el enunciado. Un funcionario aduanero involucrado en un ilícito esgrime en su defensa que el ardid del (CORTADA): Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. Debe ser absuelto de toda responsabilidad, ya que el Derecho Penal solo castiga acciones dolosas y nunca la falta de astucia para descubrir un engaño ajeno. Es responsable únicamente de manera civil o administrativa, puesto que el delito de contrabando absorbe cualquier falta cometida por los empleados del Estado.

Completa el enunciado. Una de las características de los casos particulares de (CORTADA):: Tienen la misma pena que la figura simple. Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. Un caso de tipificación autónoma de acto preparatorio.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Su cliente es un funcionario o empleado público que, en ejercicio de sus funciones, fue partícipe del delito de evasión, entonces es posible que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Solo sea pasible de una sanción administrativa o disciplinaria por parte de su organismo. Se le aplique exactamente la misma escala penal que al autor del delito.

Completa el enunciado. Un funcionario aduanero involucrado en un ilícito esgrime en su defensa que el ardid del (CORTADA): Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. Debe ser eximido de responsabilidad penal, ya que el ardid del tercero desplaza la culpa del funcionario, quien actuó de buena fe al ser engañado. Es pasible únicamente de una sanción administrativa, puesto que el Derecho Penal Aduanero no admite la comisión de delitos por imprudencia o negligencia.

Completa el enunciado. Una de las características de los casos particulares de (CORTADA):: Tienen la misma pena que la figura simple. Tienen una pena atenuada o de multa. Tienen siempre una pena agravada al doble.

Completa el fragmento seleccionado con la opción correcta. La lucha contra la delincuencia económica es (CORTADA) compleja, una de las características del delito económico es que: Tiene apariencia externa de licitud. Tienen la misma pena que la figura simple. Tienen siempre una pena agravada al doble.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos decir que la “reacción en cadena” propia de los delitos económicos se produce cuando: Producidos elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. Se identifique un criterio dogmático valido. Se produce cuando el autor del delito repite su conducta de forma sucesiva en el tiempo contra la misma víctima hasta agotar sus recursos.

Completa el fragmento seleccionado la opción correcta. Según la doctrina, es posible elaborar un concepto material del derecho penal económico que: Se identifique un criterio dogmático válido. Tiene apariencia externa de licitud. Un concepto formal o descriptivo.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. El error, dentro de la teoría del delito, tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae sobre circunstancias accidentales o motivos personales del autor. Recae sobre la falta de deseo de ser castigado.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el ámbito del derecho penal de empresa la tendencia centrifuga es: Una criminalidad desde la empresa. Una criminalidad interna. Una criminalidad ajena a la estructura corporativa.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el derecho penal económico es habitual encontrar condiciones objetivas de punibilidad en sus regulaciones típicas, las mismas: Establecen un límite entre lo que es punible y lo que no lo es. Forman parte del aspecto subjetivo del tipo. Actúan como causas de justificación, permitiendo que el juez perdone la deuda si el contribuyente demuestra buena conducta posterior.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La ley 27401, de responsabilidad penal empresaria se aplica a: Las personas jurídicas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. A las sociedades comerciales privadas que no tengan ningún tipo de vínculo o contrato vigente con el Estado Nacional. Se aplica únicamente a las sociedades constituidas en el país.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley. Constituyen derechos inalienables del contribuyente. Una transferencia directa de fondos que el Estado realiza a las empresas privadas para cubrir sus pérdidas operativas.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Los delitos de peligro abstracto tienen su origen en: El desarrollo de la sociedad postindustrial. La Revolución Francesa. El Derecho Romano.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Manuel es directivo de una empresa, si tomamos a la organización empresarial como una realidad, la misma asume una posición de garante y Manuel como parte de su gobierno corporativo genera: Una delegación de deberes parciales. Una transferencia absoluta de la responsabilidad penal. Una responsabilidad automática por el hecho del otro.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La responsabilidad penal de la persona jurídica, en el modelo legislativo francés de la doble imputación significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. Que la infracción puede ser cometida por cualquier dependiente o operario de la empresa, sin importar su jerarquía, siempre que el hecho ocurra en el horario laboral. La persona jurídica responde por su propia falta de organización, independientemente de que se logre identificar o no a una persona física como autor del hecho.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Mario es el presidente del directorio de una empresa que cuenta con un programa de integridad por lo que: Tiene la obligación de asistir a las capacitaciones periódicas referidas a tal programa. Queda automáticamente exento de toda responsabilidad penal. Debe delegar la totalidad de su firma y facultades de decisión en el Responsable de Cumplimiento (Compliance Officer) para evitar conflictos de interés.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos decir que la “reacción en cadena” propia de los delitos económicos se produce cuando: Producidos elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. Se produce cuando el autor utiliza a terceros como instrumentos para que estos, sin saberlo, realicen la conducta típica en su lugar. Ocurre cuando el delincuente económico decide reinvertir las ganancias del primer delito para financiar una serie de nuevos ilícitos sucesivos.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos distinguir dentro del aspecto temporal del hecho imponible: Hechos instantáneos y de ejercicio. Hechos territoriales y de fuente extranjera. Hechos personales y reales o materiales.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Se podría decir, respecto de las soluciones tradicionales para resolver el problema de la imputación de los hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas, se puede decir que: Resultan insuficientes y no se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada. Son plenamente eficaces siempre que se logre identificar al empleado de menor jerarquía que ejecutó materialmente la acción prohibida. Se resuelven aplicando de forma directa las normas de responsabilidad objetiva del derecho civil.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Si tuviese que interpretar la siguiente norma de la ley 19359: “Artículo 1º - Serán reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley: f) Todo acto u omisión que infrinja las normas sobre el régimen de cambios”. Dirías que: Es una ley penal en blanco en remisión total. Es una ley penal en blanco en remisión. Es una ley penal en blanco en remisión Parcial.

Complete el enunciado seleccionando la opción correcta. SI caracteriza la asociación ilícita fiscal, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial, previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. Se rige exclusivamente por las disposiciones del Artículo 210 del Código Penal, ya que la ley tributaria no prevé una figura específica para la organización criminal. Se configura simplemente cuando dos personas se ponen de acuerdo para omitir el pago de un impuesto de forma ocasional y sin una estructura previa.

Cuál es la diferencia fundamental entre la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social y la apropiación indebida del código penal radica en: El sujeto pasivo que, en la apropiación indebida de los recursos de la Seguridad Social, es el fisco. Que en el Código Penal solo se pueden apropiar objetos muebles. La apropiación indebida del Código Penal solo puede ser cometida por funcionarios públicos, mientras que la otra es exclusiva de empleados.

Cuando el Estado dicta normas que limitan la importación o exportación, estableciendo prohibiciones de carácter económico para promover, proteger o conservar las actividades de bienes y servicios, de esa manera algunos hechos violatorios de tales normas pueden constituirse en delitos según la tipificación del legislador. ¿Cuál es el bien jurídico protegido?: El orden económico en sentido amplio. El orden económico en sentido abierto. El orden económico en sentido estricto.

Cuando en un tributo el hecho generador está integrado por una actividad del estado, divisible e inherente a su soberanía, se denomina: Tasas. Impuestos. Comisiones.

Cuando un funcionario o un empleado público, en ejercicio o en ocasión de sus funciones, toma parte de los delitos previstos en el Régimen Penal Tributario trae aparejado que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Se le aplique una reducción de la pena a la mitad, siempre que pueda demostrar que actuó siguiendo órdenes superiores dentro de la jerarquía administrativa. Se le aplique únicamente una suspensión temporal por 30 días y una multa administrativa, quedando exento de las penas de prisión por el principio de inmunidad.

Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado, obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce: El efecto resaca de los delitos económicos. El efecto dominó. Se produce una reincidencia de mercado.

De los delitos cometidos con cheques, ¿Se puede imputar en alguna figura delictiva, la conducta del sujeto que paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria?: Se puede imputar como frustración de cheque. Se considera una conducta atípica. Se debe imputar como estafa genérica.

De los siguientes delitos, según la ley 27401 ¿Cuál permite su imputación a los fines de determinar la responsabilidad penal empresaria?: Balance e informes falsos agravados. El delito de estafa procesal. El delito de coacción agravada.

Debes resolver la comisión de un delito cambiario donde ha participado una persona jurídica, por lo tanto debes aplicar el art. 2 inc. F de la ley 19539: “Cuando el hecho hubieses sido ejecutado por los directores, representantes legales, mandatarios, gerentes, síndicos o miembros del consejo de vigilancia de una persona de existencia ideal, con los medios o recursos facilitados por la misma u obtenidos de ella con tal fin, de manera que el hecho resulte cumplido en nombre, con la ayuda o en beneficio de la misma, la persona de existencia ideal también será sancionada” se puede considerar que la norma contempla: La responsabilidad penal directa de la persona jurídica. La responsabilidad solidaria y directa. La responsabilidad por culpa in vigilando.

Definir al “derecho penal” como la rama del ordenamiento jurídico que “regula la potestad estatal de castigar, determinando lo que es punible y sus consecuencias: Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una pena o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del autor. Implica que la única consecuencia posible es la pena de prisión, la cual tiene como fin exclusivo el castigo del delincuente para compensar el mal causado. Establece que el Estado tiene la facultad discrecional de elegir cualquier castigo que considere justo, independientemente de si la conducta está escrita en el Código.

Del principio de legalidad surgen los siguientes aspectos a considerar: Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas: Una garantía jurisdiccional o judicial. Una garantía penal. una garantía de ejecución. Una garantía criminal. Una garantía municipal.

