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¿Cómo aplica la regla de la subsidiariedad en el concurso aparente de leyes, en el ámbito del derecho penal económico?: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el derecho penal común. xx.

¿Cómo comienza el procedimiento judicial establecido por el Régimen penal tributario?: Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. xx.

¿Cómo resolvería la autoridad y la participación en la comisión de un delito en una organización empresarial compleja?: : Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de gerente asumida por administradores y directivos. xx.

¿Cómo resuelve, en nuestro régimen penal tributario, la sanción aplicable a una persona jurídica?: Se establecen Sanciones que se aplican a la persona jurídica conjunta o alternativamente. xx.

¿Cuál de las siguientes críticas es específica del derecho penal económico bajo el fundamento de imprecisión y vaguedad de su objeto o bien jurídico protegido?. Nebulosas contornos conceptuales. xx.

¿Cuál de las siguientes opciones carece de contenido obligatorio en los contratos de consumo?: El CUIL del comprador y vendedor. xx.

¿Cuál de las siguientes opciones corresponde a una de las críticas que la doctrina le hace al derecho penal económico?. La imposición de políticas con menores garantías procesales. xx.

¿Cuál de las siguientes situaciones corresponde al delito de bloqueo de cheque?. Librar un cheque y dar contraorden ilegitima para el pago. xx.

¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común para el régimen penal tributario?: Obtención fraudulenta de beneficios fiscales. xx.

¿Cuál es el supuesto en el que se aplica la subsidiariedad establecida en el art. 302 del Código Penal respecto del libramiento de cheques sin provisión de fondos?: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. xx.

¿Cuál es la sentencia que caracteriza a los delitos fiscales?: No requieren una calidad especial para su autor. xx.

¿Cuál es la teoría que sostiene que el comportamiento criminal se aprende en contacto con otras personas, a través de un proceso de comunicación?. La teoría de la Asociación diferencial (Sutherland). xx.

¿Cuál sería su respuesta si un cliente le pregunta si con la sentencia condenatoria por un delito tributario, el Estado no le va a poder aplicar más sanciones?: Lamentablemente usted puede ser pasible de otras sanciones administrativas. xx.

¿Cuáles de los siguientes es un principio referido de validez temporal de la ley penal?: Irretroactividad. xx.

¿Cuáles son las características del cheque de pago diferido? Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Es un instrumento de crédito. Es una orden de pago liberada a fecha determinada,. Es una orden de pago liberada contra una entidad autorizada. Al momento de su vencimiento, debe contar con fondos suficientes. Es un instrumento de pago.

¿Cuáles son los sujetos o personas jurídicas alcanzadas por la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria?: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. xx.

¿En qué consiste la conducta típica del delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales?: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. xx.

¿En qué consiste la falsedad material de un documento? Selecciona la opción correcta: En hacer en todo, o en parte, un documento falso. xx.

¿En qué encuentra su importancia el concepto de bien jurídico por la ciencia del derecho penal?: Determina las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. xx.

¿En qué se diferencian el delito de apropiación indebida de tributos y el delito de evasión tributaria? Selecciona la opción correcta: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. xx.

¿En qué siglo nace el derecho penal nuclear?. A fines del siglo XIX. xx.

¿Por qué es criticada la pena de multa, la sanción utilizada con más frecuencia en el Derecho Penal Económico?: No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final. xx.

¿Por qué la doctrina dice que el delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos es un delito plurisubsistente?. Porque Se trata de una infracción constituida por una acción y omisión. xx.

¿Qué consagra la ley fundamental alemana de 1949?. El Estado social de derecho. xx.

¿Qué es la determinación tributaria?. Una facultad exclusiva del fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria, quien debe pagarla y cuál es su importe. xx.

¿Qué evento se considera necesario para que comience el procedimiento judicial establecido por el régimen penal tributario?: Una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. xx.

¿Qué ha hecho el modelo alemán para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales frente a la comisión de un hecho delictivo?: Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal-administrativa aplicable a las personas jurídicas. xx.

¿Qué principio, relacionado con la validez espacial de la Ley Penal, entra en crisis ante las características especiales del derecho penal económico?: El principio de la territorialidad. xx.

¿Qué relación existe entre la segunda guerra mundial y el origen político del derecho penal económico?: Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del estado liberal, del estado socialista y del estado totalitario. xx.

¿Qué teoría debe abordarse para aportar soluciones al problema de la imputación de hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas?: Deben abordarse las teorías de la competencia. xx.

¿Quién es el "obligado" en el delito de evasión previsional?: : El sujeto que, con una simple maniobra, logro dificultar el control fiscalizador del Estado. xx.

