TEST TRIB

¿Cuál de los principios tributarios determina que todos los individuos deben pagar impuestos sin exención alguna?. Principio de generalidad. Principio de irretroactividad. Principio de igualdad. Principio de proporcionalidad.

Mediante ¿Qué función se puede establecer, modificar, exonerar o extinguir impuestos?. Función judicial a través de la Asamblea Nacional. Función ejecutiva a través de la Asamblea Nacional. Función legislativa a través de la Asamblea Nacional. Función legislativa a través de los Municipios.

Relacione cada término de derecho tributario con su característica TERMINOS CARACTERISTICAS 1. Actores principales a) Permitir la recaudación de dinero para bienes 2. Definición b) Son entradas de recursos monetarios que el estado tiene por medio de impuestos 3. Importancia c) Estado, contribuyentes y el SRI. 4. Objetivo. d) Conjunto de reglas, normas y principios que se encargan de regular la relación jurídico- tributaria. 1a,2b,3c,4d. 1b, 2a,3d,4c. 1c,2d,3b, 4a. 1d,2b, 3a,4c.

Se entiende por tributos fiscales los que hacen referencia a la obtención de recursos que necesita el sector Público y tributo extrafiscal es aquel que, tiene como propósito influir en las decisiones y conductas de los consumidores. En base a esta definición, relaciones los conceptos: a) Tasas de agua potable 1. Tributo Fiscal. b) Impuestos a los cigarrillos c) Impuesto a bebidas alcohólicas 2. Tributo Extrafiscal. d) Impuesto al Valor Agregado. (a1, d1) (b2, c2). (a2, b2) (c2, d2). (a1, d1) (b1, c1). (a1, b2) (c1, d2).

¿A qué concepto corresponde la siguiente definición?: “Son tributos sin contraprestación específica que el ciudadano está obligado por ley a pagar tanto al Estado como a las Administraciones Públicas, quienes utilizan estos ingresos para financiar las necesidades colectivas, los bienes y servicios públicos.”. Tasas. Impuestos. Contribuciones especiales. IVA.

Uno de los principios generales que una persona obligada a llevar contabilidad es: La contabilidad se llevará por el sistema de partida doble, en cualquier idioma. La contabilidad se llevará por el sistema de partida doble, en idioma inglés y con pesos. La contabilidad se llevará por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares de los Estados Unidos de América. La contabilidad se llevará por el sistema de partida doble, en idioma inglés y con euros.

Cuáles son los sujetos pasivos a los que no se realiza retención de IVA?. Todo aquel contribuyente que ejerce una actividad económica. Instituciones del Estado y compañías de aviación. Compañías de aviación. Las empresas de seguros y reaseguros, por todos los pagos que realicen a sus proveedores de bienes, derechos y servicios, y por los que realicen por cuenta de terceros debido a sus obligaciones contractuales.

¿Cuáles son los agentes de retención?. Los contribuyentes calificados como agentes de retención o contribuyentes especiales por el Servicio de Rentas Internas y las empresas de seguros y reaseguros, por todos los pagos que realicen a sus proveedores de bienes, derechos y servicios, y por los que realicen por cuenta de terceros en razón de sus obligaciones contractuales. Las empresas de seguros y reaseguros, por todos los pagos que realicen a sus proveedores de bienes, derechos y servicios, y por los que realicen por cuenta de terceros en razón de sus obligaciones contractuales. Todo aquel contribuyente que ejerce una actividad económica. Quienes no posean un RUC, pero se les debe realizar la liquidación de compras de bienes y prestación de servicios.

¿Qué porcentajes de retención del IVA se debe realizar entre contribuyentes especiales por la compra de servicios año 2024?. 10%. 70%. 30%. 20%.

¿Cuáles son los comprobantes de ventas que sustentan costos y gastos?. Letras de cambio, pagares, cheques. Facturas, notas de ventas, liquidación de compras autorizados por el SRI. Comprobantes de pago de retenciones. Comprobantes de pago y comprobantes de Ingresos.

¿Quiénes están exentos para la retención en la fuente?. Negocios populares, empresas públicas. RIMPE Emprendedor, energía eléctrica. Empresas comerciales y de servicios. RIMPE Emprendedor, Régimen general.

¿Cuál es el ente principal encargado de velar por el cumplimiento de las obligaciones tributarias?. La SEPS. El Municipio. El Servicios de Rentas Internas. Registro Único del Contribuyente.

Las Leyes tributarias y los reglamentos regirán a partir de su publicación en: Los periódicos. El registro Oficial. En las redes sociales. En una convocatoria del presidente,.