Dentro de los criterios de primer grado, desarrollados para delimitar una definición material del derecho penal económico, se encuentra el (CORTADA) mismo hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. Verdadero.

Dentro de los recursos dogmáticos utilizados para atribuir la responsabilidad de administradores y directores de una persona jurídica se encuentra el de la autoría mediata, esta se puede definir como la adjudicación de la calidad de autor quien se vale de otro como instrumento para la realización material del hecho: Verdadero. Falso.

Desde una perspectiva de política criminal, resulta compleja la lucha contra la delincuencia económica porque: El delito Económico tiene apariencia externa de licitud. El delito Económico produce daños masivos y colectivos. Se debe a que los autores de estos delitos son siempre personas de bajos recursos que carecen de asesoramiento legal para ocultar sus actos.

Dos abogados discuten sobre el régimen cambiario en Argentina. Uno de ellos expresa que un decreto que establezca el libramiento de divisas en Argentina sería más benigno que el sistema que tipifica algunos hechos y, que, por lo tanto, debería aplicarse este y no la ley general. ¿A qué ámbito de aplicación o de validez de la ley está haciendo referencia?: Hace diferencia a la aplicación de la ley en relación al tiempo. Hace referencia al ámbito de validez espacial. Hace referencia al ámbito de validez personal.

Dos personas tienen una cuenta conjunta y libran un cheque que solo es firmado por uno de ellos, sabiendo que no podrá ser cobrado por que el cheque debió ser firmado por ambos titulares de la cuenta. Este supuesto. ¿encuadra en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Códigos Penal?: Encuadra en libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. Encuadra en el delito de falsificación de instrumento privado,. Encuadra en el delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, puesto que la cuenta conjunta se bloquea ante la falta de una de las firmas.

El administrador de una empresa le pide a un empleado que extraiga fondos de una cuenta por una situación de emergencia y se compromete a rendir cuentas ni bien le sea posible. Sin embargo, tales fondos en realidad tienen un destino fraudulento. ¿Qué instrumento del derecho penal común se puede aplicar para resolver la imputación?: Se puede aplicar el recurso de la autoría mediata. Se debe aplicar la figura de la coautoría funcional. Se debe resolver como un caso de instigación.

El agiotaje es un delito de peligro: Falso. Verdadero.

El art. 300, inc. 1 del Código Penal hace referencia a las negociaciones fingidas, ¿qué son?. Selecciona la opción correcta: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Son contratos reales que una empresa decide no cumplir por falta de liquidez. Se refiere a los acuerdos de exclusividad entre grandes empresas para fijar un precio único y evitar la entrada de nuevos competidores.

El artículo 30 del Código Penal dicta “El que hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderías por medio de noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunión o coalición entre los principales tenedores de una mercancía o género, con el fin de no venderla o de no venderla sino a un precio determinado”: Falso. Verdadero.

El aspecto temporal del hecho imponible hace que se distingue: Hechos instantáneos y de ejercicio. Hechos imponibles de monto fijo y de monto variable según la capacidad contributiva del sujeto. Hechos mediatos y de ejercicio.

El delito de agiotaje, tal como está tipificado en el art. 300 inc. 1 del Código Penal; consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende a un precio determinado: Falso. Verdadero.

El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales consiste en: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. Realizar una planificación fiscal legítima aprovechando los vacíos de la ley para pagar menos impuestos de forma lícita. Haber olvidado presentar las declaraciones juradas informativas sobre los beneficios obtenidos dentro del plazo establecido por el fisco.

El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en el art. 9 de la ley 27.430: Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. Solo puede ser cometido por quienes caen en cesación de pagos por mala suerte en sus negocios. Es un delito que solo puede ser cometido por el dueño de la empresa, quedando exentos de responsabilidad los asesores o terceros que participen en el ocultamiento de bienes.

El delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos no se perfecciona si el librador paga dentro del plazo de 24 hs. La doctrina establece que se trata de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una causal de atipicidad. Una causa de justificación.

El Derecho Penal Económico es prevalecientemente accesorio ¿por qué?: La mayoría de los preceptos están contemplados fuera del Código Penal y en Leyes especiales. Porque se trata de una rama secundaria o de menor jerarquía, cuyas normas solo se aplican cuando el Código Penal. Porque solo se puede sancionar a los directivos si previamente se ha condenado a la persona jurídica, siguiendo las reglas de la complicidad criminal.

El Derecho Penal Económico, tiene como característica: Ser dinámico y variable. Ser un sistema estático e inmutable. Ser de aplicación simple y directa.

El Derecho Penal es un sistema discontinuo de ilicitudes, por lo que se dice que es fragmentario. ¿Con que principio o adagio del derecho penal nuclear relacionaría esta característica?: Todo lo que no está prohibido está permitido. Con el principio de analogía in malam partem. Con el adagio de que el Derecho Penal es un sistema continuo y cerrado.

El dueño de un lavadero de autos tiene varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica como: Delito de evasión previsional simple, siempre que el monto evadido supere los $20000 por cada mes. Delito de evasión previsional simple, siempre que el monto evadido supere los $30000 por cada mes. Delito de evasión previsional simple, siempre que el monto evadido supere los $50000 por cada mes.

El hecho imponible se puede definir como: Una hipótesis condicionante de la relación jurídica tributaria. El acto administrativo mediante el cual el contribuyente transfiere los fondos al Estado para cancelar su deuda anual. La potestad soberana del Estado para crear nuevos impuestos y perseguir a los ciudadanos que no declaran sus ingresos.

El libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados requiere: Poner el cheque en el tráfico jurídico. Que el beneficiario haya efectivamente cobrado el dinero. Que el librador haya falsificado la firma de un tercero.

El modelo legislativo alemán establece, en relación a la responsabilidad de la persona jurídica: El principio “societas delinquere potest”. El principio 'societas delinquere non potest. El principio de responsabilidad objetiva absoluta.

El presidente del directorio de una empresa le dicta a su secretaria el borrador de la Memoria que presentara junto con el balance. El ejercicio contable arroja una pérdida millonaria y ante el temor de ser imputado como administración negligente, alega que tal situación es producto de la situación del país. Unos días antes de realizarse la reunión de socios, la secretaria le contó en confidencia esta situación a uno de ellos, y luego éste increpó al presidente ¿Se puede imputar al presidente de algún delito?: No le puede imputar porque no es una conducta típica. Se le puede imputar el delito en grado de tentativa. Se le puede imputar el delito de administración fraudulenta.

El principio de confianza en ámbito de la responsabilidad de las personas jurídicas, implica que: Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. Implica que la justicia debe tener confianza plena en la declaración de los directivos, presumiendo su inocencia hasta que se demuestre lo contrario. Establece que el director puede desentenderse totalmente de lo que ocurre en la empresa.

El principio de subsidiaridad establece los límites en relación a la protección del bien jurídico por parte del derecho penal: Verdadero. Falso.

El recurso de conceptualizar al derecho como ultima ratio del orden jurídico en la medida de la necesidad ¿(CORTADA) que característica se relaciona?: La subsidiariedad. La autonomía absoluta. La universalidad del castigo.

El término “beneficios fiscales” utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal Tributario, es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. Un elemento descriptivo del tipo. Una condición objetiva de punibilidad.

El tributo puede definirse como, seleccione las 4 opciones correctas: Destinado a cumplir los fines de un estado. Una prestación obligatoria. Generalmente, una prestación dineraria. Solo previsto legalmente. Una prestación voluntaria ya que el obligado la fija con una declaración jurada.

En el ámbito del Derecho Penal Económico y en relación al concurso aparente de las leyes, las reglas de la subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el Derecho Penal Común. Implica que la norma especial siempre desplaza a la general, sin importar la gravedad de la pena, debido al principio de especificidad técnica. Implica que el delito más complejo absorbe al más simple, quedando este último como una etapa preparatoria impune del primero.

En el delito de agiotaje las negociaciones fingidas son: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Acuerdos comerciales reales. Operaciones donde se pacta la entrega de mercadería y el vendedor incumple el contrato por falta de stock disponible.

En el delito de agiotaje no admite la tentativa, porque se trata de un delito de peligro: Falso. Verdadero.

En el delito de evasión previsional el "obligado" es: El empleador o trabajador autónomo. El empleado o jubilado, ya que son ellos quienes finalmente perciben el beneficio de la seguridad social derivado de los aportes. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).

En el delito de evasión, el sujeto pasivo de la obligación tributaria es el sujeto pasivo del delito: Falso. Verdadero.

En el Derecho Comparado, para solucionar el problema de la imputación de personas jurídicas, observamos como respuesta político-criminal a: La aplicación de la teoría de doble imputación, las sanciones del Derecho Penal Administrativo y las medidas de seguridad. La eliminación de toda sanción a la empresa, trasladando la responsabilidad civil y penal exclusivamente al empleado de menor jerarquía. La aplicación de penas privativas de libertad a la persona jurídica, tratándola de igual manera que a un individuo humano.

En el modelo alemán de responsabilidad penal de la persona jurídica, ¿cómo se llama la sanción aplicada ante la empresa?: Multa asociacional aislada. Prisión corporativa subsidiaria. Reparación del daño contractual.

En el modelo francés la responsabilidad de la persona jurídica es especial. ¿Por qué razón?: Debe estar expresamente prevista en la ley. Porque se aplica de forma automática a todos los delitos del Código Penal, sin necesidad de que la norma mencione a la persona jurídica. Se activa cuando el director de la empresa delega formalmente su firma ante un escribano público.

