7.2.3 ¿Cuál de las siguientes opciones es un límite en las facultades decisorias del Tribunal Fiscal de la Nación?: Realizar el control de constitucionalidad negativo de las resoluciones administrativas. Realizar el control anticonstitucional de las resoluciones administrativas Realizar el control de fiscalización negativa de las resoluciones administrativas Realizar el control de legalidad de las resoluciones administrativas.
7.2.2 Ante la demora excesiva por parte de Afip de la realización de un trámite a su cargo, ¿Qué se puede interponer? Amparo por mora ante el Tribunal Fiscal de la Nación Amparo por mora ante el Juzgado Penal Colegiado Recurso de reconsideración ante el superior jerárquico de AFIP Recurso de reconsideración ante la Justicia Federal.
7.2.3 Ante una resolución dictada por AFIP que impone una multa de $200.000. ¿Qué vía recursiva puede utilizar el contribuyente?: Recurso de reconsideración ante el superior jerárquico de AFIP Recurso de apelación ante el superior jerárquico de AFIP Recurso de reconsideración ante el Tribunal Fiscal de la Nación Recuerdo de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación.
7.2.3 El Tribunal fiscal de la Nación está constituido por: 21 Vocales, divididos en 7 salas, de las cuales 4 tienen competencia tributaria y 3 tienen competencia aduanera 21 Vocales, divididos en 7 salas, de competencia tributaria y aduanera 28 Vocales, divididos en 7 salas, de las cuales 4 tienen competencia tributaria y 3 tienen competencia aduanera 28 Vocales, divididos en 6 salas, de las cuales 3 tienen competencia tributaria y 3 tienen competencia aduanera.
7.2.3 El Tribunal Fiscal de la Nación tiene su sede en: Capital Federal La Plata Ciudad Autónoma de Buenos Aires Buenos Aires.
7.3 La interposición de la demanda contenciosa contra una resolución que deniega un recurso de reconsideración tiene: Efecto no suspensivo Efecto suspensivo Efecto concurrente Efecto definitorio.
7.3 La demanda contenciosa contra una resolución dictada por AFIP que rechaza un recurso de reconsideración en la provincia de Córdoba, debe interponerse en: La Justicia Federal La Justicia Provincial La Justicia Nacional La Justicia que por jurisdicción corresponda.
7.3 ¿Contra qué resoluciones administrativas procede la demanda contenciosa-administrativa?: Contra la resolución desfavorable del recurso de reconsideración en materia de repetición de tributos Contra la resolución contenciosa-administrativa en materia de repetición de tributos Contra la resolución desfavorable del recurso de apelación en materia de repetición de tributos Contra la resolución del recurso de reconsideración en materia tributos .
7.3 El plazo para interponer una demanda contenciosa contra una resolución que deniega un recurso de consideración es de: 15 días hábiles judiciales 10 días hábiles judiciales 03 días hábiles judiciales 20 días hábiles judiciales.
7.3.1 ¿Cuál es el plazo para interponer el recurso de revisión y apelación limitada ante la Cámara Nacional competente contra una sentencia del tribunal fiscal de la nación?: 30 días hábiles 20 días hábiles 10 días hábiles 60 días hábiles.
7.3.1 ¿Cuál es el plazo para interponer el recurso de revisión y apelación limitada ante la Cámara Nacional competente y cuál es su efecto de su interposición?: 30 días hábiles, con efecto devolutivo 20 días hábiles, con efecto retroactivo 60 días hábiles, con efecto suspensivo 15 días hábiles, con efecto no supensivo.
7.4.1 ¿Cuáles son las características del proceso de ejecución fiscal del artículo 92 de la ley 11.683?. Seleccione cuatro (4) opciones correctas: Es un proceso judicial ordinario Establece facultades especiales a los agentes fiscales La parte demandada solo puede oponer 4 excepciones al progreso de la acción La boleta de deuda es el título ejecutivo que habilita el inicio de la ejecución fiscal La parte demandada solo puede oponer excepciones al progreso de la acción.
7.4.2 Seleccione 4 opciones correctas: ¿Cuáles de las siguientes son facultades especiales concedidas a los agentes fiscales por el artículo 92 de la ley 11.683?: Facultad de regular honorarios Facultad para librar bajo su firma mandamiento de intimación de pago Facultad de estimar los intereses y costas Facultad para practicar la liquidación y notificarla administrativa Facultad para embargar bienes.
7.4.5 Completa el enunciado con la opción correcta. El planteo de inconstitucionalidad como defensa en la ejecución fiscal: Ha sido admitido de manera limitada Ha sido admitido de manera ilimitada Ha sido admitido con efecto suspensivo Ha sido admitido de manera permanente .
7.4.5 Complete el enunciado con la opción correcta. La declaración de inconstitucionalidad de un tributo: Se realiza a pedido de parte y para el caso concreto Se realiza a pedido de parte Se realiza para el caso concreto Se realiza a pedido de parte y/o para el caso concreto .
7.4.4 ¿Cuáles son las excepciones que puede interponer la parte demandada en juicio de ejecución fiscal?: Pago total documentado, espera documentada, prescripción e inhabilidad de título Pago documentado, espera documentada, prescripción de título Pago total documentado y espera documentada Pago total documentado, espera documentada, prescripción e inhabilidad .
7.6 ¿En qué casos procede la repetición tributaria? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Pago de un tributo que se cree inconstitucional Exceso en la exigencia del fisco Pago indebido Error del sujeto pasivo Enriquecimiento con causa por parte del fisco.
7.6 Según la doctrina, qué garantía constitucional violenta principio del solve et repete: El derecho de acceso a la justicia El derecho de acceso a la justicia nacional y provincial El derecho a tener justicia El derecho a la legalidad de la justicia.
7.6.2 En la repetición tributaria, un pago en concepto de retención o anticipos a cuenta de un tributo que luego no resulta adecuado o es adeudado en menor medida de lo retenido o anticipado, responde a qué concepto: Pago indebido de un tributo Pago indebido por retenciones Pago inadecuado de un tributo Sobre pago de un tributo.
7.6.10 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas: En un procedimiento de repetición tributaria por pago a requerimiento, el sujeto pasivo puede interponer a los fines de solicitar la devolución de lo ya pagado: Demanda contencioso administrativa ante el Juez en lo contencioso administrativo para Capital Federal o Juez Federal en el interior del país Demanda directa ante Tribunal Fiscal de la Nación Demanda directa ante Tribunal Fiscal Provincial Demanda contencioso ante el Juez Administrativo para Capital Federal o Juez Federal en el interior del país .
8.1 Un cliente le comenta que fue designado como agente retención en el impuesto a las ganancias y el impuesto al valor agregado, pero por problemas financieros no ingreso las retenciones impositivas realizadas a sus proveedores por un monto de $30.000 en el mes de julio del 2017, manifestándole que vencieron los plazos para su ingreso. Le pregunta si cometió alguna infracción de la ley 11.683 o un delito tipificado por la 27.430. Ante ello, usted le contesta: Cometió la infracción de retención indebida de tributos Cometió la infracción del no pago de tributos Si, cometió una infracción de la Ley 11.683 Si, cometió un delito tipificado por la ley 27.430.
8.1 ¿Cuál es el principal bien jurídico protegido por la ley penal tributaria? La actividad financiera del Estado La actividad fiscal del Estado La actividad recaudatoria del Estado La actividad tributaria del Estado.
8.1 ¿Por qué ley está regulado el régimen penal tributario?: 27.430 11.683 11.683 art. 45 24.769.
8.1 El Título IV: Disposiciones Generales del Régimen Penal Tributario, dispone la elevación de las penas a funcionarios públicos en: Un tercio del mínimo y del máximo Un tercio del mínimo Un tercio del máximo Dos tercios del mínimo y del máximo.
8.2.1 La doctrina considera que la utilización de un paraíso fiscal por un residente local, sin otro fin que no sea el de evadir tributos, constituye: Evasión Fiscal Evasión Tributaria Conducta desplegada Evasión material.
8.2.1 Qué es la evasión fiscal: Toda eliminación o disminución de un monto tributario, producida por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo mediante conductas fraudulentas u omisivas, violatorias de disposiciones legales Toda eliminación o aumento de un monto tributario producida por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlos, mediante conductas exclusivamente de disposiciones legales Toda eliminación o disminución de un monto tributario producida por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlos, mediante la utilización de medios fraudulentos Toda eliminación o creación de un monto tributario producido por parte de quienes están jurídicamente obligarlo a abonarlo, mediante conductas exclusivamente violatoria de disposición legales Toda eliminación o disminución de un monto tributario producida por parte de quien está obligado a realizarlo o por un tercero.
8.2.2 En cuanto al modo evadido, para que se configure el hecho punible del delito de evasión, ¿Qué debe tenerse en cuenta?: El Capital La conducta desplegada El tipo de evasión Calidad del hecho punible.
8.2.2 ¿De cuánto es la pena correspondiente al delito de evasión simple?: De dos a seis años de prisión No tiene pena, sino sanción de multa De tres a seis años de prisión De dos a cinco años de prisión De tres a cinco años de prisión.
8.2.2 ¿Cuál es la escala de la pena del delito de evasión agravada previsto en el art. 2 correspondiente al art. 279?: De 3 años y 6 meses a 9 años De 3 años a 9 años De 3 años y 6 meses a 9 años y 6 meses De 6 años y 3 meses a 9 años.
8.2.2 Qué es la elusión tributaria: Es toda eliminación o disminución de un monto tributario, producido dentro del ámbito de un país, por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo y que logran tal resultado mediante la elección de formas jurídicas anómalas Es toda eliminación o disminución del monto tributario producido, dentro del ámbito de un país, que no siempre es fraudulento) Es el proceso sumario ejecutivo basado en el principio de legitimidad del acto administrativo Es la política de vender productos en el mercado internacional a precios inferiores al costo Es el proceso sumario ejecutivo antijurídico; .
8.3 Un cliente le informa que AFIP le inicio una fiscalización y le llegó la notificación de la vista del artículo 17 de la ley 11. 683. Le manifiesta que acepta las diferencias observadas por el fisco por un monto de $2500 y siendo que es su primera infracción ¿Le corresponde alguna reducción o eximición del régimen infraccional?: Puede solicitar la reducción de la sanción a tres cuartos (3/4) de su mínimo legal Puede solicitar la reducción de la sanción a su mínimo legal Puede solicitar la estipulado en el art. 17 de la Ley 11.683 Puede solicitar la reducción de la sanciona un cuarto (1/4) de su mínimo legal.