La fracción básica para pagar el impuesto a la renta del año 2024 es: 11 212.00. 11 310.00. 11 722.00. 12 722.00.

¿Cuándo se trate del régimen aduanero si se requiere de un informe pericial o técnico para la resolución o reclamo, este debe solicitarse al?. Municipio. Sistema Nacional de Aduanas del Ecuador. Servicios de Rentas Internas. Ministerio de Finanzas.

La administración tributaria de excepción le corresponderá. A la propia entidad pública acreedora de tributos,. Al Prefecto provincial o al alcalde. Al presidente de la República. A todos los ciudadanos.

¿Cuál es la finalidad de los tributos?. Media correctiva del estado. Constituir una medida impositiva. Compañías de aviación. Dotar de recursos al estado para solventar el gasto público.

¿Cuándo en actos o contratos intervengan de un parte beneficiario de exención y de otra, sujetos no exentos la obligación tributaria se causará?. A favor de todos los intervinientes. Todo aquel contribuyente que ejerce una actividad económica. Únicamente en proporción a la parte o partes que gozan de exención. únicamente en proporción a la parte o partes que no gozan de exención.

¿Cuáles son los rubros para la proyección de gastos año 2024?. Vivienda, salud, alimentación, vestimenta, educación. Gastos de educación, arte y cultura, gastos de salud, gastos de vestimenta, gastos de alimentación, gastos de turismo y gastos de las mascotas. Vivienda, salud, alimentación, vestimenta, turismo, educación. Vivienda salud, alimentación, educación y viáticos.

¿Quiénes están entre los agentes de retención?. Los contribuyentes calificados como agentes de retención o contribuyentes especiales por el Servicio de Rentas Internas y las empresas de seguros y reaseguros, por todos los pagos que realicen a sus proveedores de bienes, derechos y servicios, y por los que realicen por cuenta de terceros en razón de sus obligaciones contractuales. Quienes no posean un RUC, pero se les debe realizar la liquidación de compras de bienes y prestación de servicios. Todo aquel contribuyente que ejerce una actividad económica en régimen RIMPE. Las empresas de seguros y reaseguros, por todos los pagos que realicen a sus proveedores de bienes, derechos y servicios, y por los que realicen por cuenta de terceros en razón de sus obligaciones contractuales.

Entre los sujetos pasivos a los que no se realiza retención de IVA están: Compañías de aviación. Las empresas de seguros y reaseguros, por todos los pagos que realicen a sus proveedores de bienes, derechos y servicios. Todo aquel contribuyente que ejerce una actividad económica. Instituciones del Estado y compañías de aviación.

¿Cómo se clasifican los tributos de acuerdo con el Código tributario?. Tasas, impuestas, y contribuciones especiales. Tasas, impuestos y gastos administrativos. Contribuciones especiales, tasas y IVA. Tarifas, contribuciones especiales y impuesto.

¿Qué emiten Negocios populares emiten?. Retención en la fuente del Impuesto a la Renta. Guía de remisión. Comprobantes de Retención. Notas de Ventas y Facturas.

Ley de régimen tributario Interno señala que tendrán tarifa cero las transferencias e importaciones de: Donaciones a entidades y organismos del sector público, inclusive empresas públicas; y, a instituciones de carácter privado sin fines de lucro legalmente constituidas, definidas como tales en el Reglamento. Cesión de acciones, participaciones sociales y demás títulos valores. Glucómetros, lancetas, tiras reactivas para medición de glucosa, bombas de insulina, marcapasos, mascarillas, oxímetros, alcohol y gel antibacterial superior al 70% de concentración. Aportes en especie a sociedades.

¿En qué consiste la administración tributaria?. Controlar exclusivamente los tributos locales. Aplicar las leyes fiscales, controlar el cumplimiento de las obligaciones y recaudar los tributos. Conceder préstamos a los contribuyentes. Fijar libremente los montos de los tributos sin base legal.

¿Cuál es el papel que cumple el SRI en Ecuador?. Para respaldar el transporte de bienes. Para declarar impuestos ante el SRI. Es el ente encargado de gestionar, controlar y fiscalizar el sistema fiscal nacional. Es el ente encargado de gestionar, controlar y fiscalizar el sistema tributario nacional.

¿Por qué el Estado necesita recaudar tributos?. Para financiar el gasto público y brindar servicios a la ciudadanía. Regular las relaciones jurídicas entre el Estado y los contribuyentes en materia de tributos. Administrar y controlar los recursos financieros del Estado. Promover políticas de gasto público.