En el modelo legislativo francés de la doble imputación, la responsabilidad penal del ente ideal significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. Que la infracción puede ser cometida por cualquier operario o empleado raso. Que el representante debe haber actuado exclusivamente para su propio beneficio personal.

En la teoría del delito y su relación con los tipos del Derecho Penal Económico el error tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae sobre el desconocimiento de la pena que el Código Penal impone para ese delito específico. cae sobre la conveniencia económica del negocio.

En las consecuencias jurídicas del delito el sistema binario, implica la aplicación de: Una pena y una medida de seguridad. Una pena de prisión y una indemnización civil por daños. Una condena efectiva y un período de libertad condicional al finalizar la mitad de la sentencia.

En relación a la asociación ilícita fiscal dentro del Régimen Penal Tributario, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. Que no existe como figura propia en la ley tributaria, debiendo los jueces remitirse siempre al Código Penal común para sancionar la pluralidad de autores. Que es una simple agravante de la pena que se aplica cuando un delito tributario es cometido por más de dos personas de forma ocasional.

En relación a la teoría de la ley Penal, que características tendría la siguiente norma, "Sera reprimido con prisión de dos a ocho años el que, por cualquier acto u omisión, impidiere o dificultare, mediante ardid o engaño, el adecuado ejercicio de las funciones que las leyes acuerdan al servicio aduanero para el control sobre las importaciones y las exportaciones (art 863 del C. Aduanero): Es una ley penal en blanco. Es una norma penal completa o cerrada. Es una ley penal declarativa.

En relación al bien jurídico protegido en los delitos cometidos con cheques, un importante sector de la doctrina dice que es pluriofensivo porque: Afecta al patrimonio y a la fe pública. Afecta únicamente al patrimonio individual del beneficiario. Afecta directamente a las arcas del Estado y al Tesoro Nacional.

En relación al delito económico, ¿Qué principio receptado por las legislaciones penales por su validez espacial se encuentra en crisis?: Principio territorial. Principio de personalidad o nacionalidad. Principio real.

Ernesto y Susana adquirieron un anillo por valor de $2500 que pagaron con un cheque a nombre de Susana, titular de la cuenta. Luego, Susana notifica al banco que había extraviado los talonarios de cheques (cosa que no es cierto) para que la joyería no pudiera hacer efectivo dicho importe. ¿Qué grado de imputación les cabe, si el delito imputado es el bloqueo de cheque?: Solo responde Susana como autora. Responden ambos como coautores. Responde Ernesto como autor mediato.

Estableciendo la relación entre el derecho penal común o nuclear y el derecho penal periférico, ¿cuándo podemos decir que nace el primero?: A fines del siglo XIX. A fines del siglo XVII. A fines del siglo XX.

Ha pasado mucho tiempo desde que Inés presento un cheque que fue rechazado. Existe la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos ya esté prescripta. ¿A partir de cuando comenzaría a contar tal plazo de prescripción?: A partir del momento en que se concreta la omisión de pago del cheque. Comienza a contarse desde el momento de la entrega física del cheque al beneficiario. Comienza a contarse desde la fecha de emisión que figura impresa en el cuerpo del cheque, independientemente de cuándo se presente al cobro.

Identifique la resolución de la siguiente situación: “Pedro usa facturas de un tercero para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias”, entonces: Pedro comete el delito de evasión tributaria agravada, siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecida por la ley. Pedro comete el delito de evasión tributaria simple, ya que el uso de facturas de terceros se considera una falta administrativa menor que no agrava la figura penal. Pedro comete una infracción culposa por error contable, la cual se resuelve exclusivamente con el pago de una multa.

José compra mercadería y paga con un cheque, sabiendo que no podía operar con su cuenta bancaria, porque había sido cerrada. ¿Qué tipo delictivo corresponde aplicar?: Libramiento de cheque que no puede ser pagado. Corresponde el tipo de frustración de pago. Estafa mediante el uso de documento privado.

Juan es el dueño de un taller mecánico con varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al Fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica con: El delito de evasión previsional simple siempre que el monto evadido supere los $20000 por cada mes. El delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social. El delito de evasión previsional simple siempre que el monto evadido supere los $20500 por cada mes.

Juan es socio y a la vez gerente de una empresa familiar de responsabilidad limitada que se dedica al rubro textil. Luego de algunos años en el mercado se percata que obtendría una mayor ganancia si, aparte de la producción, agrega logotipos de marcas conocidas, cuyo derecho de explotación no posee. Ordena a sus empleados que lo hagan, y le pide al encargado de la distribución de las prendas que tenga cuidado y evite controles. A la vez, tiene varios empleados en negro (lo que le permite abaratar costos y posicionarse mejor en el mercado.) y por lo tanto no realiza los aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿Qué efecto, reconocido en los delitos económicos, se puede visualizar en este supuesto?: Resaca. Efecto derrame. Efecto bumerán.

Juan es socio y gerente de una empresa familiar que creó su abuelo, la empresa tiene como practica falsear las declaraciones juradas para pagar menos impuestos, pero en las reuniones societarias se jacta de esto diciendo: ¡“Somos buenas buena gente! No le hacemos daño a nadie, al contrario, damos trabajo a la mitad del pueblo, somos un ejemplo de empresa familiar, si hasta me premiaron varias veces como empresario del año y el año que viene me postulo para intendente. Solo pagamos un poco menos de impuesto, y con eso los sueldos de nuestros empleados son los mejores”. Respecto a la categoría del sujeto activo del delito ¿Qué podemos decir?: Se trata de un caso de delincuencia de cuello blanco. Se trata de un caso de delincuencia convencional económica. Se trata de un caso de delincuencia por estado de necesidad.

Juan está cumpliendo su pena por la comisión del delito de evasión impositiva, una nueva ley aumenta el monto a partir cual se considera que se presenta el delito, por lo cual el hecho cometido por Juan queda fuera de la tipificación. ¿De qué caso se trata?: Retroactividad de una ley más benigna. Irretroactividad de la ley. Analogía legal.

Juan libra un cheque por $2000 y se lo entrega a su contador para el pago de deudas en las cuentas que le maneja. El contador lo utiliza para hacer unas transacciones personales y le dice a Juan que le robaron todos los cheques que tenía en su estudio. Juan emite una contraorden de pago al banco, pero cuando el cheque es rechazado le imputan a Juan el delito de bloqueo de cheque. ¿Es correcta la imputación?: No es correcta porque Juan cree que la contraorden de pago que hace es legítima. Es correcta la imputación, ya que el solo hecho de que el cheque no sea pagado por una orden del librador perfecciona el delito. Es correcta la imputación, porque Juan fue negligente al confiarle cheques firmados a su contador, y esa imprudencia se castiga con la misma pena que el dolo.

Juan modifica los inventarios de su negocio para disimular su real situación fiscal. Su conducta se identifica con: El delito de alteración dolosa de registros. Puede ser imputado por libramiento de cheque en formulario ajeno. El delito de alteración culposa de registros.

Juan tiene un poder general para administrar los bienes de Pedro, este último padece un grave accidente y Juan, para pagar una deuda de manera urgente, emite un cheque del talonario de Pedro. ¿Puede ser imputado Penalmente?: Puede ser imputado por libramiento de cheque en formulario ajeno. No puede ser imputado porque el estado de necesidad de pagar una deuda urgente de Pedro justifica legalmente el uso de cualquier formulario de pago. Puede ser imputado ya que el poder general de administración lo convierte automáticamente en co-titular de la cuenta bancaria de Pedro.

Juan usa facturas de José y le introduce datos falsos para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el impuesto al valor agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias, entonces: Juan comete el delito tributario de evasión agravada por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley. Juan comete el delito de falsificación de instrumento privado, mientras que José es el único responsable de la evasión agravada por ser el dueño de las facturas. Juan comete dos delitos independientes: uno de evasión simple por el IVA y otro por Ganancias, que se suman para determinar la pena final.

Juan y Pedro se apersonan en una joyería y compran un anillo de mucho valor que abonan con cheque firmado por juan; luego, Juan notifica al banco que había extraviado el talonario de cheques (cosa que no es cierto) para que la joyería no pudiera hacer efectivo dicho importe. ¿Qué grado de participación les cabe a Pedro y a Juan?: Solo responde Juan como autor. Responden ambos como coautores. Responde Pedro como autor mediato.

Juan, empleado de una fábrica, no sabe que las sustancias que transportaba por orden de su superior, sin los recaudos correspondientes, son altamente contaminantes y pueden ocasionar lesiones irreparables en su salud y en la de todas las personas que entren en contacto con ellas. ¿Qué solución se puede aplicar según la doctrina, para que el hecho no quede impune y se pueda extender la responsabilidad penal a la persona jurídica?: La autoría mediata. La coautoría funcional. La responsabilidad objetiva del empleador,.

La acción típica consistente en un obtener un provecho y en burlar o torcer con astucia la voluntad política tenida en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal como, por ejemplo; reintegros, recuperos o devoluciones corresponde: Al delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. Al delito de evasión tributaria simple. Al delito de malversación de caudales públicos.

La condición objetiva de punibilidad establecida para la evaluación tributaria, incluye capital e intereses: Falso. Verdadero.

La criminología de reacción social es aquella que se caracteriza por: Considerar al delito como una atribución. Considerar al delito como una patología financiera. Considerar al delito como una elección racional.

La crítica al modelo español sobre la aplicación de medidas de seguridad a entes ideales en el marco de la atribución de responsabilidad, se centra en: Que los entes ideales carecen de peligrosidad criminal. Que en que los entes ideales carecen de capacidad de acción física. Que las medidas de seguridad son penas encubiertas que violan el principio de que 'la sociedad no puede delinquir'.