8.3 ¿Cuál de las siguientes opciones constituye una similitud entre las infracciones de la Ley 11683 con los delitos tributarios de la Ley 27430?: La naturaleza penal La naturaleza tributaria La naturaleza jurídica La naturaleza legal.
8.3 ¿Cuál es la sanción que se impone al agente de retención o percepción que comete la infracción prevista en el art. 45 de la ley 11.683 denominada "omisión de impuestos" debido a no haber retenido o percibido un tributo a pesar de estar obligado a hacerlo?: 100% del gravamen no retenido o percibido 50% del gravamen no retenido o percibido 20% del gravamen no retenido o percibido 98% del gravamen no retenido o percibido.
8.3.1 ¿Qué es una contravención?: El acto que perturba, mediante la omisión de la ayuda requerida, la actividad que desarrolla el Estado para materializar los derechos del individuo Cometer la conducta descripta en el tipo penal como punible La comisión de delitos regulados en el C.P. La que se produce solamente con acciones La que se produce únicamente al omitir la ayuda requerida.
8.3.1 Las infracciones de tipo formales que prevé la Ley de procedimiento Tributario son por: Falta de presentación de la DDJJ, demás deberes formales y situaciones previstas como causal de clausura Incumplimiento de deberes sustanciales Falta de presentación de DDJJ) Incumplimiento de deberes sustanciales Causales que dan lugar a la clausura.
8.3.1 ¿Cómo se clasifican las sanciones previstas en el Ley 11683?: Formales y sustanciales Necesarias, eficaces y formales Formales, materiales, necesarias Formales Sustanciales.
8.3.2 ¿Cuál es la sanción que se impone al agente de retención o percepción que comete la infracción prevista en el art. 48 de la ley 11.683 consistente en retener o percibir, pero no ingresa el importe retenido o percibido al fisco dentro del plazo legalmente exigido?: Entre dos y seis veces el importe retenido o percibido, pero no ingresado al fisco Entre dos y seis veces el importe retenido o percibido Entre tres y seis veces el importe retenido pero no ingresado al fisco
Entre dos y ocho veces el importe retenido o percibido, pero no ingresado al fis.
8.3.2 ¿Cuál de las siguientes opciones son causales de clausura conforme el art. 40 de la ley 11.683?: No mantener en condiciones de operatividad los instrumentos de medición y control de la producción Mantener en condiciones de operatividad los instrumentos de medición y control de la producción La falta de conservación de los comprobantes tributarios No emitir factura o comprobante equivalente a la venta realizada.
8.3.2 ¿Cuál de las siguientes opciones son causales de clausura conforme el art. 40 de la ley 11.683?: La falta de conservación de los comprobantes y elementos justificativos de los precios pactados en operaciones internacionales La falta de conservación de los comprobantes de operaciones fiscales No mantener la operatividad los instrumentos de medición y control No emitir factura o comprobante.
8.3.2 Cuál de las siguientes opciones son causales de clausura conforme el artículo 40 de la Ley 11.683: No emitir factura o comprobante equivalente El no pago de impuestos tributarios No presentar la declaración Jurada Emitir facturas o comprobantes no equivalentes con las ventas realizadas.
8.3.4 La clausura preventiva no puede extenderse: Más allá de tres días sin que el juez interviniente haya resuelto su mantenimiento. (Art 75 Ley 11.683) Más allá de diez días sin que el juez interviniente haya resuelto su mantenimiento. (Art 75 Ley 11.683) Más allá de tres días sin que el juez interviniente haya resuelto su mantenimiento. (Art 40 Ley 11.683) Más allá de cinco días sin que el juez interviniente haya resuelto su mantenimiento. (Art 40 Ley 11.683) .
8.3.5 ¿De qué tipo es la sanción por omisión prevista en la Ley 11683?: Material Prisión Multa Sanción.
8.3.6 ¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden a actos de defraudación? Seleccione las 4 opciones correctas: Doble contabilidad No tener la documentación que justifique lo que la contabilidad asevera Utilizar facturas apócrifas No llevar las facturas en forma correlativa o directamente no llevarlas No presentar la declaración jurada.
8.4.2 La multa aplicable en el supuesto de configurarse una defraudación fiscal genérica es entre dos y diez veces el importe del tributo evadido: Verdadero Falso.
8.3.6 ¿Qué es la defraudación fiscal genérica?: La falta de pago de impuestos mediante la declaración engañosa u ocultación maliciosa La falta de pago de impuestos y tributos La no presentación de la declaración jurada La adulteración de valores no tributados.
8.3.6 ¿Cuál es la sanción que establece la infracción de defraudación fiscal del art 46 de la ley 11.683?: Multa de 2 a 6 veces el impuesto evadido Multa de 2 a 6 años Multa de 2 a 6 veces el tributo evadido Muta de 2 a 6 meses impuesto evadido.
8.4.1 ¿Qué son las infracciones a deberes formales?: Son aquellos deberes exigidos a los contribuyentes y terceros para cumplir con tareas de determinación, fiscalización e investigación No existen los deberes formales Son aquellos deberes taxativamente indeterminados por ley Son aquellos deberes taxativamente indeterminados por ley Son aquellas infracciones que implican que la transgresión cometida por el contribuyente nos lleva a una falta de ingresos Son aquellos deberes exigidos al fisco.
8.4.2 El régimen penal tributario está regulado por la ley 24.769: Falso Verdadero.
8.4.3 Mateo, inspector de AFIP, le comenta que muchos contribuyentes no colaboran y no responden los requerimientos que se les hacen, lo que le imposibilita realizar su trabajo. Leyendo normas derogadas descubre que, con anterioridad, ...castigaba con arresto a las personas que no cumplían con los requerimientos de AFIP, y le pregunta ¿Por qué se han derogado esas normas?: Porque existe una manifiesta desproporción entre el incumplimiento y la sanción Porque existe una desproporción en la sanción que viola los principios constitucionales Porque existe una desproporción entre el delito y la sanción Porque iba en contra de los principios fundamentales.
8.4.3 Complete la siguiente sentencia. La acción penal se extinguirá en los casos de los art. 1 y 7 de la Ley 24.769: Si el obligado acepta la liquidación o, en su caso, la determinación realizado por el organismo recaudador regulariza y paga el monto de la misma en forma incondicional y total, antes de formularse el requerimiento fiscal de elevación a juicio Si el obligado regulariza el monto de la determinación Si el obligado acepta la liquidación antes de formularse el requerimiento fiscal de elevación a juicio Si el obligado acepta la liquidación, pero no paga El obligado impugna la liquidación o, en su caso, la determinación realizado por el organismo recaudador, pero no obstante regulariza y paga su monto.
8.4.3 El delito de simulación dolosa de cancelación de obligaciones previsto en el artículo 10 del artículo 279 de la ley 27.470 se refiere a: A que, mediante registraciones o comprobantes falsos, declaraciones juradas engañosas o falsas o cualquier otro ardid o engaño, se simulare el pago total o parcial de obligaciones tributarias o de recursos de la seguridad social A que, mediante registraciones o comprobantes falsos, se simulare el pago total o parcial de obligaciones tributarias o de recursos de la seguridad social A que, mediante registraciones o comprobantes falsos, declaraciones juradas engañosas o falsas o cualquier otro ardid o engaño, se simulare el pago total o parcial de obligaciones tributarias A que, mediante registraciones o comprobantes falsos, declaraciones juradas engañosas o falsas o cualquier otro ardid o engaño, se simulare el pago total o parcial de obligaciones tributarias o de recursos de la seguridad social previsto en el art. 10 del art. 279 de la Ley 27.470.
8.4.4 Un contribuyente le consulta cuál es su situación penal tributaria delictual ante una inspección que le realizará AFIP, donde le determinaron una deuda tributaria por el no pago del impuesto al valor agregado por un monto de $350 mil pesos por el periodo 2018 y el impuesto a la ganancia por un monto de $150 mil pesos, por el período fiscal 2018, ¿Cuál es la respuesta que le brindaría suponiendo que su actuar fue doloso y vencieron los plazos legales para su ingreso?: No existe delito tributario previsto en la ley 27.430 porque no se configure la condición objetiva de punibilidad Existe delito tributario previsto en la ley 27.430 porque se configure la condición objetiva de punibilidad No existe delito tributario previsto en la ley 27.430 pero si se configura la condición objetiva de intereses resarcitorios por mora Existe delito tributario previsto en la ley 27.430 por el accionar doloso.
8.4.8 ¿Cuál de las siguientes opciones es causal del delito de evasión agravada?: Evadir un importe tributario superior a la suma de quince millones de pesos en concepto de capital, por ejercicio e impuesto Evadir un importe tributario superior a la suma de diez millones de pesos en concepto de capital, por ejercicio e impuesto Evadir un importe tributario inferior a la suma de quince millones de pesos en concepto de capital, por ejercicio e impuesto Evadir un importe tributario superior a la suma de quince millones de pesos en concepto de capital.
8.4.10 ¿De cuánto tiempo es el plazo de control de cumplimiento del acuerdo de colaboración eficaz?: 1 año 1 año y medio 3 años 2 años 6 meses.
8.4.10 De cuánto es el plazo de extinción de la acción penal contra la persona jurídica: Seis años contados a partir de la comisión del delito Tres años contados a partir de la comisión del delito Seis meses contados a partir de la comisión del delito Tres años y seis meses contados a partir de la comisión del delito.
8.4.3 Seleccione las 4 cuatro opciones correctas. ¿Cuáles de las siguientes opciones son requisitos para que se produzca la extinción de la acción penal prevista en el art 16 del art. 279 de la ley 27430?: Procede solo en los delitos previstos en los art. 1, 2, 3, 5, y 6 del art. 279 de la ley 27.430 Aceptar de manera incondicional y total las obligaciones evadidas, aprovechadas o percibidas indebidamente El plazo de aceptación y cancelación es de 30 días hábiles posteriores al acto procesal que notifica la imputación penal; Cancelar de manera incondicional y total las obligaciones evadidas, aprovechadas o percibidas indebidamente Que solo puede solicitarse para los delitos de evasión simple de tributos y recursos de la seguridad social.