Menciona un ejemplo de tributo directo. El Impuesto al Valor Agregado (IVA). El Impuesto a la Renta. El Impuesto a los Consumos Especiales (ICE). El Impuesto a la Salida de Divisas (ISD).

Identifica una obligación formal de los contribuyentes. Calcular el monto del IVA a pagar por otros contribuyentes. Elegir no declarar impuestos si no se tienen ingresos. Emitir comprobantes de venta autorizados. Establecer los tipos de impuestos que desea pagar.

¿Cómo se clasifica el IVA dentro del sistema tributario?. Como un impuesto directo. Como un impuesto indirecto. Como un impuesto mixto. Todas las anteriores.

¿De qué manera se diferencia la evasión de la elusión fiscal?. La evasión es ilegal, mientras que la elusión usa vacíos legales. La evasión es legal y la elusión es un delito grave. Ambas son prácticas legales permitidas por el Estado. La elusión consiste en no pagar impuestos por falta de ingresos.

¿Por qué es importante el principio de legalidad tributaria?. Porque permite que los impuestos sean opcionales. Porque solo aplica en casos de evasión. Porque asegura que ningún tributo puede cobrarse sin respaldo legal. Porque permite aumentar impuestos sin aviso.

¿Qué consecuencias puede enfrentar una empresa por no declarar impuestos?. Multas, intereses, clausuras y procesos judiciales. Recibir beneficios fiscales. Perder clientes únicamente. Reducción del IVA.

Explica en qué consiste la retención en la fuente. En eliminar impuestos por adelantado. En un impuesto extra por parte del empleador. En la devolución de impuestos retenidos. Es el descuento anticipado de un impuesto al momento del pago de ciertos ingresos.

¿A quién está dirigido el Registro Único de Contribuyentes (RUC)?. A menores de edad con ingresos. A toda persona natural o jurídica que realice actividades económicas. Solo a empresas extranjeras. A trabajadores en relación de dependencia.

¿Para qué sirve una auditoría tributaria?. Para reemplazar al contador. Para autorizar pagos al SRI. Para verificar el cumplimiento correcto de las obligaciones fiscales. Para aumentar los impuestos a una empresa.

Describe una función clave de la facturación electrónica. Controlar en tiempo real las operaciones comerciales gravadas. Eliminar la declaración de impuestos. Suprimir la contabilidad. Garantizar pagos en efectivo.

¿Cuál es la finalidad del catastro tributario?. Registrar bienes o actividades que generan tributos. Recaudar fondos para ONGs. Determinar el salario de los funcionarios públicos. Establecer los precios de venta.

Menciona un beneficio de fomentar la cultura tributaria. Aumentar el control policial. Reducir el número de contribuyentes. Promueve el cumplimiento voluntario y responsable de los impuestos. Permitir que solo las grandes empresas paguen impuestos.

¿Qué impacto tiene la elusión fiscal en la economía de un país?. Mejora la inversión extranjera. Aumenta el empleo formal. Favorece a las pymes. Reduce la recaudación y genera desigualdad.

¿Qué sucede cuando el contribuyente no paga a tiempo sus tributos?. Debe asumir recargos por mora, multas e intereses. Se le condonan los impuestos. No hay consecuencias. Se le ofrece un préstamo fiscal.

¿Qué tipo de tributos se trasladan al consumidor final?. Retenciones en la fuente. Los impuestos indirectos. Impuestos directos. Impuestos sobre la renta.

¿Cómo influye el principio de equidad en el sistema tributario?. Todos pagan lo mismo sin importar su ingreso. Solo las empresas grandes pagan impuestos. Busca que quienes ganan más, paguen más. Elimina los impuestos en zonas rurales.

Indica una diferencia entre tasas e impuestos. Las tasas son voluntarias. Las tasas se pagan por un servicio recibido directamente; los impuestos, no. Los impuestos solo aplican en ciudades. Las tasas las define el contribuyente.

¿Cuál es el objetivo de aplicar sanciones tributarias?. Corregir incumplimientos y prevenir futuras faltas. Generar ingresos para el gobierno. Disminuir el número de contribuyentes. Castigar a los contadores.

¿Qué relación existe entre contabilidad y administración tributaria?. Son áreas totalmente independientes. La contabilidad proporciona la base para determinar los tributos correctamente. La contabilidad no influye en los impuestos. La administración tributaria define el plan contable.