La descripción objetiva del hecho concreto que el destinatario legal tributario realiza, o la situación en la que se halla, o a cuyo respecto se produce, se identifica con: El aspecto material del hecho imponible. El aspecto subjetivo del hecho imponible. El aspecto temporal del hecho imponible.

La empresa “Galletita S.A.” Fue imputada por el delito de cohecho en función de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. A los fines de eximirse de responsabilidad administrativa y pena, presenta su programa de integridad y control y supervisión elaborada en razón de tal imputación: La empresa Galletita S.A. no puede eximirse de responsabilidad porque creo su programa de integridad luego de imputado el hecho ilícito. La empresa Galletita S.A. debe eximirse, ya que la ley permite la reparación integral del daño mediante la creación de un programa de control en cualquier etapa del proceso. La empresa No puede eximirse, ya que el programa de integridad sea aprobado por la Oficina Anticorrupción, independientemente de la fecha de su creación.

La empresa “Galletitas S.A”. Es imputada de un ilícito, se le aplica la ley 27401 de responsabilidad Penal Empresarial, ¿Qué delito permite la aplicación de la misma?: Cohecho. Hurto calificado. Daño bancario culposo.

La empresa “Medicus” hizo un acuerdo comercial con “Sanidad” para establecer el precio de os barbijos que producen, de manera que no sea necesario competir. Por ese acuerdo serán ofrecidos al mercado para su reventa a un precio excesivamente alto. Si usted fuera defensor del Estado liberal (S. XIX), ¿cómo debería comportarse el mismo?: Como se trata de un Estado gendarme, entonces no interviene en la economía. Como defensor del Estado liberal, el gobierno debe fijar un precio máximo a los barbijos para evitar el abuso de las empresas. El Estado debe estatizar la producción de barbijos para garantizar que la salud sea un derecho universal.

La empresa “Papel S.R.L.” está acusada del delito de Informe y balances falsos agravado en virtud de la Ley de Responsabilidad Penal Empresarial. El abogado de la empresa interpone en su defensa que el gerente asignado como sujeto activo falleció, y que por lo tanto la acción penal esta extinguida. ¿La defensa es correcta?: No, porque la muerte de la persona física no extingue la acción penal de la persona jurídica. La defensa es correcta, ya que la responsabilidad de la empresa es accesoria a la del gerente. Es correcta, debido a que el Código Penal establece de forma general que la muerte del imputado extingue la acción penal para todos los involucrados.

La empresa argentina “Galletitas S.A”. Se contacta común importador de un país extranjero a fin de concretar la cuenta de sus productos. El importador le comunica que para hacer efectiva la venta deben ofrecer y pagar al funcionario correspondiente una suma importante de dinero para que se autorice y agilice la transacción. Galletita S.A accedió y realizo el ofrecimiento. ¿La empresa puede ser imputada por el delito de cohecho tal como lo dispone la ley de responsabilidad penal empresaria?: La empresa puede ser imputada porque la ley contempla este hecho ilícito. La empresa no puede ser imputada. La empresa no puede ser imputada, porque la responsabilidad penal recae exclusivamente sobre el importador extranjero.

La evasión tributaria agravada por utilización fraudulenta de beneficios fiscales requiere para su conformación: El ardid o engaño. El incumplimiento del pago en el plazo establecido. La falta de fondos suficientes.

La hacienda pública en su faz dinámica es la actividad financiera del Estado: Verdadero. Falso.

La Noción de bien jurídico inmediato según la ciencia del derecho penal es relevante para: Determinar las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. Calcular el monto exacto de la indemnización civil que el delincuente debe pagar a la víctima tras la sentencia. Establecer las multas administrativas que las agencias de control deben cobrar antes de iniciar una causa penal.

La omisión impropia, o comisión por omisión, como alternativa para imputar responsabilidad en el ámbito de la criminalidad económica, presenta ciertos reparos en la doctrina, ya que debe ser integrada a tipos delictivos que presentan como verbo rector una acción. ¿Con qué principio básico del Derecho Penal se encontraría reñido?: Principio de legalidad. Principio de culpabilidad. Principio de reserva.

La publicación de una sentencia emitida por la comisión de Delitos Económicos, que pone en conocimiento del público general la decisión condenatoria es considerada una posibilidad, tanto en el ámbito legislativo, como en el doctrinario del Derecho Penal Económico. Como medio de lucha contra la delincuencia económica, ¿A qué se debe?: La publicación es una alternativa para lograr la profilaxis social. La publicación es una alternativa que busca la reparación pecuniaria del daño. La publicación es una alternativa para garantizar el derecho a la intimidad del condenado.

La relación de especialidad entre el Derecho Penal Económico y el Derecho Penal Nuclear se explica por la derogación expresa de los principios generales del Derecho Penal Nuclear: Falso. Verdadero.

Las características propias de los delitos económicos han llevado a que la doctrina entienda que un principio receptado por las legislaciones penales en relación a su validez espacial se encuentre en crisis, ¿de qué principio se trata?: Principio de territorialidad. Principio de legalidad. Principio de reserva.

Lo que distingue el delito de apropiación indebida de tributos de la evasión tributaria, es: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. El primero se aplica a montos menores y el segundo solo existe cuando se superan los umbrales de la evasión agravada. El primero configura un ardid o engaño y el segundo un abuso de confianza.

Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley al mandato legal de pagar el tributo. Una maniobra de planificación fiscal. Un perdón administrativo otorgado por ARCA ante la imposibilidad material de pago por parte del sujeto pasivo.

Los delitos de peligro abstracto históricamente son producto: Del desarrollo de la sociedad posindustrial. Del nacimiento del Estado Liberal de Derecho. Del positivismo biológico, cuyo fin era aislar a los individuos peligrosos por su fisonomía antes de que cometieran un crimen.

Los delitos fiscales comunes se caracterizan por: No requerir una calidad especial para ser autor. Ser delitos especiales propios. Requerir que el autor sea exclusivamente un contador o directivo.

Los Estados del Poniente firmaron un acuerdo de resolución pacífica de resolución pacífica de controversias, pero no incluyeron en él una cláusula relativa a la fecha de su vigor. Si aplicaremos en este caso la Convención de Viena, el Tratado: Entra en vigor cuando haya constancia del consentimiento de todos los Estados en obligarse por él. Entra en vigor automáticamente a los ocho días de su publicación. Entra en vigor en el momento de la firma por parte de los plenipotenciarios, independientemente de su posterior ratificación.

Los hechos imponibles de ejercicio son todos los sucesos o hechos ocurridos en un período fiscal determinado (comercial o anual), siendo considerados como un solo hecho imponible por la ley, cuya perfección ocurre al finalizar dicho período: Verdadero. Falso.

Los miembros del directorio de la empresa “Burbujas S.A” están acusados de haber cometido el delito de tráfico de influencias. Si bien alegaron que pagaron voluntariamente la multa porque creyeron que de esa manera la acción penal se extinguiría. Por tal motivo, todos los integrantes del directorio se encuentran sorprendidos por la acusación. Para usted, ¿tienen razón?: No tienen razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay dos formas posibles de extinguir la acción el pago de la multa no es una de ellas. Tienen razón, ya que el Código Penal permite que la reparación integral del perjuicio (pago de la multa) extinga la acción penal en todos los delitos económicos. No tienen razón, porque el pago de la multa actúa como una condonación automática de la pena, similar a lo que ocurre en el derecho penal tributario.

Luisa de aboca al estudio sobre la lucha contra la delincuencia económica, analizando qué hechos lesivos de ciertos bienes jurídicos se producen en la sociedad y no están contemplados por las normas penales o no están contemplados de la manera más eficaz, su estudio se encuentra dentro del ámbito de: La política criminal. La conducta atípica. La criminología clínica.

Martín difunde la falsa noticia, para vengarse del intendente del pequeño pueblo donde vive, de que el agua de rede está contaminada y su consumo puede llegar a provocar la muerte. La gente del pueblo se agolpa a compra los filtros para el consumo seguro en el único comercio del pueblo que los vende, por lo que el precio de los mismos aumenta considerablemente. ¿Cómo se resuelve la conducta de Martín?: La conducta es atípica. La conducta es antijuridica. La conducta es dolosa.

Martin fue objetivo de un arrebato callejero. Le substrajeron su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitidos por el banco con el que opera habitualmente. Por tal motivo hizo la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago ¿Es posible de la figura de bloqueo de cheque?: No porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. No es posible, porque la figura de bloqueo de cheque es exclusiva para casos donde el emisor intenta estafar al banco simulando una quiebra personal. No es posible, ya que el bloqueo de cheque solo se puede aplicar a los cheques de pago diferido.

Para instar el proceso penal por la comisión de un delito tributario, ¿Qué se debería tener en cuenta en relación a la acción penal?: Que es un delito de acción pública de oficio. Que es un delito de acción pública dependiente de instancia privada. Que es un delito de acción privada.

Para la configuración de la evasión tributaria simple es necesario: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. El mero incumplimiento del pago de la obligación tributaria al vencimiento del plazo, independientemente del monto o la intención. El no pago del tributo mediante ardid, siempre que el monto evadido sea superior a los quince millones de pesos.

Para la imputación de un hecho ilícito a una empresa, teniendo en cuenta el reparto de trabajo y funciones dentro de la organización, ¿Qué argumentos resultaría más adecuado?: La empresa tiene una posición de garante original. El argumento adecuado es la responsabilidad vicaria. Es el de obediencia debida, según el cual solo los mandos altos son responsables por ser quienes diseñan el reparto de funciones.