8.4.10 Conforme la nueva Ley de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, implementar un programa de integridad…: Podría otorgarles el beneficio de eximición o atenuación de penas No afecta a la persona jurídica en cuanto a la pena que le corresponde Implicaría la caducidad de la pena Llevaría a la no aplicación de la pena Implicaría la prescripción de la pena.
8.4.10 ¿En qué caso la persona jurídica quedara exenta de responsabilidad penal?: Si el delito fue cometido en beneficio propio del actor, sin generar provecho alguno a la persona jurídica Si el delito fue cometido en beneficio de la empresa Si no obtuvo provecho únicamente Nunca está exenta de responsabilidad Si se pagó lo correspondiente.
8.4.10 Complete la siguiente sentencia. Cuando una persona jurídica va a contratar con el Estado Nacional: Es necesario contar con un programa de integridad No pueden contratar con el Estado No es requisito en el pliego de contrataciones Debe tener un programa de integridad, pero sin código de ética No es necesario contar con un programa de integridad.
8.4.10 ¿Qué son los programas de clemencia?: Acuerdos de la persona jurídica que cometió una actividad irregular con la fiscalía No existen los programas de clemencia Acuerdos entre la persona jurídica y el fisco Acuerdos entre personas jurídicas Acuerdo de la persona jurídica con el juez.
8.4.10 Conforme la Ley 27401, para que una persona jurídica sea eximida de pena debe: Realizar denuncia espontanea, tener un sistema de prevención adoptado y devolver lo indebidamente obtenido Tener un sistema de prevención adoptado y devolver lo indebidamente obtenido Realizar denuncia Realizar denuncia Tener un sistema de prevención y devolver lo indebidamente obtenido.
8.4.10 Complete la siguiente sentencia. El acuerdo celebrado en el marco de los programas de clemencia: Tiene que ser homologado por un juez Tiene que ser homologado por AFIP No tiene carácter confidencial No tiene que ser homologado Tiene que ser celebrado ante el fisco.
8.4.10 Complete la siguiente sentencia. La Ley 27.401 establece el régimen de responsabilidad penal aplicable a las personas jurídicas privadas: De capital nacional y extranjero De capital nacional De capital extranjero Solo se aplica a personas jurídicas públicas.
8.4.10 ¿Qué es la implementación de programas de integridad?: Una recomendación para la persona jurídica Un deber transferible Una obligación para la persona jurídica Una recomendación que puede cumplir otra persona en su lugar.
8.4.10 Qué deben contener los programas de integridad: Código de ética, reglas y procedimientos para evitar ilícitos y capacitaciones periódicas Código de ética, reglas y procedimientos Código y procedimientos para evitar ilícitos y capacitaciones Código de ética y procedimientos para evitar ilícitos y capacitaciones periódicas.
8.4.11 ¿Cuál de las siguientes opciones es un delito en que no procede por la determinación de la deuda y debe formularse denuncia penal en los términos del artículo 18, párrafo segundo, del artículo 279 de la ley 27.430?: Delito de insolvencia fiscal fraudulenta Retención indebida de tributo Retención fiscal fraudulenta Delito de insolvencia fiscal tributaria.
8.6 ¿Cuáles de las siguientes opciones son los requisitos para la procedencia de la clausura preventiva? Seleccione las 2 opciones correctas: Cometer 2 o más de los hechos u omisiones descriptos en el art. 40 de la ley 11.683 Que exista un grave perjuicio o el responsable registre antecedes por haber cometido la misma infracción en un periodo no superior a 2 años desde que se detectara la anterior No llevar documentación registrada, únicamente Que exista grave perjuicio Cometer todas las acciones previstas en el art. 40 de la Ley 11.683.
8.4.12 El delito de simulación dolosa de cancelación de obligaciones en el art. 10 del Régimen Penal Tributario se refiere a que no se des… total o parcial dentro de los diez días hábiles administrativos de vencido el plazo de ingreso, el tributo retenido o percibido: Verdadero Falso.
8.5.1 ¿Cuál es el plazo para interponer un recurso de apelación judicial contra la resolución administrativa que impone una sanción de clausura?: 5 días hábiles 3 días hábiles 5 días corridos 5 días judiciales.
8.6 Conforme el art. 18 del Régimen Penal Tributario: El organismo recaudador formulará denuncia una vez dictada la determinación de oficio de la deuda tributaria o resuelta en sede administrativa la impugnación de las actas de determinación de la deuda de los recursos de la seguridad social, aun cuando se encontraren recurrido los actos respectivos: Verdadero Falso.
8.6 El delito de asociación ilícita tributaria previsto en el Art. 15 inc. C, del artículo 279 de la Ley 27430, tiene como bien jurídico protegido a: El orden público fiscal El orden público tributario El orden público y social El orden social.
8.6.2 ¿Cuál es el plazo que dispone la AFIP para resolver la determinación de la deuda del contribuyente infractor, originada en la denuncia de un tercero conforme al art 18, párrafo 4° del art 279 de la ley?: 120 días hábiles administrativos 120 días hábiles judiciales 120 días hábiles 120 días corridos.
8.6.6 ¿Cuál es la consecuencia de que coexistan un proceso penal que versa sobre el presunto delito de evasión simple y un procedimiento administrativo donde se pretende imponer una multa relacionada con la conducta objeto del delito?: Que la autoridad administrativa se abstenga de aplicar sanciones hasta que se dicte sentencia definitiva en sede penal Que la autoridad administrativa se abstenga de aplicar sanciones Que la autoridad competente se abstenga de aplicar sanciones hasta que se dicte sentencia definitiva en sede penal Que la autoridad administrativa se abstenga de aplicar sanciones hasta que se dicte sentencia firme.
8.6.9 Complete la siguiente sentencia. En el proceso penal, el organismo recaudador podrá asumir: La figura de querellante particular El carácter de actor principal El carácter de obligado al pago directo El carácter de co-autor El carácter de fiscal.
8.7 ¿Cuál es la condición objetiva de punibilidad del delito de apropiación indebida de tributo?: Retener y no ingresar al fisco la suma de $100.000 por cada mes Retener la suma de $100.000 por cada mes Retener y no ingresar al fisco la suma de $200.000 por cada mes No ingresar al fisco la suma de $100.000 o más por cada mes.
8.7 La obtención fraudulenta de beneficios fiscales, está regulada en el Título III: Delitos Fiscales Comunes del Régimen Penal Tributario: Verdadero Falso.
8.7.3 ¿En qué año se creó el Plan Nacional Anticorrupción 2019-2023?: 2019 2020 2021 2022 2023.
8.7.3 La Ley 27401 es la que regula la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Es una ley nacional a la cual se adhirió la provincia de: Mendoza Córdoba Santa Fé Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
8.7.3 Ante la comisión de los delitos establecidos en la ley, las personas jurídicas podrán ser objeto de la aplicación de: Multas, suspensión total o parcial de actividades y suspensión para participar en concursos o licitaciones de obras o servicios públicos o cualquier actividad vinculada con el Estado, disolución o liquidación Suspensión total o parcial de actividades, suspensión para participar en concursos o licitaciones de obras o servicios públicos Multas y suspensión para participación en concurso o licitaciones de obras o servicios públicos o cualquier actividad vinculada con el Estado Multas, suspensión total o parcial de actividades y suspensión para participar en concursos o licitaciones públicos Multa, suspensión total o parcial de actividades y suspensión para participar en cualquier actividad vinculada con el Estado.
8.7.3 ¿Qué es la implementación de programas de integridad?: Una recomendación para la persona jurídica Un deber transferible Un deber intransferible Una obligación para la persona jurídica Una recomendación que puede cumplir otra persona en su lugar.
8.7.3 Seleccione la opción correcta. El régimen de responsabilidad penal de los entes de existencia ideal resulta aplicable a las personas jurídicas privadas, ya sean de capital nacional o extranjero, con o sin participación estatal, que participen en la comisión de los siguientes delitos: Cohecho, tráfico de influencias, nacional y trasnacional Cohecho internacional Hurto Robo calificado Cohecho nacional.
8.7.3 La Ley 27401 de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas surge: Como obligación al incorporarse el país al G20 y a la OCDE Como obligación al incorporarse el país Como obligación al incorporarse el país al G20 Como obligación al incorporarse el país al G20 o a la OCDE.
9.1 Complete la siguiente sentencia. El derecho internacional tributario es la rama del derecho que se encarga del estudio de las normas: Que corresponde aplicar cuando dos o más naciones o entes supranacionales integrados entran en contacto por motivos de distinta índole Que regulan las controversias de todo tipo que se plantean entre el fisco y los sujetos pasivos Que regulan las controversias suscitadas entre los sujetos pasivos, Fundamentales que disciplinan el ejercicio del poder tributario Sustanciales relativas, en general, a la obligación tributaria.
9.3 En el derecho tributario internacional, ¿Qué fuentes existen?: Derechos tributario interno, derechos comunitarios y tratados internacionales Derecho tributario interno y jurisprudencia Tratados internacionales y derecho interno Doctrina y costumbre Jurisprudencia y usos cotidianos.
9.3 En el derecho tributario internacional existe una dualidad de fuentes, ¿de cuáles se trata?: Derecho tributario interno, derecho comunitario y tratados internacionales Derecho tributario interno Derecho comunitario Tratados internacionales.
9.4 Complete la siguiente sentencia. Se produce la doble o múltiple imposición cuando dos o más sujetos con poder tributario imponen dos o más niveles: El mismo hecho imponible, en el mismo periodo de tiempo, y por parte de dos sujetos con poder tributario El mismo destinatario legal tributario es gravado dos o más veces por el mismo hecho imponible En el mismo territorio Con el mismo tributo.
9.4 Argentina ha firmado numerosos tratados para evitar la doble imposición con otros países. ¿Cuál es el grado de jerarquía?: Superior a las leyes En igualdad de condiciones Superior a las leyes internacionales En igual de condiciones que los tratados internacionales .
9.4.4 La República Argentina suscribió el convenio multilateral de la OCDE sobre asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal Verdadero Falso.
9.5 ¿Cuándo una empresa se encuentra sujeta de manera directa o indirecta a la dirección o control de las mismas personas humanas o jurídicas, o estas vienen del poder de decisión real, ya sea por su participación en el capital, su influencia en la designación directivos, la fijación de políticas, según ley argentina, estamos ante un fenómeno de?: Vinculación de empresas Vinculación de personas jurídicas Vinculación de personas humanas Vinculación de empresas, sociedades, etc.