¿A través de qué medios puede el Estado controlar el cumplimiento fiscal?. Auditorías, cruces de información, fiscalizaciones. La administración tributaria define el plan contable. Solo con notificaciones por correo. Mediante encuestas voluntarias.

¿Qué tipo de contribuyente puede acogerse al régimen RIMPE en Ecuador?. Solo empresas exportadoras. Grandes contribuyentes. Personas con salario básico. Pequeños negocios con ingresos anuales inferiores al límite establecido.

¿Qué finalidad tienen los incentivos tributarios?. Eliminar el pago de tributos en general. Aumentar la carga fiscal. Sustituir la recaudación de impuestos. Fomentar ciertas actividades económicas o sociales, como la inversión o la educación.

¿Cómo se calcula la base imponible del Impuesto a la Renta en personas naturales?. Restando los gastos deducibles a los ingresos gravados. Aplicando directamente la tarifa de impuesto. Solo considerando los ingresos en efectivo. Sumando todos los ingresos sin deducción.

¿Qué representa el estado de resultados de una empresa?. La cantidad total de dinero en efectivo que posee la empresa. La relación entre los activos y los pasivos. Los ingresos y gastos de la empresa durante un período específico. Las actividades de inversión de la empresa.

¿Qué característica distingue a un impuesto proporcional?. Aumenta más que proporcionalmente con el ingreso. Disminuye con mayores ingresos. La tasa impositiva se mantiene constante sin importar el nivel de ingresos. Solo aplica a empresas grandes.

¿Qué entiendes por progresividad en los impuestos?. Todos pagan el mismo valor. Que, a mayores ingresos, mayor porcentaje de impuesto se paga. Los impuestos se eliminan en ciertos casos. La tarifa baja con mayores ingresos.

¿Qué función cumplen los tributos en el desarrollo económico de un país?. Financiar campañas políticas. Mantener el control del comercio exterior. Financiar infraestructura, servicios públicos y programas sociales. Subsidiar a empresas privadas.

¿Cuál es la diferencia entre impuesto y contribución especial?. El impuesto se paga por un servicio recibido. Ambos tienen la misma finalidad. Las contribuciones se aplican solo a personas naturales. El impuesto no requiere una contraprestación directa; la contribución especial sí.

¿Por qué es relevante el principio de capacidad contributiva?. Porque permite exonerar a los ricos. Porque limita la fiscalización. Porque asegura que cada ciudadano pague según su nivel económico. Porque elimina los impuestos a los salarios.

¿Qué tipo de ingresos están exentos del Impuesto a la Renta?. Sueldos de funcionarios públicos. Indemnizaciones por despido, herencias, donaciones legalmente registradas, entre otros. Ingresos por venta de bienes. Comisiones por servicios.

¿Qué es un crédito tributario?. Es un valor que el contribuyente puede restar del impuesto causado. Un préstamo otorgado por el SRI. Un tipo de incentivo para pagar más tarde. Una multa reducida.

¿Qué documentos son esenciales para sustentar gastos deducibles?. Fotografías de las compras. Comprobantes de venta autorizados por el SRI. Contratos de trabajo. Cédula del contribuyente.

¿Qué criterio se utiliza para determinar la residencia fiscal en Ecuador?. Nacionalidad del contribuyente. Tener propiedades en el país. Lugar donde se emite la factura. Estancia en el país por más de 183 días dentro de un año fiscal.

¿Qué impuesto grava la transferencia de dominio de bienes inmuebles?. Impuesto a la Renta. El Impuesto a la Transferencia de Bienes Inmuebles (ITBI). Impuesto al Valor Agregado (IVA). Impuesto a la Plusvalía.

¿Cuál es la base legal que regula los impuestos en Ecuador?. Código Civil. Código del Trabajo. El Código Orgánico Tributario (COT). Ley de Contratación Pública.

¿Qué se entiende por parafiscales?. Impuestos de carácter opcional. Aportes voluntarios al Estado. Ingresos fiscales del Banco Central. Aportes obligatorios destinados a entidades específicas como el IESS.

¿Qué ocurre cuando una empresa declara en cero de forma injustificada?. Es susceptible de sanciones y puede ser auditada por presunción de evasión. No sucede nada. Obtiene beneficios fiscales. Se le condona el impuesto.

¿Qué tributo se aplica a la importación de productos?. Solo el ICE. El Impuesto al Valor Agregado (IVA) y los aranceles aduaneros. Solo el Impuesto a la Renta. Solo el ITBI.