Parte de la doctrina dice, en relación a la estructura típica del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, que es un delito plurisubsistente porque: Se trata de una infracción constituida por una acción y una omisión. Se trata de un delito plurisubsistente. Se trata de una infracción constituida por una omisión.

Parte de la doctrina indica que los elementos normativos del tipo delictivo, es decir, aquellos que requieren de un juicio de valor, tienen mucha similitud con: Las leyes penales en blanco. Con los elementos descriptivos. Con el dolo y la culpa.

Pedro es el gerente de una empresa y decide ofrecer una suma de dinero a un funcionario para que le facilite las cosas, y así lograr una licitación provechosa. El funcionario acepta, la empresa gana la licitación, y el negocio le proporciona ganancias extraordinarias. Tiempo después, se descubre el negociado y comienza la investigación penal respecto de la actuación de Pedro como gerente. ¿A quién o a quienes pueden imputarse los hechos investigados? Selecciona la opción correcta: Al gerente y a la empresa. Únicamente al gerente (Pedro). A la empresa únicamente.

Pedro es el gerente de una SRL se apropia del dinero destinado al pago de tributos, a través de maniobras engañosas, y lo desvía a una cuenta personal, ya que esta pronto a jubilarse y quiere asegurar su nivel de vida, el fisco resulta engañado. ¿Cómo resulta imputable el hecho teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?: Solo es posible imputarle el delito fiscal a Pedro, porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa. El hecho es imputable tanto a Pedro como a la SRL, ya que la empresa es responsable de todos los actos realizados por sus representantes. Es imputable exclusivamente a la SRL, pues los actos de los gerentes se consideran actos de la propia sociedad según la teoría del órgano mercantil.

Pedro es fiscal y debe realizar la imputación por un delito a una empresa de cierta envergadura, ¿qué teoría/s considera más apropiada/s para abordar el problema de la imputación de uno o más hechos delictivos a una organización empresarial compleja? Selecciona la opción correcta: La teoría de la competencia. La teoría de la equivalencia de las condiciones. La teoría del control total.

Pedro es funcionario público de la Ciudad de Córdoba y será imputado por fraude a la administración pública. ¿Cuál es el fuero correspondiente en relación a la competencia material?: Es un caso que corresponde el fuero penal económico. Es un caso que corresponde al fuero contencioso administrativo. Es un caso que corresponde al fuero federal.

Pedro fue imputado por el delito de asociación ilícita fiscal y su abogado piensa alegar la inconstitucionalidad de la figura. El defensor entiende que para su imputación basta probar la existencia de la conducta para que quede demostrada también la existencia del peligro. De este modo, este último se entiende como una consecuencia necesaria de la realización de la figura penal. Con este argumento, ¿a qué forma de tipificación propia del Derecho Penal Económico está haciendo referencia el abogado defensor?: El abogado hace referencia a los delitos de peligro abstracto. El abogado hace referencia a los delitos de peligro concreto. El abogado hace referencia a los delitos de lesión.

Pedro ha recurrido a su primo que trabaja en el organismo recaudador para que altere algunos datos sobre su empresa, a fin de que le sea posible acceder a régimen de promoción industrial con exenciones impositivas, ya que su actividad estaría alcanzada por ese beneficio. Con la ayuda de su primo logra tal beneficio fiscal. Descubierta la maniobra, ¿Cómo se resuelve la imputación respecto de ambos, teniendo en cuenta la actividad del primo de Pedro?: A ambos se les aplica el agravante genérico de intervención de funcionario Público. Recae únicamente sobre el primo de Pedro. A Pedro se le imputa el delito tributario y a su primo se le aplica únicamente una sanción administrativa y exoneración.

Pedro ha utilizado a cuatro personas como “testaferros” para ocultar maliciosamente su verdadera condición de obligado, y así evadir impuestos. Con cada persona interpuesta evade un monto que no llega al establecido en la ley. ¿Corresponde imputarle la evasión agravada establecida en el Régimen penal tributario?: Si corresponde. No importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas. No corresponde, ya que si el monto evadido a través de cada testaferro individualmente no supera el umbral legal, la conducta se considera una infracción administrativa aislada. Solo corresponde si se demuestra que los testaferros conocían el plan delictivo.

Pedro tiene una pequeña fábrica de ropa. Para obtener mayores ganancias, aparte de la producción, agrega logotipos de marcas de ropa conocida (cuyos derechos de explotación no posee). Descubierto el ilícito es denunciado, y lo que dice en su defensa es que no sabía que debía pagar o que había alguna restricción para usar las marcas en las prendas que fabrica. Teniendo en cuenta la teoría del delito, ¿A qué clase de error se refiere?: Error de prohibición. Error de tipo. Error de hecho.

Podemos afirmar que, en el supuesto que la evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas: Se produce un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Se produce un concurso real de delitos, por lo que se deben sumar las penas de la falsificación de documento. Se produce un concurso ideal, puesto que con una sola acción se vulneran simultáneamente la fe pública.

Respecto a los agravantes de la evasión tributaria contemplados en la Ley 27430, la falsedad material de un documento: Consiste en hacer en todo o en parte un documento falso. Consiste en insertar declaraciones falsas en un documento que es auténtico en sus formas externas. Consiste en superar el umbral de punibilidad de quince millones de pesos.

Roberto está realizando una pasantía no rentada en una empresa que no realizó les correspondientes aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿La empresa es pasible de la imputación de alguno de los hechos tipificados en el Régimen penal tributario?: No le corresponde la imputación de ningún delito previsional. No corresponde la imputación porque el monto de los aportes no realizados por un solo pasante no supera el mínimo legal establecido para que sea delito. No le corresponde la imputación penal.

Se determina que a través de ocultaciones maliciosas utilizando facturas apócrifas. Pedro a evadido el monto de 1 millón de peso. ¿Cuál de las siguientes opciones es la posible figura aplicable?: El hecho es atípico, no encuadra en ninguna figura. La figura aplicable es la de evasión simple. La figura aplicable es la de evasión agravada.

Según el artículo 2 del Régimen penal tributario, entre las características de la evasión agravada se encuentra que el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Establece diversos supuestos donde la pena se aplica por la mera conducta, prescindiendo de condiciones objetivas de punibilidad o montos mínimos. Establece diversos supuestos que dependen exclusivamente de la mayor peligrosidad subjetiva del autor, sin hacer referencia a la estructura de la figura simple.

Según el régimen de responsabilidad empresaria establecido en la ley 27401, este se aplica a: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Las sociedades comerciales de capital 100% privado. Las personas jurídicas de capital nacional, dado que las empresas extranjeras se rigen por las leyes de su país de origen en materia penal.

Según el Régimen penal tributario, ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común?: Alteración dolosa de registros. A la apropiación indebida de aportes de la seguridad social por parte del empleador. A la falta de presentación de la declaración jurada de impuestos en el tiempo establecido por el calendario del ARCA.

Según la criminología de reacción social o interaccionista, cuando un abogado asesora a sus clientes para que infrinja las leyes fiscales y de esa manera lograr impunidad, se hace referencia a: La delincuencia profesional. A la delincuencia ocupacional desorganizada. A la desviación primaria.

Según la doctrina, el carácter de excepcionalidad del Derecho Penal Económico se presenta cuando: Las normas del Derecho Penal Nuclear han sido derogadas en forma expresa. Las normas del Derecho Penal Nuclear resulta insuficiente en la práctica para resolver conflictos patrimoniales, aunque sus normas sigan vigentes. El legislador crea leyes penales especiales que complementan al Derecho Penal Nuclear sin necesidad de derogarlo.

Según la doctrina, nuestro diseño constitucional llevaría a cuestionar el principio de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. ¿Por qué?: Porque sus normas aluden a las acciones privadas de los hombres. Porque la Constitución establece que las empresas solo poseen capacidad de derecho. Porque el diseño constitucional garantiza la igualdad ante la ley.

Según la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuáles los siguientes delitos permite la imputación de un delito a la persona jurídica o colectiva?: Balance e informes falsos agravados. El delito de estafa procesal. Coacción agravada.

▪ Según las críticas al sistema francés de la doble imputación, si Juan, como órgano de aplicación, sanciona a la empresa y a sus representantes, ¿qué principio constitucional estaría vulnerando?: El principio non bis in ídem. El principio de defensa en juicio. El principio de presunción de inocencia.

Según lo establecido en el artículo 302 del Código Penal, se aplica la subsidiariedad respecto al libramiento de cheques sin provisión de fondos, cuándo: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se aplica la subsidiariedad cuando el librador demuestra que la falta de fondos fue una omisión negligente. Se aplica la subsidiariedad siempre que el librador abone el importe del cheque dentro de las 24 horas de haber sido comunicado del rechazo bancario.

Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario esté involucrada una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable: Se establecen sanciones que se aplican a la misma conjunta o alternativamente. Se establece que la única sanción posible para la persona jurídica es la multa pecuniaria. Se establece que la sanción a la persona jurídica es siempre subsidiaria a la condena de los directivos.