9.5 ¿Qué es la filial local?: La entidad argentina independiente de su casa matriz que debe llevar registración contable independiente La entidad argentina dependiente de su casa matriz que debe llevar registración contable independiente La entidad argentina dependiente de su casa matriz que debe llevar registración contable dependiente La entidad extranjera con domicilio argentino La entidad extranjera con registración contable independiente de la casa matriz) .
9.5 Las empresas transnacionales son aquellas que desarrollan su actividad en más de un país, y su proliferación obedece principalmente al siguiente fenómeno: La globalización Razones de planeamiento impositivo Están dotadas de un sistema legal que otorga seguridad jurídica y libre ingreso salida de capitales Ventajas del sistema bancario que ofrece altas tasa de interés activo brindando mayores rendimientos .
9.5 Complete la siguiente sentencia. Las transacciones que empresas y entes domiciliados o ubicados en el país realicen personas físicas o jurídicas domiciliadas, constituidas o ubicadas en los países de escasa o nula tributación: No serán consideradas ajustadas a las prácticas o a los precios normales de mercado entre partes independientes Serán consideradas ajustadas a las prácticas normales entre partes no vinculadas Serán consideradas ajustadas a las prácticas normales, pero no a los precios de mercado entre las partes independientes Serán consideradas ajustadas a las prácticas o a precios normales de mercado entre partes independientes Nos serán consideradas ajustadas a las prácticas o a los precios normales de mercado entre partes vinculadas.
9.6 A partir de la acción defensiva de muchos estados perjudicados por los precios de transferencia, ha surgido el principio de: Competidor independiente Competidor dependiente Competidor generalizado Competencia legal.
9.6 Los precios de transferencia se regulan legalmente en Argentina: En la ley de impuesto a las ganancias En la ley de impuesto tributario En la ley de impuesto tributario provincial En la ley de impuesto a las ganancias y tributos.
9.8 El dumping es una práctica desleal que se caracteriza como la política de vender productos en el mercado: Internacional a precios inferiores al costo con el objeto de desplazar los competidores y obtener así el monopolio Nacional a precios inferiores Internacional a precios elevados Nacional Interno.
10.1.2 Entre otros, algunos de los aspectos materiales del hecho imponible del impuesto a las ganancias son: Los beneficiarios obtenidos por la enajenación de bienes muebles amortizables, acciones, títulos, bonos y demás títulos valores cualquiera fuera el sujeto que los obtenga Los beneficiarios obtenidos por la enajenación de bienes, acciones, títulos, bonos y demás títulos valores cualquiera fuera el sujeto que los obtenga Los beneficios obtenidos por la enajenación de bienes muebles amortizables, acciones y demás títulos valores cualquiera fuera el sujeto que los obtenga Los beneficios obtenidos por la enajenación de bienes muebles amortizables, acciones, títulos, bonos y demás títulos valores .
10.1.2 ¿Cuál de las siguientes teorías es la seguida por el art. 2 incisos a de la ley del impuesto a las ganancias (para personas humanas) Teoría renta – producto Teoría renta Producto Teoría renta con producto.
10.1.4 ¿Cuáles son las ganancias de fuente argentina?: Aquellas que provienen de bienes situados, colocados o utilizados económicamente en la Republica, de la realización en el territorio de la Nación de cualquier acto o actividad susceptible de producir beneficios o de hechos ocurridos dentro del límite de la misma, sin tener en cuenta nacionalidad, domicilio o residencia del titular o de las partes que intervengan en las operaciones, ni el lugar de celebración de los contratos Aquellas que provienen de bienes situados en la Republica, de la realización en el territorio de la Nación de cualquier acto o actividad susceptible de producir beneficios o de hechos ocurridos dentro del límite de la misma, sin tener en cuenta nacionalidad, domicilio o residencia del titular o de las partes que intervengan en las operaciones, ni el lugar de celebración de los contratos Aquellas que provienen de bienes situados, colocados o utilizados económicamente en la Republica, de la realización en el territorio de la Nación de cualquier acto o actividad susceptible de producir beneficios Aquellas que provienen de bienes situados, colocados o utilizados económicamente en la Republica, de la realización en el territorio de la Nación de cualquier acto o actividad susceptible de producir beneficios o de hechos ocurridos dentro del límite de la misma, sin tener en cuenta nacionalidad, domicilio o residencia del titular o de las partes que intervengan .
10.1.5 ¿Cuál es el aspecto espacial del hecho imponible del impuesto a las ganancias?: Los residentes argentinos tributan por la renta nacional y extranjera. En cambio, los residentes extranjeros solo por la obtenida en el país Los residentes argentinos tributan por la renta nacional e internacional. En cambio, los residentes extranjeros solo por la obtenida en el país Los residentes argentinos tributan por la renta nacional. En cambio, los residentes extranjeros solo por la obtenida en el país dentro de la provincia en la que residen Los residentes argentinos tributan por la renta nacional y provincial. En cambio, los residentes extranjeros solo por la obtenida por la renta nacional.
10.1.6 Para la ley del impuesto a las ganancias. Cuándo se considera residente en el país a las personas humanas extranjeras: Cuando hayan obtenido la residencia permanente o sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un período de 12 meses Cuando hayan obtenido la residencia permanente o sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un período de 6 meses Cuando hayan obtenido la residencia sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un período de 12 meses Cuando hayan obtenido la residencia provisoria o sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un período de un año.
10.1.18 Complete la siguiente sentencia. Están exentos del impuesto a las ganancias: Las indemnizaciones por antigüedad en los casos de despidos Las ventas de cosas muebles Las ventas de inmuebles Los salarios de los trabajadores estatales Los bienes de los trabajadores nacionales.
10.1.10 ¿Cuál de las siguientes opciones corresponde a la definición de ganancia de cuarta categoría para el impuesto a las ganancias?: Las derivadas del trabajo o esfuerzo personal, ejercido en forma libre o en relación de dependencia Las derivadas del trabajo o esfuerzo grupal, ejercido en forma libre o en relación de independencia Las derivadas del trabajo o esfuerzo personal y social, ejercido en forma libre o en relación de dependencia Las derivadas de la relación y personal, ejercido en forma libre o en relación de dependencia.
10.1.10 ¿A cuál de las siguientes opciones corresponde atribuir las ganancias obtenidas por la venta de un bien inmueble realizada por una sociedad anónima?: Tercera categoría Segunda categoría Primera categoría Cuarta categoría.
10.1.10 ¿A cuál de las siguientes opciones corresponde atribuir las ganancias obtenidas por el alquiler de un bien inmueble realizada por una persona humana?: Primera categoría Tercera categoría Cuarta categoría Segunda categoría.
10.1.10 ¿A cuál de las siguientes opciones corresponde atribuir las ganancias obtenidas por la donación realizada a una persona humana?: No es ganancia gravable para la ley del impuesto a las ganancias No es ganancia gravable para la ley del impuesto a los tributos Es ganancia gravable para la ley del impuesto a las ganancias Es ganancia no gravable para la ley del impuesto a las ganancias.
10.1.11 Las deducciones generales y especiales del impuesto a las ganancias son: Las erogaciones necesarias para obtener la ganancia o para mantener o conservar la fuente productora Las necesarias para obtener la ganancia Las erogaciones necesarias para obtener la ganancia Las ganancias para mantener o conservar la fuente productora.
10.1.12 La base imponible del impuesto a las ganancias es: La ganancia neta La ganancia bruta La ganancia líquida La ganancia sin deducciones .
10.1.13 Ganancia neta es toda utilidad percibida: Falso Verdadero.
10.1.14 ¿Cuál de las siguientes opciones es la o las alícuotas del impuesto a las ganancias para las personas humanas?: Del 5% al 35% Del 5% al 25% Del 10% al 35% Del 5% al 15%.
10.1.14 La alícuota del impuesto a las ganancias para las personas jurídicas durante los ejercicios iniciados desde el 1/1/2018 hasta el 31/12/2019 es: 30% 15% 25% 35%.
10.1.14 La alícuota del impuesto a las ganancias para las personas jurídicas correspondientes a los ejercicios finalizados hasta el 31/12/2017 es: 35% 30% 25% 40%.
10.1.15 El procedimiento de determinación del impuesto a las ganancias se realiza a través de: Una declaración jurada anual una vez cerrado el ejercicio fiscal Una declaración jurada mensual una vez cerrado el ejercicio fiscal Una declaración jurada anual una vez cerrado el ejercicio tributario Una declaración jurada una vez cerrado el ejercicio fiscal.
10.1.18 Están exentos del impuesto a las ganancias los intereses reconocidos en sede judicial o administrativa como accesorios de créditos laborales: Falso Verdadero.
10.2.1 ¿Cuál de las siguientes opciones son características del impuesto a la ganancia mínima presunta en Argentina según Villegas?: Es real, directo, proporcional y progresivo Es real, directo y progresivo Es real y directo Es proporcional y progresivo.
10.2.2 La posesión de un bien inmueble rural por parte de una persona humana está gravada por: El impuesto a la ganancia mínima presunta El impuesto a la ganancia No está gravada Ninguna opción es correcta.
10.2.7 ¿Cuál es la base imponible en el impuesto a la ganancia mínima presunta?: Los activos tanto del país como del exterior, valuados de conformidad con lo establecido por esta Ley Los pasivos tanto del país como del exterior, valuados de conformidad con lo establecido por esta Ley Los activos del país valuados de conformidad con lo establecido por esta Ley Los activos y pasivos del exterior, valuados de conformidad con lo establecido por esta Ley.
10.2.8 ¿Cuál es la alícuota del impuesto a la ganancia mínima presunta en la argentina?: 1% 2% 5% 10%.
11.1.1 ¿Cuál de las siguientes opciones son características del impuesto a los premios de sorteo y concurso deportivo?: Es un tributo real, directo o instantáneo Es un tributo real Es un tributo directo Es un tributo instantáneo Es un tributo indirecto e instantáneo.
11.1.2 Los libros, folletos e impresos similares, incluso en fascículos u hojas sueltas, que constituyan una obra completa o parte de una obra, y diarios, revistas y publicaciones periódicas, se encuentran exentos de IVA: Falso Verdadero.