¿Qué diferencia hay entre régimen general y régimen simplificado?. El simplificado aplica solo a empresas grandes. En el simplificado no se paga impuestos. El general exige contabilidad completa; el simplificado tiene menos requisitos. El general no requiere RUC.

¿Cuál es la finalidad de un régimen tributario preferencial?. Recaudar más de los grandes contribuyentes. Incentivar ciertas actividades o sectores mediante beneficios fiscales. Eliminar el control del SRI. Aumentar la informalidad.

¿Qué significa la frase “tributo autoliquidado”?. Que el contribuyente calcula y declara por sí mismo el impuesto a pagar. Que el SRI liquida automáticamente el impuesto. Que el impuesto se descuenta del sueldo. Que el impuesto se descuenta del sueldo.

¿Qué es una obligación tributaria accesoria?. El pago del impuesto principal. El pago adicional del IVA. Son deberes administrativos como conservar documentos o informar al SRI. El pago a proveedores.

¿Qué se entiende por “sujeto pasivo” en tributación?. El Estado que cobra el tributo. El asesor tributario. El contador de la empresa. Es la persona natural o jurídica obligada a pagar el tributo.

¿Cómo se determina la tarifa de IVA vigente?. El contador de la empresa. Es establecida por ley y puede variar según decisiones del gobierno. Según decisión del SRI. Por las cámaras de comercio.

¿Qué pasa si un contribuyente omite ingresos en su declaración?. Está sujeto a determinación tributaria, sanciones e intereses. Recibe una advertencia sin consecuencias. Puede aplicar a un crédito fiscal. Se le suspende el RUC sin más.

¿Qué organismos pueden fiscalizar obligaciones tributarias en Ecuador además del SRI?. Solo la Contraloría. Municipios, Aduana del Ecuador y otras entidades con potestad tributaria. El Ministerio de Salud. El Consejo Nacional Electoral.

¿Qué función cumple la conciliación tributaria en una empresa?. Asegura que todos los empleados paguen impuestos. Determinar salarios. Revisar el flujo de caja. Comparar resultados contables con los fiscales para determinar correctamente la base imponible.

¿Cuál de las siguientes situaciones constituye un hecho generador del IVA en Ecuador?. Importación de bienes. Persona o entidad que debe pagar el tributo. Persona o entidad que tiene el derecho de exigir el pago del tributo. Condición fiscal en la que ciertos bienes o servicios no generan IVA al consumidor.

El sujeto activo del IVA en Ecuador es el ________, representado por la administración tributaria. Contribuyente. Estado. Municipio. Importador.

¿Quién es considerado sujeto pasivo del IVA en Ecuador?. La persona que vende bienes gravados. Un turista extranjero que compra en Ecuador. Un estudiante que recibe educación gratuita. Un banco que ofrece préstamos.

¿Cuál es la tarifa general del IVA en Ecuador?. 10%. 12%. 15%. 0%.

El crédito tributario del IVA permite a los contribuyentes deducir del impuesto a pagar el IVA pagado en sus __________. Deudas. Adquisiciones. Multas. Nómina de empleados.

¿Qué condición debe cumplirse para aplicar el crédito tributario del IVA?. Que el IVA esté incluido en el precio total del producto. Que el IVA esté registrado en comprobantes de venta, documentos de importación y retención. Que la empresa solo realice actividades con tarifa 0%. Que el impuesto se pague en efectivo.

La __________del IVA debe presentarse en los formularios o medios establecidos por el Servicio de Rentas. Factura electrónica. Declaración. Resolución del SRI. Solicitud de crédito de IR.

¿Cuándo pueden los adultos mayores solicitar la devolución del IVA?. Desde el momento en el cual hayan realizado el pago del IVA por sus compras de bienes y servicios de primera necesidad. Cuando el IVA pagado sea menor al IVA cobrado. Solo si son grandes empresas. Únicamente si han realizado ventas locales.

¿Cuál de los siguientes gastos NO es una deducción permitida para el cálculo del Impuesto a la Renta?. Sueldos de empleados. Arriendos relacionados con la actividad económica. Gastos de depreciaciones sin relación con el negocio. Servicios básicos utilizados en la actividad económica.

Los precios de transferencia se refieren a los valores pactados en transacciones entre _______________. Empresas y el Estado. Partes relacionadas, nacionales o internacionales. Personas naturales no relacionadas. Organismos de control y empresas privadas.

¿Cuál de las siguientes opciones están consideradas como las características de la información contable?. Administración Relevancia, Comparabilidad. Oportuna, Confiable, Razonable. Razonable, Administración, Precisa. Gerentes, Confiables, Administración.