Selecciona la opción correcta: La autonomía académica del derecho penal económico se defino como: Estudio pormenorizado en cátedras especiales y posgrados. La existencia de un código independiente que agrupa todas las leyes penales económicas fuera del Código Penal. La posesión de principios y conceptos propios que no dependen de la Teoría General del Delito aplicada en el derecho nuclear.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué menciona el régimen penal tributario como elementos normativos del tipo delictivo de asociación ilícita fiscal?: Organización. Asociación. Ardid y Engaño. Habitualidad.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué significa la idoneidad del engaño en el delito de estafa?: El medio comisivo ha provocado en la victima un error. El error ha resultado determinante de una disposición pecuniariamente perjudicial. El engaño ha sido realizado exclusivamente de forma escrita o digital. Que produzca un daño moral únicamente.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. El Régimen Penal Tributario, establecido en la ley 27430 determina que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa. Estas son: Suspensión total o parcial de actividades. Cancelación de la personería. Inhabilitación para contratar con el Estado. Disolución automática de la empresa.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. El supuesto de creación de fiscalías especializadas en determinados grupos de delitos (como podrían ser fiscalías de medio ambiente, anti-corrupción, delitos complejos, delitos económicos, etcétera), demuestra que: Los delitos económicos presentan serios problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial. Para la correcta imputación es necesario personal judicial especializado. Las fiscalías especiales se crean para reducir los costos del proceso penal. Para acelerar trámites administrativos.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Juan es empresario, discute con uno de sus socios por una mala decisión empresarial, al recibir un insulto, Juan reacciona y le rompe el tabique nasal a su socio. Luego sale a la calle totalmente ofuscado, toma su auto y a 180 km por hora se dirige a la casa de otro socio de la empresa para contarle lo ocurrido, y en el trayecto pasa varios semáforos en rojo. ¿Qué sectores del derecho penal contienen esos hechos?: El derecho penal nuclear. El derecho penal contravencional. El derecho penal económico. El derecho penal nuclear.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Juana es abogada, tiene como cliente a una empresa y debe asesorarla debido a que se han denunciado ciertas irregularidades en los procesos de fabricación y transporte de productos contaminados. ¿Qué recomendaría para evitar la comisión de irregularidades e ilícitos?: La creación de un programa de integridad. El nombramiento de un oficial de cumplimiento. La transferencia de la planta a una empresa tercerizada. El nombramiento de un oficial de cumplimiento.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. La evasión tributaria puede ser cometida: Sólo por los obligados, por lo que se define como un delito especial propio. Por los sujetos pasivos de la obligación tributaria obligados al pago del tributo por deuda propia, ajena o como sustitutos del mismo. Únicamente por personas humanas que firman los balances. Por cualquier tercero que intervenga en la operatoria comercial.

▪ Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. La ley 27.401 de responsabilidad penal empresaria, respecto de la individualizan de la pena tiene en cuenta entre otros parámetros: El incumplimiento de las reglas de procedimientos internos. La reincidencia según plazos especiales establecidos en la misma ley. El nivel de facturación bruta del último año fiscal.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Usted asesora a un cliente preocupado porque si la empresa resulta condenada, él va a tener que cerrar. Para tranquilizarlo, le dice que el Régimen penal tributario establece que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa: Cancelación de la personería. Suspensión total o parcial de actividades. Inhabilitación para participar en licitaciones públicas. Multa económica proporcional a la facturación.

Selecciona las 2 opciones correctas. Puede decirse que el recurso de la legislación penal en blanco, en el ámbito del Derecho Penal: Se utiliza de manera más intensa en ese ámbito ya que la materia objeto de regulación es significativamente más variable. Se relaciona con la validez o ámbito temporal de la ley penal. Se aplica de manera extensiva para cubrir lagunas legales mediante la analogía. Permite crear delitos por vía reglamentaria sin ley previa.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Algunas de las características de la interpelación del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos son: Es en sí mismo un medio de prueba. Debe ser documentada. Puede ser realizada por el tenedor del cheque o su representante. Debe ser realizada por el tenedor del cheque. Puede hacerse de forma verbal.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El derecho penal económico se ha desarrollado a partir fenómenos sociales producidos a mediados del siglo XX, estos son: La sustitución del empresario individual por la empresa. Nacimiento del Estado social. Nacimiento de la sociedad de riesgo. El aumento de los delitos contra la propiedad privada. El nacimiento del Estado social.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El estado social y democrático de derecho esta receptado en la reforma constitucional de 1994, este se relaciona con el bien jurídico protegido por el derecho penal económico. La Constitución Nacional en el art. 42 protege: Los derechos del Consumidor. La libertad de mercado. El control de los servicios públicos. El derecho a la igualdad ante la ley. La liberta de mercado.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. En el delito de agiotaje, cuando el tipo delictivo hace referencia a "los principales tenedores" se refiere a: Los intermediarios. Los productores. Los fabricantes. Los agentes aduaneros. Los transportistas.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. La teoría de la asociación diferencial identifica tres modelos de aplicación diferencial de la ley penal en las grandes empresas, ¿cuáles son?: El status del hombre de negocios. La tendencia a no usar métodos penales sino administrativos para el código. La incidencia de los medios de comunicación. La falta de oportunidades laborales. La incidencia de los medios de comunicación.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Se entiende que en el Derecho Penal Económico (como parte de (CORTADA) Penal periférico) se produce una crisis de principio de subsidiariedad, cuáles de las siguientes expresiones se identifica esta crisis: A todo delito debe seguir una pena. Proliferación de delitos de peligro abstracto. Desmedida relevancia al principio de legalidad procesal. Puede ser realizada por el tenedor del cheque o su representante. Debe tramitarse por la vía civil exclusivamente.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Una empresa decide elaborar un programa de identidad, en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?: El programa sirve si logramos corregir las irregularidades. El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos ilícitos. El programa sirve si en el momento de cometer los delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil. El programa sólo sirve si logramos que no se cometa ningún delito en el momento que esto ocurra el programa queda desarticulado. El programa solo es aplicable a los subordinados, nosotros quedamos al margen.

Selecciona las 3 (tres) respuestas correctas. A partir de la Segunda Guerra Mundial se evidencian críticas respecto de algunos modelos de Estado. Específicamente se critica: El Estado liberal. El Estado socialista. El Estado totalitario. El Estado nacionalista. El Estado de bienestar.

Selecciona las 3 opciones correctas ¿A qué se refiere el término “los principales tenedores” contenido en el tipo delictivo del agiotaje?: Los fabricantes. Los productores. Los intermediarios. Los usuarios de servicios. Los consumidores finales.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cómo se clasifican las leyes penales en blanco?: Ley penal en blanco con remisión parcial. Ley penal en blanco sin remisión. Ley penal el blanco con remisión total. Ley penal en blanco en sentido estricto. Ley penal en blanco con remisión estricta.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las teorías de orientación sociológicas referidas a las causas que general el delito económico?: Teoría del labeling approach. Teoría de la anomía. Teoría de la Asociación Diferencial. Explicaciones Marxistas. Psicodrama de Mergen.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son los criterios dogmáticos valorativos de primer grado, como parámetros estables para determinar el contenido del derecho penal económico, independientemente de cualquier ordenamiento jurídico?: Estrictísimo. Amplio. Restrictivo. Vinculado a la empresa. De la prueba compleja.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El balance falso es aquel que conscientemente no se ajusta a la realidad del tráfico de un comerciante o de una empresa mercantil. Identifique de las siguientes sentencias aquellas que se adecuan a esta característica: Adulterar cualquier otra partida. Supervalorar los bienes. Ocultar deudas. Exagerar los créditos. Supervalorar los créditos.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El principio de confianza se define como los deberes de precaución de (CORTADA) cada cual, y se establecen teniendo en cuenta que los demás también observan los suyos. La dirigencia propia presupone la (CORTADA) los demás, sus caracteres son: Directamente proporcional a la preparación y experiencia. Rige también a nivel vertical de subordinación. Contra fáctico y concreto. Depende de la posición. Directamente fáctico y concreto.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. En el ámbito de validez temporal de la ley se distinguen cuatros fenómenos, estos son: Cláusulas de autorización. Leyes penales en blanco. Cláusulas de justificación en blanco. Elementos normativos jurídicos. Transnacionalización.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. La doctrina entiende que en delincuencia económica concurren una serie de factores personales en relación al sujeto activo. ¿Cuáles son?: Falta de valoración negativa de la acción. Pertenencia a altas capas sociales. Especial peligrosidad. Inteligencia y astucia. Semilibertad.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Las penas derivadas son aquellas que se aplican durante la fase ejecutiva de la pena. Su finalidad es la prevención especial, entre ellas podemos encontrar: Libertad asistida. Libertad Condicional. Semilibertad. Prisión domiciliaria. Reclusión.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Relacione las siguientes sentencias con la evasión tributaria simple: Ocultaciones maliciosas. Declaraciones engañosas. Ardid o engaños. Acción u omisión. Estructuras offshore.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Respecto de la lucha contra la delincuencia económica, se puede decir que: La tipificación del hecho económico lesivo es más dificultoso desde el punto de vista técnico. En el ámbito judicial presenta dificultades en relación a la prueba. Generalmente son delitos transnacionales. Se produce la proliferación de leyes especiales. Reviste la misma problemática que cualquier otro tipo de delincuencia.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Se pueden enunciar con características del delito de balance o informe falso: Protege la transparencia y veracidad de la información societaria. Es un delito especial propio. Es un delito doloso. No requiere ningún perjuicio patrimonial. Requiere perjuicio patrimonial.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen Penal Tributario, ¿Cuáles de las siguientes sanciones corresponden a las previstas para las personas jurídicas?Se viden: Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del delito. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona de existencia ideal. Suspensión para participar de licitaciones o concursos estatales de obras y servicios públicos por el término que establece la ley. Multa de dos a diez veces el valor de la deuda verificada.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen penal tributario, ¿Cuáles son los llamados delitos tributarios?: Evasión agravada. Evasión simple. Apropiación indebida de tributos. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Obtención fraudulenta de beneficios fiscales.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Siguiendo el criterio procesal de la organización judicial, los delitos contemplados por el legislador, cuya competencia caen en el fuero penal económico de la provincia de Córdoba, se agrupan en: Delitos contra la administración pública. Delitos contra el orden público. Delitos contra la fe pública. Delitos contra la propiedad. Delitos contra el orden económicos y financiero.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Teniendo en cuenta los criterios de clasificación de las penas, el decomiso es una pena: Originaria. Accesoria. Pecuniaria. Inherente a una pena principal. Principal.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Un empresario muy bien conceptuado (a nivel social y empresarial) tiene la mitad de sus empleados no registrados. Frente a ellos alega que si blanquea a todo el personal debería cerrar, porque no podrá afrontar los costos (cuando sus gananciales son exorbitantes). Por tal motivo, le pide a su jefe de personal que constantemente le recalque esto a los subordinados: “recuerden que se pueden quedar sin trabajo numerosas familias si él se ve forzado a cerrar negocio”. ¿Con qué característica del delito económico relaciona este supuesto?: Ausencia de valoración negativa. Escasa delación. Moral de frontera. Apariencia externa de licitud. Tipificación acotada.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Un fiscal imputa a Juan Pérez por el delito de lavado de activos y en sus argumentos alega que es un delito de peligro abstracto, por lo que considera que las pruebas son suficientes. ¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden al argumento del fiscal?: Los delitos de peligro abstracto son tipos penales sin resultado, que describen determinadas modalidades de comportamientos. Existe una presunción de resultado, estos delitos son una forma de anticipar la tutela penal frente al resultado aún inexistente. Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar la capacidad de lesión o la real puesta en peligro de los bienes jurídicos tutelados. El legislador adelanta los límites de protección penal hasta antes de que ocurra el resultado. Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar la capacidad de lesión.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Usted asesora a una empresa que es investigada por cometer delitos que se encuentran enumerados en la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, y le sugiere proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de colaboración eficaz. Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo para indicarle a la empresa como proceder: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito. Prestar un determinado servicio a favor de la comunidad. Aplicar medidas disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo. Cumplir la pena contenida en la sentencia condenatoria.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas: Dentro de los criterios dogmáticos, críticos o valorativos denominados de primer grado por la doctrina, a través de los cuales se puede establecer el contenido del Derecho Penal Económico se encuentran: El criterio criminológico. El criterio amplio. El criterio restrictivo. El criterio vinculado a la empresa. El criterio de la organización judicial.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Al analizar la acción como categoría del delito en el derecho penal accesorio, se plantean los siguientes problemas: La necesidad de crear un sistema de imputación específico a las personas ideales. La responsabilidad en la comisión por omisión de estructuras organizadas. La responsabilidad penal de las personas jurídicas. La omisión impropia. La necesidad de elaborar una nueva teoría del error.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Entre las características del delito de autorización de actos indebidos tipificado en el art. 301 del Código Penal se encuentran: Es un delito especial propio. Las acciones descriptas por el delito se pueden dar de manera alternativa. Su agravante se encuentra en el mismo tipo delictivo. El tipo establece una remisión o subsidiariedad. No contiene agravantes, ya que el tipo conforma un agravante en sí por la gravedad de la pena.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Para resolver un caso de autorización de actos indebidos tipificado en el Código Penal, ¿qué personas dentro de la estructura de la empresa se deberían identificar como supuestos sujetos activos?: El liquidador. El director. El gerente. El administrador. El proveedor externo.