11.1.2 El hecho inoponible en el IVA se perfecciona, en el caso de ventas, inclusive de bienes registrables, en el momento de la entrega del bien, emisión de la factura respectiva, o acto equivalente, el que fuere anterior: Verdadero Falso.
11.1.7 ¿Cuál de las siguientes opciones es la base imponible del impuesto a los premios de sorteos y concursos deportivos?: El 90% del monto neto del premio, menos la deducción de los descuentos que sobre él prevén las normas que regulen el juego o concurso El 90% del monto bruto del premio, menos la deducción de los descuentos que sobre él prevén las normas que regulen el juego o concurso El 80% del monto neto del premio, menos la deducción de los descuentos que sobre él prevén las normas que regulen el juego o concurso El 98% del monto neto del premio, más la deducción de los descuentos que sobre él prevén las normas que regulen el juego o concurso.
10.1.6 Para la ley del impuesto a las ganancias, ¿Cuándo se considera residente en el país a las personas humanas extranjeras?: Cuando hayan obtenido la residencia permanente o sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un periodo mayor a 12 meses Cuando hayan obtenido la residencia permanente o sin haberla obtenido hayan permanecido en el país durante un periodo de 12 meses.
11.2.2 El impuesto sobre los bienes personales grava: La posesión de un patrimonio por parte de las personas humanas y las sucesiones indivisas La posesión de un patrimonio por parte de las personas jurídicas y las sucesiones indivisas La posesión de un patrimonio personal por parte de las personas humanas y las sucesiones indivisas La posesión de un patrimonio por parte de las personas humanas jurídicas y las sucesiones indivisas.
11.2.4 En el impuesto a los bienes personales, los residentes en el exterior tributan sobre: Los bienes que posean dentro del territorio argentino Los bienes que posean dentro y fuera del territorio argentino Los bienes que posean fuera del territorio argentino Los bienes que posean dentro del territorio argentino y en el exterior.
11.2.8 La alícuota del impuesto sobre los bienes personales es progresiva: Verdadero Falso.
11.2.5 ¿Cuándo se perfecciona el hecho imponible del impuesto sobre los bienes personales?: El 31 de diciembre de cada año El 1 de enero de cada año El último día hábil del año El primer día hábil del año El 30 de junio y el 31 de diciembre de cada año.
11.2.11 El patrimonio cuyo valor sea igual o inferior a: $2.000.000 no está gravado por el impuesto sobre los bienes personales $2.000.000 está gravado por el impuesto sobre los bienes personales $1.500.000 no está gravado por el impuesto sobre los bienes personales $2.500.000 no está gravado por el impuesto sobre los bienes gananciales.
11.2.11 Los inmuebles destinados a casa-habitación no están gravados por el impuesto sobre los bienes personales cuando su valor sea igual o inferior a: $18.000.000 $15.000.000 $20.000.000 $13.000.000.
12.1.1 ¿A qué jurisdicción corresponde el impuesto de monotributo?: Nacional Solo aplicable al AMBA Provincial Concurrente Provincia y Nación Municipal.
12.1.1 El impuesto de monotributo se abona en forma: Mensual Anual Quincenal Bi anual.
12.1.2 Complete la siguiente sentencia. El IVA es un impuesto: Nacional Provincial Independiente Concurrente.
12.1.2 El impuesto al valor agregado grava: La venta habitual de bienes muebles La venta habitual de bienes inmuebles La venta de bienes muebles e inmuebles La venta de bienes muebles.
12.1.2 Los contribuyentes quedan excluidos de pleno derecho del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes cuando: Realicen más de tres actividades simultáneas o posean más de tres unidades de exploración Figuren en el veraz Su relación laboral no se encuentre inscripta Presten servicios en relación de dependencia Nunca, no existen exclusiones.
12.1.2 Los contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes podrán: Renunciar al mismo en cualquier momento No podrán renunciar al mismo antes del año de haberse adherido Renunciar al mismo en cualquier momento siempre y cuando hayan cumplido un año de adhesión Renunciar al mismo en cualquier momento y pueden adherirse a posterior en cualquier momento.
12.1.5 ¿Cuándo se perfecciona el hecho imponible del impuesto al valor agregado respecto de la venta de las cosas muebles?: En el momento de la entrega o emisión de la factura, el que fuere anterior En el momento de la emisión de la factura En el momento de la entrega de la factura En el momento de la entrega y emisión de la factura.
12.1.5 ¿Cuándo se perfecciona el hecho imponible del impuesto al valor agregado respecto de la prestación de servicios y de locaciones de obras y servicios?: En el momento que se termina la ejecución o prestación, o desde el momento de la percepción total o parcial del precio, el que fuere anterior En el momento que se termina la ejecución o prestación En el momento que se termina la ejecución o desde el momento de la percepción total o parcial del precio En el momento que se termina la prestación y desde el momento de la percepción total o parcial del precio, el que fuere anterior.
12.1.5 ¿Quién efectúa la recategorización del monotributo?: AFIP DGI Tribunal de Cuentas Entre recaudador vigente.
12.1.5 Cuál es la sanción para los pequeños contribuyentes adheridos al Régimen Simplificador para Pequeños Contribuyentes, cuando sus operaciones no se encuentran respaldadas por las respectivas facturas o documentos equivalentes para las compras, locaciones o prestaciones aplicadas a la actividad: Clausura de uno a cinco días Depende lo que disponga la ordenanza municipal No existe sanción Multa Inhabilitación para ejercer cargos públicos.
12.1.7 ¿Cuál es la base imponible general en el impuesto al valor agregado?: El precio neto de la venta, locación o prestación de servicio, neto de descuento y bonificaciones El precio bruto de la venta, locación o prestación de servicio, neto de descuento y bonificaciones El precio neto de la venta, locación o prestación de servicio, El precio de la venta, locación o prestación de servicio, neto de descuento y bonificaciones.
12.1.8 El procedimiento de liquidación del impuesto al valor agregado denominado "método de sustracción" consiste en: Restar el crédito fiscal al débito fiscal e ingresar la diferencia al fisco en concepto de tributo Restar el crédito fiscal al débito fiscal e ingresar la diferencia al fisco Restar el crédito fiscal al débito fiscal e ingresarlo en concepto de tributo Restar el crédito e ingresar la diferencia al fisco en concepto de tributo.
12.1.9 ¿Cómo es la conformación del débito fiscal en el impuesto al valor agregado?: Es el resultado de aplicar a los importes totales de los precios netos de las ventas, locaciones, obras y prestaciones de servicios gravados, imputables al periodo que se liquidan… alícuota que fija la ley para tales operaciones Es el resultado de aplicar a los importes totales de los precios netos de las ventas imputables al periodo que se liquidan… alícuota que fija la ley para tales operaciones Es el resultado de aplicar a los importes totales de los precios netos de las ventas, locaciones, obras y prestaciones de servicios gravados, imputables al periodo que se liquidan Es el resultado de aplicar a los importes totales de los precios netos de las ventas, locaciones, obras y prestaciones imputables al periodo que se liquidan… alícuota que fija la ley para tales operaciones.
12.1.11 ¿Cuál de las siguientes opciones es el alícuota general del impuesto al valor agregado?: 21% 25% 20% 25%.
12.1.14 ¿Qué está exento de IVA? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Las exportaciones Las aeronaves para el transporte de pasajeros y/o cargas destinadas a esas actividades, como así también las utilizadas en la defensa y seguridad Los servicios funerarios, de sepelio y cementerio retribuidos mediante cuotas solidarios que realicen las cooperativas Los sellos de correo, timbres fiscales y análogos, sin obliterar, de curso legal o destinado a tener curso legal en el país Las importaciones.
12.2.3 ¿Qué impuestos comprenden el régimen simplificado para pequeños contribuyentes?: Impuesto a las ganancias, impuesto al valor agregado y el aporte al sistema provisional Impuesto a las ganancias Impuesto al valor agregado El aporte al sistema provisional.
12.2.4 ¿Cuál de las siguientes opciones constituye una incompatibilidad para inscribirse como monotributista?: Facturar una suma de dinero mayor a la permitida para la máxima categoría, ya sea por locación de servicios u obras, o venta de cosas muebles Facturar una suma de dinero menor a la permitida para la menor categoría, ya sea por locación de servicios u obras, o venta de cosas muebles Facturar una suma de dinero mayor a la permitida para la máxima categoría, ya sea por locación de servicios u obras, o venta de cosas muebles e inmuebles Facturar una suma de dinero mayor a la permitida para la menor categoría, ya sea por locación de servicios u obras, o venta de cosas muebles.
12.2.6 Completa la siguiente sentencia. Son sujetos pasivos del impuesto a los bienes personales: Las personas físicas domiciliarias en el país y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo, por lo bienes situados en el país y en el exterior, y las personas físicas domiciliadas en el exterior y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo por los bienes situados en el país Las personas físicas, las sucesiones indivisa y por lo bienes situados en el país y en el exterior, y las personas físicas domiciliadas en el exterior y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo por los bienes situados en el país Las personas físicas domiciliarias en el país y las sucesiones indivisas, por lo bienes situados en el país y en el exterior, y las personas físicas domiciliadas en el exterior y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo por los bienes situados en el país Las personas físicas domiciliarias en el país y las sucesiones indivisas radicadas en el mismo, por lo bienes situados en el país y en el exterior, y las personas físicas domiciliadas en el exterior .
12.2.10 El régimen simplificado para pequeños contribuyentes sustituye el pago de: IVA e impuesto a las ganancias IVA Impuesto a las ganancias Ingresos Brutos.
12.2.10 Complete la siguiente sentencia. Los contribuyentes quedan excluidos de pleno derecho del Régimen simplificados para pequeños contribuyentes cuando: Realicen más de tres actividades simultaneas o posean más de tres unidades de exploración Realicen menos de tres actividades simultaneas o posean más de tres unidades de exploración Realicen más de dos actividades simultaneas o posean más de tres unidades de exploración Realicen más de dos actividades simultaneas o posean más de dos unidades de exploración.
13.1 El impuesto a las transacciones financieras (impuestos a los débitos y créditos bancarios es impuesto indirecto: Verdadero Falso.
13.1 Complete el enunciado con la opción correcta. La Lotería de la Provincia de Córdoba Sociedad del estado: Está exenta del pago del impuesto inmobiliario Está exento del pago del IVA Está exenta del pago a las ganancias No cuenta con gravámenes Está exenta del pago del impuesto automotor.