¿Quién es el sujeto activo del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos?: El titular de la cuenta corriente bancaria. xx.

¿Quién puede cometer el delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en nuestro régimen penal tributario?: Puede ser cometido por cualquier persona, y la insolvencia puede ser propia o ajena. xx.

¿Quiénes pueden ser sujetos activos del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos?: El titular de la cuenta corriente bancaria. xx.

¿Respecto de qué delitos puede presentarse la extinción de la acción penal por pago? Seleccione 4 (cuatro) opciones correctas: Evasión tributaria agravada. Evasión tributaria simple. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Evasión previsional simple. Apropiación indebida de tributos.

¿Tomás es comisionista, le encargan la entrega de una caja a una persona que se domicilia en otra provincia, en un control policial descubren que dentro de la misma había 100.000 dólares… se trata de un error de tipo invencible?: Si, solo si Tomás no tenía conocimiento ni sospecho que la caja contenía dinero y actuó con la diligencia esperada de un comisionista. xx.

“Conjunto mínimo de normas que sancionan aquellas conductas insoportables por atacar aquellos bienes vinculados con la persona física, la vida, la integridad física, el honor, la libertad, la integridad sexual, entre otros.” ¿Con que se corresponde el enunciado citado?: Con el derecho penal nuclear. xx.

“Para establecer una relación entre el bien jurídico protegido por el Derecho Penal Económica y nuestro ordenamiento jurídico (especialmente la Constitución Nacional, a partir de Reforma en 1994) hay que hacer referencia a Estado Social y Democrática de derecho”. ¿Cuál considera que es el fundamento correcto de esta afirmación?. La Constitución recepta una economía de mercado, pero con control Estatal. xx.

A juan lo imputan por el delito de evasión fiscal. El derecho penal le permite pagar lo adeudado en el plazo establecido. ¿Con que elemento se relaciona esto con la teoría del delito del derecho penal?: Punibilidad. xx.

A mediados de siglo XIX se produce la definitiva sustitución del empresario individual por la persona jurídica, en carácter de unidad de organización dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios con fines lucrativos. Falso. xx.

A sabiendas, el fundador de una sociedad anónima certifico una cuenta de ganancias y pérdidas falsas. Cualquiera que hubiere sido el propósito perseguido al verificado, ¿comete en hecho punible?: Si. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe falso, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y veracidad de la información social. xx.

A Ud. le sustraen su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitido por el banco con el que opera habitualmente. Por lo que hace la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago. En el caso planteado ¿Es pasible de la figura de bloqueo de cheque?: No, porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. xx.

Actualmente en relación a la sanción como consecuencia jurídica del delito, se promociona: La reparación del daño como tercera vía. xx.

Al igual que el Derecho Penal nuclear, la parte general del Derecho Penal Económico se construye sobre los siguientes ejes: teoría de la Ley Penal, la teoría del Delito y la teoría de la Punibilidad: Verdadero. xx.

Bajo los parámetros de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuándo adquiere la calidad de reincidencia una persona jurídica condenada?. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. xx.

Como producto de la tecnificación de la sociedad se expanden las regulaciones penales, surgiendo así el Derecho Penal accesorio, no convencional o periférico. ¿Qué consecuencias podes identificar de tal cambio social?: La complejización de las relaciones sociales y la proliferación de riesgos. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Algunas formas típicas del régimen penal tributario utilizan el término “beneficios fiscales”, el mismo es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. El libramiento de cheques en formulario ajeno es: Un delito de simple comportamiento. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. En la evasión tributaria agravada, el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple, y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Juan emite una factura consignando un importe determinado tercero, y el duplicado de la factura altera el importe correspondiendo a la base imposible. Se entiende que ese documento es: Ideológicamente falso. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. La conducta de quien modifica los inventarios de su negocio para disimular su real situación fiscal se identifica con: El delito de alteración dolosa de registros. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. La evasión tributaria siempre: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Las negociaciones fingidas como parte del agiotaje se pueden definir como: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Los beneficios locales constituyen. Una excepción establecida en la ley. x.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según el régimen penal tributario vigente, la evasión tributaria puede afectar la hacienda pública de: La Nación, las provincias y la Ciudad Buenos Aires (CABA). xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según la doctrina en relación al inter crimines, la asociación ilícita fiscal contemplada en el régimen penal tributario, al igual que la asociación ilícita genérica contemplada en el código penal es: Un caso de tipificación autónoma de acto preparatorio. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Si comparamos el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas, podemos decir que: Ambos son delitos especiales propios. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Su cliente es un funcionario o empleado público que, en ejercicio de sus funciones, fue partícipe del delito de evasión, entonces es posible que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. xx.

Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Ud. aparento el pago de una multa por una contravención cometida en una Ruta Nacional, esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. xx.

Completa el enunciado. Un funcionario aduanero involucrado en un ilícito esgrime en su defensa que el ardid del ..(CORTADA)..: Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. xx.

Completa el enunciado. Una de las características de los casos particulares de ..(CORTADA)..: Tienen la misma pena que la figura simple. xx.

Completa el fragmento seleccionado con la opción correcta. La ausencia negativa de valoración social del delito económico lleva a su escasa: Delación. xx.

Completa el fragmento seleccionado con la opción correcta. La lucha contra la delincuencia económica es ..(CORTADA).. compleja, una de las características del delito económico es que: Tiene apariencia externa de licitud. xx.

Completa el fragmento seleccionado la opción correcta. Según la doctrina, es posible elaborar un concepto material del derecho penal económico que: Se identifique un criterio dogmático valido. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. El error, dentro de la teoría del delito, tiene trascendencia cuando: : Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el ámbito del derecho penal de empresa la tendencia centrifuga es. Una Criminalidad desde la empresa. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el derecho penal económico es habitual encontrar condiciones objetivas de punibilidad en sus regulaciones típicas, las mismas: Establecen un límite entre lo que es punible y lo que no lo es. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La autonomía académica del derecho penal económico se define como: Estudio pormenorizado en cátedras y posgrado. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La ley 27401, de responsabilidad penal empresaria se aplica a: Las personas jurídicas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. La responsabilidad penal de la persona jurídica, en el modelo legislativo francés de la doble imputación significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Los delitos de peligro abstracto tienen su origen en: El desarrollo de la sociedad postindustrial. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Manuel es directivo de una empresa, si tomamos a la organización empresarial como una realidad, la misma asume una posición de garante y Manuel como parte de su gobierno corporativo genera: Una delegación de deberes parciales. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Mario es el presidente del directorio de una empresa que cuenta con un programa de integridad por lo que: Tiene la obligación de asistir a las capacitaciones periódicas referidas a tal programa. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos decir que la “reacción en cadena” propia de los delitos económicos se produce cuando: Producidos elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos distinguir dentro del aspecto temporal del hecho imponible: Hechos instantáneos y de ejercicio. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Se podría decir, respecto de las soluciones tradicionales para resolver el problema de la imputación de los hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas, se puede decir que: Resultan insuficientes y no se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada. xx.

Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Si tuviese que interpretar la siguiente norma de la ley 19359: “Artículo 1º - Serán reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley: f) Todo acto u omisión que infrinja las normas sobre el régimen de cambios”. Dirías que: Es una ley penal en blanco en remisión total. xx.

Complete el enunciado seleccionando la opción correcta. Según la doctrina en relación al iter criminis, la asociación ilícita fiscal contemplada en el régimen penal tributario, ..(CORTADA).. contemplada en el Código Penal es _____: Un caso de tipificación autónoma de acto preparatorio. Respuesta: Un caso de tipificación autónoma de acto preparatorio. xx.

Complete el enunciado seleccionando la opción correcta. SI caracteriza la asociación ilícita fiscal, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial, previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. xx.

Cuál es la diferencia fundamental entre la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social y la apropiación indebida del código penal radica en: El sujeto pasivo que, en la apropiación indebida de los recursos de la Seguridad Social, es el fisco. xx.

Cuando el Estado dicta normas que limitan la importación o exportación, estableciendo prohibiciones de carácter económico para promover, proteger o conservar las actividades de bienes y servicios, de esa manera algunos hechos violatorios de tales normas pueden constituirse en delitos según la tipificación del legislador. ¿Cuál es el bien jurídico protegido?. El orden económico en sentido amplio. xx.

Cuando en un tributo el hecho generador está integrado por una actividad del estado, divisible e inherente a su soberanía, se denomina: Tasas. xx.

Cuando un funcionario o un empleado público, en ejercicio o en ocasión de sus funciones, toma parte de los delitos previstos en el Régimen Penal Tributario trae aparejado que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. xx.

Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado, obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce: El efecto resaca de los delitos económicos. xx.

De los delitos cometidos con cheques, ¿Se puede imputar en alguna figura delictiva, la conducta del sujeto que paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria?: : Se puede imputar como frustración de cheque. xx.

De los siguientes delitos, según la ley 27401 ¿Cuál permite su imputación a los fines de determinar la responsabilidad penal empresaria?: Balance e informes falsos agravados. xx.

Desde una perspectiva de política criminal, resulta compleja la lucha contra la delincuencia económica porque: El delito Económico tiene apariencia externa de licitud. xx.