Selecciona las 4(cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las etapas en las que se puede dividir la evolución del derecho penal, en relación con el origen político del derecho penal económico?: Ley fundamental alemana. Marxismo. Totalitarismo. Nudo Estado liberal. Liberalismo.

Si actúa dentro de la estructura empresarial compleja debe entender que, cuanto menor sea la preparación, experiencia y poder del subordinado, mayor será el deber de supervisión del superior. ¿Cómo es su correlato en este caso?: Menor será el alcance del principio de confianza. Mayor será el alcance del principio de confianza. Menor será la responsabilidad penal del superior por los actos del subordinado.

Si el librador de un cheque sin provisión de fondos pago dentro del plazo de 24 horas, luego de ser interpelado, estamos en presencia de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una causal de atipicidad por falta de dolo. Una causa de justificación por ejercicio de un derecho.

Si hablamos de evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas, se produce: Un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Un concurso real de delitos entre la ley penal tributaria y el código penal. Un concurso ideal donde ambas normas se aplican simultáneamente.

Si Juan con la finalidad de ocultar la rentabilidad económica de su negocio efectúa declaraciones engañosas al fisco y logra evadir impuestos por una suma superior a 15 millones de pesos, ¿Cuál será el argumento para decir que cometió un delito económico?: Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el orden económico. Juan cometió un delito económico porque afectó directamente el patrimonio personal de los inspectores del fisco. Se considera delito económico porque mentir bajo juramento es un pecado ético empresarial.

Si Juan dijo que no pagó un tributo porque desconocía su existencia, y que por lo tanto no es responsable del delito que le adjudican. Jurídicamente estaría alegando un error, ¿de qué tipo?: Error de prohibición directo. Error de tipo sobre los elementos objetivos. Error de prohibición indirecto o de permiso.

Si Juan y Pedro tiene una cuenta conjunta y libran u cheque que solo es firmado por uno de ellos sabiendo que no podrá ser cobrado, ¿encuadra este comportamiento en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Código Penal?: Encuadra el libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. Encuadra en la frustración maliciosa del pago de un cheque. Es un caso de insolvencia fraudulenta por parte de los titulares.

Si se dicta una sentencia condenatoria por un delito tributario, ¿Es posible que el estado aplique más sanciones además de la pena contemplada en la sentencia?: Es posible la aplicación de otras sanciones de carácter administrativo. Es imposible, ya que violaría el principio de prohibición de doble juzgamiento en todos los casos. Sí, pero solo sanciones de carácter civil para indemnizar a los inspectores.

Si se responsabiliza penalmente a una empresa aplicando el principio de confianza, ¿qué se argumenta?. Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. Que la empresa es responsable por cualquier error de sus empleados sin importar el control. Que basta con la buena fe del superior para eximirlo de toda supervisión.

Si su cliente aparento el pago de obligaciones tributarias previsionales o derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias nacionales, provinciales, o de la ciudad de Buenos Aires. Ante el fisco, usted debe informarle que esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. Una insolvencia fiscal fraudulenta. Una evasión tributaria simple por omisión de impuestos.

Si tomamos a modo de ejemplo la forma agravada del delito de lavado de activos como delito económico, este reza: “Art. 303 inc. b) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio en ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá además, pena de inhabilitación de tres (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una profesión u oficio que requerirán habilitación especial”. En relación al sujeto activo, ¿qué deberíamos identificar como característica propia de este tipo de delito?: Se trata de un delito especial propio. Es un delito de sujeto activo indiferente. Se trata de un delito de propia mano que impide la autoría mediata.

Si tomamos como referencia el delito de lavado de activos de origen delictivo como ejemplo de delito económico, y teniendo en cuenta que se puede llegar a (CORTADA) varias jurisdicciones, ¿Qué excepción al principio de territorialidad podemos aplicar?: La transnacionalización. La extraterritorialidad por delegación consular. El principio de absorción territorial.

Si tuviese que resolver si su cliente reúne la calidad especial para responder como persona jurídica en el Régimen penal tributario, ¿Qué opción elegiría?: Es todo ente que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. Son únicamente las sociedades anónimas con fines de lucro inscritas en la IGJ. Es la suma de las voluntades de los directores que firman los balances.

Si un empresario, un gestor, un abogado y un contador se dedican a entregar facturas apócrifas para generar créditos fiscales ficticios y reducir la base de cálculo para la tributación de impuestos, ¿son pasibles de algún agravante del Régimen Penal Tributario?: Sí, asociación ilícita fiscal. Se encuadra como una estafa procesal contra el Estado. Es una defraudación por administración fraudulenta agravada.

Si un sujeto paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria, ¿puede encuadrar su conducta en alguna figura delictiva de los cometidos con cheques?: El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. El delito de agiotaje por manipulación de precios. Un delito de aprovechamiento indebido de reintegros impositivos.

Si un sujeto paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria, ¿Se puede encuadrar esta conducta (CORTADA): Puede encuadrar en frustración de cheque. Es una estafa por falta de autorización para girar en descubierto. Encuadra en el aprovechamiento indebido de beneficios fiscales.

Si una empresa no tuvo la capacidad económica y financiera para enfrentar en tiempo y en forma las obligaciones impositivas y previsionales, por lo que se vio obligada a retener las sumas que debió depositar al Estado, ¿Qué causal puede esgrimir para deslindar de responsabilidad a la misma?: Una causal de justificación. Un error de tipo sobre los elementos del balance. Una falta de dolo por desconocimiento de las fechas de vencimiento.

Si una empresa quiebra, o sus actividades ilegales son detectadas por las autoridades públicas, se correrá riesgo cierto de que las empresas dependientes también quiebren, y junto con ellas, sus trabajadores y familias. Esta situación puede originar una importante crisis económica. En relación a los efectos del delito económico, ¿en qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto cadena. La situación encuadra en el efecto de espiral de ganancias. Se trata de un supuesto de contagio de conductas delictivas.

Si una ley penal hipotética estableciera una pena por un acto u omisión que logre impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley, estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una norma de interpretación analógica. Una norma penal de vigencia indeterminada.