13.1 ¿Cuál es la jurisdicción para legislar en el impuesto inmobiliario?: Provincial Nacional Departamental Municipal.
13.1 ¿Cuándo nace la obligación de pago del impuesto inmobiliario?: El 01 de enero de cada año El 31 de diciembre de cada año Al inicio y finalización del año calendario Nace una sola vez al año, el 01 de enero.
13.1 Complete la siguiente sentencia. Los usufructuarios, locatarios o meros tenedores: No son deudores, responsables y/o contribuyentes del impuesto inmobiliario No responden por ingresos brutos No son deudores del impuesto inmobiliario No responder por el IVA.
13.1 El hecho imponible del impuesto inmobiliario se perfecciona: Por ser propietario o poseedor a título de dueño de un determinado inmueble urbano o rural Por ser tenedor de un inmueble urbano Por ser tenedor a título de dueño de un automotor Por ser tenedor de un inmueble rural Por ser actor en los juicios de usurpación.
13.1 Seleccione la opción correcta. ¿Cómo es el impuesto inmobiliario?: Directo Personal Subjetivo Estimativo Indirecto.
13.1 ¿Dónde se encuentra regulado el impuesto inmobiliario?: Código tributario de Córdoba, Ley N° 6006 Ley de coparticipación Constitución Nacional Ordenanzas Municipales Decretos Ley.
13.2 ¿Cómo es la modalidad de pago del impuesto al automotor?: Anual Semanal Cada 2 años Mensual Quincenal.
13.2 ¿Qué deben aportar por los acoplados las personas humanas en la provincia de Córdoba?: El impuesto automotor No deben aportar ningún tributo Las tasas que disponga el fisco nacional El impuesto inmobiliario Las tasas municipales.
13.2.4 En el impuesto a las transacciones financieras, el hecho imponible en los casos de créditos y débitos efectuados en cuentas, cualquiera sea su naturaleza, abiertas en las entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras, se perfecciona en el momento de efectuarse tales operaciones en la respectiva cuenta: Verdadero Falso.
13.3 ¿A qué jurisdicción corresponde el impuesto sobre los ingresos brutos?: Provincial Nacional Regional Distrital.
13.4 El instrumento, por el que se debe pagar el impuesto a los sellos, reviste carácter: Oneroso Gratuito Deberá estarse a la normativa nacional Depende el caso concreto Deberá estarse a la legalidad municipal.
13.6 El Tribunal Superior de Justicia, goza de legitimación procesal para ejercer las atribuciones y competencias en orden a la determinación, recaudación, administración y fiscalización de la Tasa de Justicia: Verdadero Falso.
13.10 ¿Cuál fue el primer país en establecer un tributo ambiental?: Finlandia Australia Argentiina Estados Unidos.
13.10 En los tributos ambientales, su fin recaudatorio: Se despoja a un segundo plano, pero continúa existiendo Es necesario que su fin recaudatorio tenga un fin ambiental Solo debe tener un fin recaudatorio en materia ambiental Debe tener un fin ambiental.
13.10 Complete el enunciado con la opción correcta Un gravamen ambiental se aplica: Sobre conductas contaminantes que son tolerantes por la sociedad, aunque se quieren disminuir El desaliento de conductas contaminantes Sobre conductas en la realización de servicios Sobre conductas de la realización de obras ecológicas .
13.10 ¿Cuál es fin principal del tributo ambiental?: El desaliento de conductas contaminantes por parte de los administrados (impuestos) o la realización de servicios u obras ecológicas por parte de la administración (tasas y contribuciones especiales) Es necesario que lo recaudado tenga un fin ambiental Solo debe tener un fin ambiental Se despioja a un segundo plano pero continúa existiendo.
13.10 Seleccione la opción correcta. Los principios de progresividad y capacidad contributiva, en los tributos ambientales: Deben observarse y respetarse Deben ir en aumento progresivo Deben considerarse tasas y contribuciones especiales Deben abonarse.
13.10 Complete el enunciado con la opción correcta. Los tributos extrafiscales: En sí mismos no existen Son considerados tributos ambientales Ausencia de naturaleza sancionatoria Pertenece al grupo contribuciones fiscales.
13.10 La Corte Suprema de Justicia de la Nación en el fallo Rivadema Ángela c/Municipalidad de Rosario de 1989: Consagró que los municipios son entidades autónomas con plena competencia fiscal Consagró el principio de generalidad Le negó potestad tributaria a los municipios Consagró el principio de confiscatoriedad Consagró la potestad tributaria de la provincia de Santa Fé.
13.1 Los importes que recauda el Estado por los servicios prestados en alumbrado… por ocupación de sitios públicos, por habilitación e inspección de hoteles y hospedajes, etc: Tasa Impuesto Contribución Tributo.
14.1 Complete la siguiente afirmación. El impuesto inmobiliario se clasifica en: Impuesto inmobiliario básico y adicional Impuesto inmobiliario básico Impuesto inmobiliario adicional Impuesto inmobiliario básico , personal y adicional.
14.1 ¿A qué jurisdicción corresponde el impuesto a los sellos?: Provincial Municipal Nacional Local.
14.1 ¿Cómo es el impuesto al automotor?: Real Formal Objetivo Personal Subjetivo.
14.1 Seleccione la opción correcta. El impuesto al automotor: Grava una manifestación inmediata de capacidad contributiva representada en el patrimonio Es un tributo municipal Tiene cuenta las características personales del contribuyente Es un impuesto indirecto Grava una manifestación inmediata contributiva representada en el patrimonio.
14.1 ¿Cuál es el impuesto inmobiliario adicional?: Aquel que recae sobre los dueños de propiedades rurales cuya base imponible supera un determinado valor establecido en la Ley Impositiva Anual Aquel que recae sobre los dueños de inmuebles cuya base imponible no supera un determinado valor establecido en la Ley Impositiva Anual Aquel que recae sobre las propiedades rurales Aquel que recae las propiedades cuya base imponible supera un determinado valor establecido en la Ley Impositiva Anual.
14.1 Complete la siguiente sentencia. El impuesto sobre los ingresos brutos grava a: El ejercicio habitual y a título oneroso en jurisdicción de la provincia de Córdoba, del comercio, industria, profesión, oficio, negocio, locaciones de bienes, obras o servicios o de cualquier otra actividad a título oneroso Los automotores radicados en Córdoba Las ganancias percibidas por las personas humanas radicadas en Córdoba Los instrumentos a tributo gratuito celebrado en la provincia Los inmuebles radicados en la provincia de Córdoba.
14.1 Por todos los actos, contratos u operaciones de carácter oneroso, instrumentados, que se realicen en el territorio de la provincia de Córdoba y sobre contratos a títulos oneroso formalizados por correspondencia, se abona en la provincia el tributo denominado: Impuesto a los sellos Impuesto sobre los ingresos brutos Iva e impuesto a las ganancias Impuesto sobre bienes personales De ningún modo, ya que no se encuentran gravados.
14.2 ¿Qué concepto es la base del hecho imponible del impuesto automotor?: Radicación del automotor Transferencia del automotor Revisión de automotor Radicación y transferencia del automotor.
14.2 Complete la siguiente sentencia. La radicación del automotor queda configurada por: El domicilio del propietario o del tenedor en jurisdicción de la provincia de Córdoba El lugar donde se encuentra radicado El domicilio del registro El domicilio del tenedor en jurisdicción de la provincia de Córdoba.
14.2 ¿Qué provoca la denuncia de robo o hurto ante el Registro Nacional de la Propiedad Automotor?: La cesación del hecho imponible del impuesto automotor La disminución de la base imponible La no sujeción del tributo El aumento de la alícuota tributaria La Investigación penal tributaria.
14.2.1 Los propietarios deben pagar impuesto inmobiliario a la provincia de Córdoba por la totalidad de sus inmuebles, aun cuando se encuentren ubicados en otras provincias: Falso Verdadero.
14.2.1 Cuando la actividad gravada se ejerza por un mismo contribuyente en dos o más jurisdicciones, será de aplicación: El Convenio Multilateral vigente El Convenio bilateral o multilateral, según el caso El Convenio bilateral o multilateral vigente, según el caso El Convenio Multilateral .
14.3 ¿Quiénes son responsables solidarios del impuesto automotor?: Los poseedores o tenedores y/o tomadores de leasing de los vehículos sujetos al impuesto, y los vendedores o consignatarios de vehículos automotores y acoplados nuevos o usados Los poseedores o tenedores y/o tomadores de leasing de los vehículos sujetos al impuesto, y los vendedores o consignatarios de vehículos automotores Los tenedores y/o tomadores de leasing de los vehículos y los vendedores o consignatarios de vehículos automotores y acoplados nuevos o usados Los poseedores y/o tomadores de leasing de los vehículos sujetos al impuesto, y los vendedores de vehículos automotores y acoplados nuevos o usados.
14.3 Complete la siguiente sentencia. El adquirente de un inmueble por remate: No tiene responsabilidades por las obligaciones tributarias devengadas por el inmueble adquirido anteriores al acto de la subasta Tiene responsabilidades por las obligaciones tributarias devengadas por el inmueble adquirido anteriores al acto de la subasta No tiene responsabilidades por las obligaciones tributarias devengadas por el inmueble adquirido No tiene responsabilidades por las obligaciones tributarias devengadas por el inmueble adquirido a futuro al acto de la subasta.
14.4 ¿Cuál es la base imponible del impuesto a los sellos?: El valor nominal expresado en los instrumentos gravados El valor determine AFIP El valor que fije la Dirección General de Rentas El valor que fije de la suma de bienes.
14.7 ¿Quiénes están exentos del impuesto a los sellos?: Los partidos políticos reconocidos legalmente Nadie, no tiene exenciones El bien inmueble que supere el monto establecido en la ley impositiva anual El inmueble inscripto como bien de familia Depende del caso concreto.
14.7 Los contratos de suministro y/o provisión de energía eléctrica, ¿De qué impuesto están exentos?: Impuesto a los sellos Bienes personales Impuesto al automotor Impuesto a las ganancias Iva e impuesto a las ganancias.
14.2.1 Los propietarios deben pagar impuesto inmobiliario a la provincia de Córdoba por la totalidad de sus inmuebles, aun cuando se encuentren ubicados en otras provincias.: Falso Verdadero.