Si usted le explica a su cliente que la imputación que le han realizado se refiere a que ha burlado, ha torcido astutamente la voluntad que el Estado tuvo en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal, y ha obtenido o beneficio. ¿Cuál es el delito que le están imputando a su cliente?: El delito de aprovechamiento Indebido de beneficios fiscales o de subsidios. Una infracción por falta de pago en término de gravámenes. El delito de administración fraudulenta contra la administración pública.

Si usted tuviese que aconsejar a un cliente a quien le han entregado un cheque sin saldo disponible para su cancelación en la cuenta del librador, ¿qué le diría?: Que intime al librador por un medio fehaciente para que en el término de 24 hs cubra el importe. Que solicite el embargo preventivo de las cuentas del librador de forma inmediata. Que espere 30 días para ver si el librador deposita el dinero voluntariamente.

Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de las sanciones que menciona la ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido. El grado de arrepentimiento mostrado por el gerente general en el juicio. El ranking de facturación de la empresa en el mercado local.

Su cliente es investigado por evasión tributaria simple, respecto de los impuestos de ingresos brutos en dos jurisdicciones provinciales diferentes, en una por $800000 y en otra por $700000, ¿Es posible la imputación en jurisdicciones diferentes?: No es posible, porque no está presente en el caso la condición objetiva de punibilidad exigida por el tipo delictivo. Sí, porque la suma total de las evasiones supera el umbral de punibilidad. Sí, pero debe intervenir un único juez federal por economía procesal.

Su cliente es un legislador que ha sido acusado del delito de lavado de activos en razón de su función y relación a la aplicación de la ley penal ¿Qué se debería tener en cuenta? Seleccione la respuesta correcta: La validez personal de la ley. La validez espacial de la ley penal. La validez temporal y la ley más benigna.

Su empresa propone un acuerdo de colaboración eficaz, ¿Cuál es la condición que el Ministerio Pública Fiscal le puede exigir relacionadas con las penas accesorias establecidas en el código penal?: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Despedir a toda la junta directiva sin indemnización por causa de fuerza mayor. Renunciar a todo derecho de defensa civil en futuros juicios de terceros.

Tal como está tipificado en el artículo 300 inciso 1 del Código Penal, el delito de agiotaje consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende sino a un precio determinado. Falso. Verdadero.

Teniendo en cuenta el origen político del Derecho Penal Económico, ¿Qué ocurrió durante la época de la Segunda Guerra Mundial?: Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del Estado liberal, del Estado socialista y del Estado totalitario. Surgió la prohibición absoluta de la intervención estatal en la economía privada. Aparecieron las primeras leyes de defensa de la competencia basadas en el laissez-faire.

Todas las hipótesis de los delitos con cheques tienen una relación típica de subsidiariedad con: La estafa. Un concurso ideal con el vaciamiento de empresas. La especialidad con la falsificación de documentos públicos.

Tomás es comisionista, le encargan la entrega de una caja a una persona que se domicilia en otra prsovincia, en un control policial descubren que dentro de la misma había 100.000 dólares. El hecho podría encuadrar (CORTADA) Tomas alega desconocer el contenido de la caja, cerrada y embalada. ¿De qué tipo de error se trata?: Se trata de un error de tipo invencible. Se trata de un error de prohibición directo. Es una falta de comprensión de la antijuridicidad por error de derecho.

Ud. debe pagar el impuesto a las ganancias, es decir, la renta obtenida durante el año calendario. Entonces, según el aspecto temporal del hecho imponible de este tributo, hace que se trate de: Un hecho de ejercicio. Un tributo de ejecución inmediata por acto único. Un hecho de vencimiento mensual obligatorio.

Ud. le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho, su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y forma los depósitos que no le hizo al Estado”. Esto quiere decir que al argumento que pueda esgrimir ante la justicia es una causal de justificación: Falso. Verdadero.

Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan evadir el control del fisco y no pagar impuestos respecto de los sujetos del delito económicos, ¿en qué clase de delincuencia los ubicarías?: La delincuencia de cuello azul. La delincuencia de cuello rojo. La delincuencia de cuello negro.

Un cliente le consulta sobre la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos esté prescripta, ya que paso mucho tiempo desde que presento el cheque y fue rechazado. ¿A partir de cuando usted comenzara a contar tal plazo, si lo toma como un delito plurisubsistente?: A partir del momento en que se concreta la omisión de pago. A partir de la fecha de emisión que consta en el cartular. A partir de la presentación del cheque por ventanilla o cámara compensadora.

Un comercio altera su controlador fiscal para que pueden borrarse parte de las ventas efectuadas. La maniobra fue descubierta antes de que el equipo haya utilizado. ¿Qué imputación le cabe?: Le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos. Le corresponde una imputación por Evasión Simple en grado de tentativa. Es un delito de defraudación fiscal por ocultación de ventas.

Un empresario te solicita asesoramiento para presentarse en una licitación convocada por el Estado. Le dices que debe, según la ley, cumplir con el requisito de contar con un programa de integridad. Verdadero. Falso.

Una de las coincidencias entre el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas es que: Ambos son delitos especiales propios. Ambos requieren un perjuicio económico efectivo para consumarse. Se trata de delitos de propia mano donde no cabe la participación de terceros.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico está fundada sobre sus nebulosos contornos conceptuales, que se producen por: La imprecisión de su objeto jurídico. La falta de un Código Penal Económico unificado y escrito. La falta de tribunales especializados en delitos de cuello blanco.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico se refiere a: La imposición de políticas penales con menores garantías procesales. La falta de celdas de seguridad para delincuentes de cuello blanco. La lentitud burocrática de los organismos de recaudación.

Una de las posibilidades para elaborar un concepto material del Derecho Penal Económico es: Establecer algún criterio dogmático válido. Basar el concepto en el tipo de tribunal que interviene en la causa. Listar cronológicamente todas las leyes dictadas por el Congreso.

Una empresa produce y comercializa desde hace más de 30 años una línea de protectores y bronceadores solares. Estos últimos no contienen pantalla de protección, aclarando en el producto que no protegen contra los rayos solares UV. A un gran número de usuarios de los mismos se le detectó cáncer de piel, por la cantidad de damnificados, el aso se cataloga como de salud pública. ¿Es posible imputar a la empresa de esas consecuencias lesivas o dañosas?: Es imposible la imputación porque la responsabilidad es del usuario. Sí, porque la empresa es dueña de una cosa riesgosa. Es posible la imputación debido al principio de precaución en salud pública.

Una empresa que elabora productos a base de alcohol quiere establecer vínculos comerciales con el Estado para venderles su producción de alcohol en gel. Según la ley responsabilidad penal empresaria, ¿Debe cumplir algún requisito especial?: La empresa debe tener un programa de integridad según el monto por el que contrate. La empresa debe acreditar un capital social mínimo equivalente al 50% del contrato. Debe contar con una certificación ISO de procesos industriales de salud.

Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, ya que aquellas que adquieran envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del delito económico, ¿En qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto espiral. La situación encuadra en el efecto resaca del delito económico. Encuadra en el supuesto de desplazamiento de la carga impositiva.

Una fábrica de caramelos lanza al mercado “Tositos”, caramelos de hierbas serranas para la tos. Al tiempo, consumidores de distintas provincias se presentan en consultorios médicos por presentar síntomas de intoxicación. Del total de los casos, 45 personas murieron, y otras 80 padecen secuelas permanentes. Tanto las victimas graves como las fatales manifestaron en su primera visita médica haber consumido Tositos, por lo tanto, se inició una investigación. El estudio arrojó que algunas de las plantas utilizadas para elaborar los caramelos contenían sustancias nocivas para el ser humano. El dueño de la fábrica alegó que delegó en el personal correspondiente la producción ya que él no cuenta con conocimientos técnicos. ¿Puede deslindar su responsabilidad con ese argumento?: El dueño de la fábrica no puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la competencia residual. No puede deslindarse porque es el dueño de la marca y debe responder penalmente por cualquier daño que cause el producto. Es responsable automáticamente ya que en delitos contra la salud pública no se admite el error técnico..

Una ley penal establece una pena por un acto u omisión que logra impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley. En este caso estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una norma de remisión procesal obligatoria. Una ley de interpretación auténtica del Congreso.

Uno de los criterios de primer grado desarrollados para delimitar una definición material del Derecho Penal Económico se denomina criterio amplio, este hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. Verdadero.

Usted debe resolver si una persona jurídica reúne la calidad especial que nuestro régimen penal tributario define para ser sujeto activo de los delitos tipificados por ella ¿Cómo la caracterizaría?: Entre que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. Como un individuo con facultades cognitivas suficientes para eludir al fisco. Como una asociación de personas con fines exclusivamente de lucro y beneficencia.

Usted le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho porque su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y en forma los depósitos que no le hizo al Estado”. ¿Qué argumento debe defender ante la justicia?: Una causal de justificación. Una falta de comprensión de la criminalidad por trastorno mental. Un error de prohibición invencible sobre la fecha de pago.

Usted libra un cheque por $5000 y se lo entrega a su contador para el pago de unas deudas, pero el mismo lo utiliza para pagar sus deudas personales y le dice a usted. Que le han robado todos los cheques que tenía en su estudio, por lo que emite una contraorden de pago al banco. Cuando el cheque es rechazado primero lo denuncian a usted y luego le imputan el delito de bloqueo de cheques, ¿es correcta la imputación?: No es correcta, porque usted cree que la contraorden de pago que hace es legítima. Sí, ya que cualquier contraorden de pago que termine en rechazo es delito automáticamente. Es correcta en grado de complicidad necesaria con el contador.