14.2.1 En el impuesto a la Propiedad Automotor, salvo prueba en contrario, se considerará radicado en la provincia de Córdoba todo vehículo automotor o acoplado que sea de propiedad o tenencia de persona domiciliada dentro de su territorio: Verdadero Falso.
14.2 En la no sujeción del impuesto automotor, ¿Qué sucede?: El hecho no imponible no se produjo El hecho imponible no se produjo.
14.2.4 El aspecto temporal del hecho imponible del impuesto de sellos, se configura de manera: Instantánea, al formalizarse la instrumentación de los actos, contratos y operaciones onerosos que se encuentran gravados Extemporánea, al formalizarse la instrumentación de los actos, contratos y operaciones onerosos que se encuentran gravados.
14.4 La base imponible en el impuesto de sellos, excepto en casos especiales, está constituida por: El valor neto expresado en los instrumentos gravados El valor nominal expresado en los instrumentos gravados.
15.1 Si en la "contribución que incide sobre los automotores, acoplados y similares" el hecho imponible se encuentra vinculado a una actividad (prestación de servicios) por parte del Municipio, estamos ante: Un impuesto Una tasa.
7.2 ¿Qué es el proceso tributario?: Es el conjunto de actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es que una controversia tributaria entre partes (litigio) sea decidida por una autoridad imparcial e independiente (juez) y que esa decisión tenga fuerza legal (cosa juzgada) Es el conjunto de actos, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es que una controversia tributaria entre partes sea decidida por una autoridad imparcial e independiente y que esa decisión tenga fuerza legal Son actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es que una controversia tributaria entre partes (litigio) sea decidida por una autoridad imparcial e independiente (juez) y que esa decisión tenga fuerza legal (cosa juzgada) Son actos coordinados entre sí, cuyo fin es que una controversia tributaria entre partes (litigio) sea decidida por una autoridad imparcial e independiente (juez) y que esa decisión tenga fuerza legal (cosa juzgada).
7.2.3 ¿Cuál es el plazo que dispone el Tribunal Fiscal de la Nación para dictar sentencias sobre excepciones de previo y especial pronunciamiento; y para resolver sentencias definitivas donde se hubiere producido prueba?: 15 días; 30 días; y 60 días, respectivamente 15 días; 45 días; y 60 días, respectivamente 15 días; 30 días; y 90 días, respectivamente 15 días; 20 días; y 30 días, respectivamente.
7.2.3 El Tribunal Fiscal de la Nación es competente para resolver: Los recursos de apelación contra las resoluciones de la AFIP que impongan multas o sanciones de otro tipo, salvo la de arresto que superen el monto establecido en la norma Los recursos contra las resoluciones de la AFIP que impongan multas o sanciones de otro tipo, salvo la de arresto que superen el monto establecido en la norma Los recursos de apelación contra las resoluciones de la AFIP que impongan multas o sanciones de otro tipo Los recursos de apelación contra la AFIP que imponga multas o sanciones de otro tipo, salvo la de arresto que superen el monto establecido en la norma.
7.4.1 Seleccione las cuatro (4) opciones correctas. Las excepciones que pueden oponerse contra el progreso de la acción son las siguientes: Espera documentada Pago documentado Prescripción Inhabilidad de título Ejecución Fiscal.
7.5 El principio del solve et repete, según la doctrina que garantía constitucional violenta: El derecho al acceso a la justicia El derecho al acceso a la solvencia económica El acceso a la justicia El derecho al acceso a la justicia federal, nacional o provincial.
7.5 Cuál es el plazo para oponer excepciones en el juicio de ejecución fiscal: 5 días hábiles 10 días corridos 5 días corridos 15 días hábiles 3 días hábiles.
7.6.10 Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Contra una resolución administrativa que deniega el reclamo administrativo previo en una repetición tributaria por pago espontáneo, procede: Recurso de reconsideración Recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación Demanda contencioso administrativa ante el Juez en lo contencioso administrativo para Capital Federal o Juez Federal en el interior del país Recurso de apelación ante la Justicia Federal Demanda directa ante el Tribunal Fiscal de la Nación.
8.1 ¿Cuáles son las características del derecho penal económico? Seleccione las 4 opciones correctas. Se aplican los principios del derecho penal El bien jurídico protegido por el derecho penal tributario lo revisten las arcas del estado Es algo muy reciente en nuestro país, ya que a partir del año 1990 aparece en Argentina un régimen tributario/monetario Es la parte sancionatoria por el incumplimiento de las obligaciones que establece la ley Se aplican los principios del derecho penal económico y tributario.
8.2.1 ¿Cuáles son las conductas típicas del delito de evasión agravada? Seleccione las 3 opciones correctas: Utilización total o parcial de facturas apócrifas y que el perjuicio supera los $1.500.000 Evadir un tributo nacional, provincial o de la ciudad autónoma de Buenos Aires por más de $15.000.000 Utilización fraudulenta de beneficios fiscales y que el monto evadido supera la suma de $2.000.000 Evadir al fisco por más de $18.000.000.
9.1 Indique las situaciones a solucionar por el convenio multilateral. Seleccione 4 opciones correctas: Asiento de la actividad en una jurisdicción y realización de ventas en otras jurisdicciones Domicilio de la administración en una jurisdicción y comercialización en otra jurisdicción Asiento de la actividad en una jurisdicción y prestación de servicios en otras jurisdicciones Productos industrializados en una jurisdicción y comercialización en otra/s Domicilio de la administración y puntos de comercialización en distintos municipios de la misma jurisdicción.
9.4 Existe doble o múltiple imposición cuando dos o más sujetos con poder tributario imponen dos o más veces, ¿con qué características? Seleccione las 3 (tres) opciones correctas: Al mismo destinatario En el mismo período de tiempo Por el mismo hecho En el mismo territorio Con el mismo tributo.
9.4.1 ¿Cuál de las siguientes opciones constituyen requisitos de configuración de la doble imposición internacional? Seleccione 4 (cuatro) respuestas correctas: Diversidad de autores fiscales Identidad de sujeto pasivo Identidad temporal Identidad de hecho imponible Identidad de sujeto activo.
9.7 ¿Cuáles son las razones o finalidades por las cuales generalmente, las compañías se establecen en paraísos fiscales? Seleccione 3 (tres) respuestas correctas Concentrar los beneficios generados en otros países donde la carga tributaria es más elevada Razones de planeamiento impositivo Ventajas del sistema bancario que ofrece altas tasas de interés activo brindando mayores rendimientos Ventajas del sistema bancario que ofrece altas tasas de interés activo .
9.7 Qué elementos básicos hacen atractivos a los paraísos fiscales. Seleccione las 4 opciones correctas: Están dotados de un sistema legal que otorga seguridad jurídica y libre ingreso y salida de capitales Hay un riguroso secreto bancario No hay impuesto o son insignificantes No existen controles sobre cambios de moneda No hay daño en la industria.
9.8 Ante un presunto dumping se puede solicitar al Estado la apertura de una investigación en la que deberían acreditarse dos de los siguientes extremos: selecciona las 2 (dos) respuestas correctas: Que hay una relación causa-efecto entre las importaciones desleales y el daño de la industria Que se esté produciendo un daño a la industria Que no hay daño a la industria Que haya pagado los tributos Que no hay relación causa-efecto entre las importaciones y el daño a la industria.
10.1.1 ¿Cuáles de las siguientes opciones son características del impuesto a las ganancias en Argentina? Seleccione las 3 opciones correctas: Es un impuesto de emergencia Es un impuesto de tipo personal real Es un impuesto originariamente provincial Es un impuesto originariamente nacional Es un impuesto monofásico.
10.1.5 ¿Qué comprende el establecimiento permanente a los fines del impuesto a las ganancias? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Un taller Una oficina Una sede de dirección o de administración Una sucursal Un establecimiento en el exterior que produzca ganancias en el extranjero.
10.1.14 En el impuesto a las ganancias una empresa debe seleccione las 2 (dos) opciones correctas: Retener el 7% de los dividendos en concepto de impuesto durante los ejercicios iniciados el 1/1/18 y finalizado el 31/12/19 Retener el 13% de los dividendos en concepto de impuesto a partir de los ejercicios iniciados el 1/1/20 Retener el 10% de los dividendos en concepto de impuesto durante los ejercicios iniciados el 1/1/18 y finalizado el 31/12/19 Retener el 15% de los dividendos en concepto de impuesto a partir de los ejercicios iniciados el 1/1/20.
10.1.18 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. Están exentos del impuesto a las ganancias: Las ganancias de las entidades mutualistas Las ganancias de los fiscos nacionales, provinciales y municipales y las de las instituciones pertenecientes a los mismos Las ganancias de los fiscos nacionales Las ganancias provinciales y municipales y las de las instituciones pertenecientes a los mismos Las ganancias de los fiscos nacionales y las de las instituciones pertenecientes a los mismos .
10.2.4 ¿Cuál de las siguientes opciones son sujetos pasivos del impuesto a la ganancia mínima presunta? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Las personas humanas y sucesiones indivisas titulares de inmuebles rurales, con relación a esos inmuebles Las sociedades, asociaciones y fundaciones domiciliadas en el país Las empresas o explotaciones unipersonales ubicadas en el país, pertenecientes a personas ubicadas en el mismo Los fondos comunes de inversión constituidos en el país, no comprendidos Las personas jurídicas .
11.2.2 El impuesto sobre los bienes personales grava la posesión de: seleccione 3 (tres) opciones correctas: Bienes muebles urbanos Bienes muebles registrables Dinero en efectivo Depósitos en caja de ahorros Bienes inmuebles rurales.
11.2.4 El impuesto sobre los bienes personales grava la posesión de un patrimonio por parte de: seleccione las 2 (dos) opciones correctas: Personas humanas Sucesiones indivisas Personas jurídicas Personas humanas, jurídicas y sucesiones indivisas.
11.2.7 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. A los fines del impuesto a los bienes personales, se consideran bienes situados en el país: Los inmuebles ubicados en su territorio Los derechos reales constituidos sobre bienes situados en él Los bienes muebles registrados en él Las naves y aeronaves de matrícula nacional Las naves y aeronaves de matrícula extranjera.
11.2.11 Seleccione las 4 opciones correctas. Se consideran exentos del impuesto sobre bienes personales: Los bienes pertenecientes a los miembros de las misiones diplomáticas y consulares extranjeras Las cuotas sociales de las cooperativas Los títulos, bonos y demás títulos valores emitidos por la Nación Los bienes inmateriales (llaves, marcas, patentes, derechos de concesión y otros bienes similares) Aquellos automotores radicados en otra provincia que no sea Córdoba.
12.1.1 ¿Cuáles de las siguientes opciones son características del impuesto al valor agregado en argentina? Seleccione las 4 opciones correctas: Es un impuesto indirecto Es un impuesto a la circulación Es un impuesto real Es un impuesto regido por la ley 23.349 Es un impuesto progresivo.
12.1.2 ¿Cuáles de las siguientes opciones son actividades grabadas por el impuesto al valor agregado? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Venta habitual de bienes muebles Locación de servicios Locación de obra Importación definitiva de bienes muebles Exportación de servicios.
12.1.2 Seleccione las 2 opciones correctas. Se encuentran gravados por el impuesto al valor agregado: Las importaciones definitivas de cosas muebles Las ventas de cosas muebles situadas o colocadas en el territorio del país Las exportaciones Las importaciones Las exportaciones y las importaciones.
12.1.2 Selecciona las 4 opciones correctas. El hecho imponible del impuesto al valor agregado, comprende las siguientes actividades: La importación definitiva de cosas muebles La locación de obra La locación de servicios La venta de cosas muebles de manera habitual La posesión de un activo destinado a una actividad comercial, industrial o de servicio.
12.1.6 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Son sujetos pasivos del IVA quienes: Importen definitivamente muebles a su nombre, por su cuenta o por cuenta de terceros Presten servicios ganados Hagan habitualidad en la venta de cosas muebles, realicen actos de comercios accidentales con las mismas o sean herederos o legatarios de responsables inscriptos; en este último caso, cuando enajenen bienes que en cabeza del causante hubieran sido objeto del gravamen Realicen en nombre propio, pero por cuenta de terceros, ventas o compras Las personas jurídicas cuyo número de empleados no supere a cinco.
12.2.8 Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. A los fines del impuesto a los bienes personales, se consideran… situados en el país: Las naves y aeronaves de matrícula nacional Los derechos reales constituidos sobre bienes situados en él Los bienes muebles registrados en él Los inmuebles ubicados en su territorio Los bienes inmuebles registrados en él.
12.2.8 ¿Cuáles de las siguientes opciones están exentas del impuesto a los bienes personales? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Bienes amparados por la Ley 19640 Bienes de sujetos que pertenecen a misiones diplomáticas Cuotas sociales de las cooperativas Depósitos en caja de ahorro o plazo fijo Depósitos en caja de ahorro y cuenta corriente.
13.1 ¿Cuáles de las siguientes entidades se encuentran exentas del impuesto inmobiliario? Seleccione las 4 opciones correctas: La lotería de la provincia de Córdoba Sociedad del Estado La iglesia católica, por los inmuebles destinados al culto Las universidades nacionales o provinciales estatales, por todos sus inmuebles El estado nacional, las provincias, las municipalidades, las comunas y las comunidades regionales Los inmuebles de la universidad.
13.2 ¿Quiénes se encuentran exentos del impuesto automotor? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Los automotores que hayan sido cedidos en comodato o uso gratuito al estado provincial para el cumplimiento de sus fines Los automotores de propiedad exclusiva de personas con discapacidad Los automotores de propiedad de la Lotería de la Provincia de Córdoba Los automotores de propiedad de la universidad provincial Los automotores de propiedad exclusiva de personas con capacidades diferentes.
13.2 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. El hecho imponible del impuesto automotor puede cesar en forma definitiva, ¿Por qué razones?: Por la transferencia del dominio del vehículo considerado Por Inhabilitación definitiva por desarme, destrucción total o desguace del vehículo Por radicación del vehículo fuera de la provincia, por cambio de domicilio del contribuyente Por denuncia de robo o hurto ante el Registro Nacional de la Propiedad Automotor Por una disposición municipal.
13.10 Cuál son características de los tributos ambientales. Selecciones las 3 opciones correctas: Son tributos Su finalidad principal va más allá de los estrictamente recaudatorio Deben respetar los principios tributarios Deben estar relacionados exclusivamente al medio ambiente.
13.10 Selecciones las 2 opciones correctas, Los tributos ambientales comprenden las nociones …: Son una especie dentro del género tributo Impuestos, tasas y contribuciones Son una especie dentro del género de impuestos Son una especie dentro del género de tasas .
13.10 Cuáles de las siguientes opciones son características de los tributos ambientales. Selecciones 4 opciones correctas: Ausencia de naturaleza sancionatoria Finalidad principal de carácter extrafiscal Innecesaridad de que exista una asignación específica de los fondos Pertenencia a la categoría de tributos Solo puede tener un fin ambiental.
13.10 Quiénes serán sujetos obligados al pago del impuesto inmobiliario. Seleccione las 4 opciones correctas: Quienes tenga el dominio de inmuebles ubicados en la provincia de Córdoba Quienes posean a título de dueño inmuebles ubicados en la provincia de Córdoba El superficiario titular del derecho de superficie Los beneficiarios de cesión de inmuebles efectuada por el Estado nacional, provincial o municipal en usufructo, uso, comodato u otra figura jurídica, para la explotación de actividades primarias, comerciales, industriales Quien se encuentre usurpando un inmueble rural.
14.2 ¿Qué actividades se consideran alcanzadas por el impuesto a los ingresos brutos? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: La intermediación que se ejerce percibiendo comisiones, bonificaciones, porcentajes y otras retribuciones análogas El fraccionamiento y venta de inmuebles (lotes) y la locación de inmuebles La mera compra de productos agropecuarios, forestales, frutos del país y minerales para industrializarlos o venderlos fuera de la jurisdicción Las explotaciones agropecuarias, minerales, forestales e ictícolas La cesión de personal.
14.3 ¿Quiénes serán sujetos obligados al pago del impuesto inmobiliario? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Los beneficiarios de cesión de inmuebles efectuada por el Estado nacional, provincial o municipal en usufructo, uso, comodato u otra figura jurídica, para la explotación de actividades primarias, comerciales, industriales Quienes posean a título de dueño inmuebles ubicados en la provincia de Córdoba El superficiario titular del derecho de superficie Quienes tengan el dominio de inmuebles ubicados en la provincia de Córdoba Quienes tengan el dominio de inmuebles ubicados en todas las provincias.
14.6 El impuesto a los sellos es divisible salvo: Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: En los contratos de créditos recíprocos En los contratos o pólizas de seguros y en los títulos de capitalización y ahorro En los pagarés, letras de cambio y órdenes de pago En los contratos de concesión otorgados por cualquier autoridad administrativa Cuando el instrumento este destinado a producir efectos en el extranjero.
14.7 ¿Quiénes están exentos del impuesto automotor? Seleccione las 3 (tres) opciones correctas: Los automotores de propiedad de los Estados extranjeros acreditados ante el Gobierno de la Nación Los automotores y acoplados de propiedad de cuerpos de bomberos voluntarios, organizaciones de ayuda a personas con discapacidad que conforme a sus estatutos no persiguen fines de lucro Los automotores de propiedad exclusiva de personas con discapacidad Los particulares cuando el registro automotor se encuentre a más de 100km de la capital Los automotores personales y/o privados de los ministros provinciales.
14.7 ¿Quiénes están exentos del impuesto automotor? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Los automotores que hayan sido cedidos en comodato o uso gratuito al Estado provincial Los automotores de propiedad exclusiva de personas con discapacidad Los automotores de propiedad de la Lotería de la Provincia de Córdoba Los automotores de propiedad de la universidad provincial Los automotores de propiedad de la Lotería de todo el territorio nacional.
14.7 ¿Cuáles de las siguientes entidades se encuentran exentas del impuesto inmobiliario? Seleccione las 4 opciones correctas: La lotería de la provincia de Córdoba Sociedad del Estado La iglesia católica, por los inmuebles destinados al culto Las universidades nacionales o provinciales estatales, por todos sus inmuebles El estado nacional, las provincias, las municipalidades, las comunas y las comunidades regionales Los inmuebles de la Universidades privadas.
8.7.3 A nivel internacional, en temas de compliance, actualmente contamos con la norma: IRAN ISO 37301 IRAN ISO 14001 IRAN ISO 9001 IRAN ISO 37001.
13.10 Los gravámenes ambientales ecológicos han crecido y se desarrollaron primeramente en: Los países nórdicos Los países sudamericanos Los países europeos Los países desarrollados.
8.3.10 Seleccione la opción correcta. La ley de Coparticipación: Contiene normas sobre potestad tributaria Contiene normas sobre potestad ambiental Contiene normas sobre potestad constitucional Contiene normas sobre potestad contributiva .
12.1.2 Los contribuyentes quedan excluidos de pleno derecho del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes cuando: Realicen más de tres actividades simultáneas o posean más de tres unidades de exploración Figuren en el veraz Su relación laboral no se encuentre inscripta Presten servicios en relación de dependencia Nunca, no existen exclusiones.
8.3.2 Cuando surge la primera norma internacional por compliance: 2014 2016 2012 2001 1998.
12.2.8 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Se consideran exentos del impuesto sobre los bienes personales: Los títulos, bonosy demás títulos valores emitidos por la Nación Los bienes pertenecientes a los miembros de las misiones diplomáticas y consulares extranjeras Las cuotas sociales de las cooperativas Los bienes inmateriales (llaves, marcas, patentes, derechos de concesión y otros bienes similares) Aquellos automotores radicados en otra provincia que no sea de Córdoba.
12.2.3 ¿A qué jurisdicción corresponde el impuesto del monotibruto? Nacional Provincial .
12.1.4 En el monotributo ¿a quienes se considera pequeños contribuyentes? Las personas humanas q realicen venta de cosas muebles, locaciones, prestaciones de servicios y/o ejecuciones de obras, incluida la actividad primaria. Realicen más de tres actividades simultáneas o posean más de tres unidades de exploración. Importen definitivamente muebles a su nombre, por su cuenta o por cuenta de terceros.
13.10 ¿Cuál es una característica del tributo ambiental? La pertenencia a la categoría de tributos y ausencia de naturaleza sancionatoria. Solo puede tener fin ambiental.
|
