2.4. Disposiciones Generales

¿Cuál es el objetivo principal de los lineamientos mínimos sobre el Marco de Administración Integral de Riesgos en las Instituciones de Crédito según el Artículo 65?. Aumentar las ganancias de la institución a corto plazo. Permitir que las instituciones realicen sus actividades con niveles de riesgo acordes a su capital, liquidez y capacidad operativa. Reducir al mínimo la toma de cualquier tipo de riesgo. Cumplir únicamente con los requerimientos regulatorios sin importar la viabilidad financiera.

¿Qué propósito fundamental tienen los procesos de administración de riesgos para una Institución de Crédito, según el Artículo 65?. Maximizar la complejidad de las operaciones. Asegurar que la institución pueda atender y prevenir las consecuencias negativas de los riesgos. Concentrar todos los riesgos en una sola área. Ignorar los riesgos no cuantificables.

Según el Artículo 66, ¿cuál es la principal característica de los 'riesgos cuantificables'?. Son aquellos para los cuales no es posible conformar bases estadísticas. Permiten medir sus pérdidas potenciales a través de bases estadísticas. Surgen únicamente de decisiones discrecionales del personal. Su impacto es siempre predecible y controlado.

¿Qué tipo de riesgo se define como la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte?. Riesgo de mercado. Riesgo operacional. Riesgo de crédito o crediticio. Riesgo estratégico.

De acuerdo al Artículo 66, ¿cuál de las siguientes opciones es una definición del riesgo de liquidez?. La incapacidad para cumplir con las necesidades presentes y futuras de flujos de efectivo. La pérdida potencial por cambios en tasas de interés o tipos de cambio. La pérdida potencial por fallas en controles internos. La pérdida potencial por la toma de una posición de riesgo no calculable.

¿Qué se entiende por 'riesgo de mercado' según el Artículo 66?. Pérdida potencial por fallas en sistemas tecnológicos. Pérdida potencial por cambios en Factores de Riesgo como tasas de interés o tipos de cambio. Pérdida potencial por incumplimiento de disposiciones legales. Pérdida potencial por decisiones estratégicas erróneas.

Según el Artículo 66, ¿qué es el 'riesgo de concentración'?. La pérdida potencial por la falta de diversificación en las inversiones. La pérdida potencial por la elevada y desproporcional exposición a factores de riesgo particulares. La pérdida potencial por la dependencia tecnológica. La pérdida potencial por la falta de cumplimiento regulatorio.

¿Qué caracteriza a los 'riesgos no discrecionales' según el Artículo 66?. Son resultado directo de la toma de una posición de riesgo específica. Son producto de la operación del negocio pero no de la toma de una posición de riesgo. Son siempre cuantificables y predecibles. Están relacionados únicamente con el riesgo de mercado.

¿Cuál de los siguientes es un ejemplo de 'riesgo operacional' según el Artículo 66?. Pérdida por cambios en tasas de interés. Pérdida por falta de pago de un acreditado. Pérdida por fallas en controles internos o errores en procesamiento. Pérdida por cambios en el ciclo económico.

El 'riesgo tecnológico', según el Artículo 66, se define como la pérdida potencial derivada de: Problemas en la asignación de capital. Cambios en la estructura del estado de situación financiera. Fallos en el hardware, software, sistemas o redes utilizados en la prestación de servicios bancarios. Decisiones estratégicas y modelo de negocio.

¿Qué es el 'riesgo legal' según la definición del Artículo 66?. Pérdida por incumplimiento de disposiciones legales y administrativas aplicables, o por aplicación de sanciones. Pérdida por la toma de posiciones de riesgo no deseadas. Pérdida por la incapacidad de cumplir con las obligaciones de liquidez. Pérdida por cambios en la percepción del mercado.

Los 'riesgos no cuantificables', según el Artículo 66, se caracterizan por: Permitir la conformación de bases estadísticas para medir pérdidas potenciales. Ser resultado directo de la toma de posiciones de riesgo específicas. Derivar de eventos imprevistos para los cuales no se puede conformar una base estadística para medir pérdidas potenciales. Estar limitados únicamente al riesgo de crédito y de mercado.

¿Cuál es la definición de 'riesgo estratégico' según el Artículo 66?. Pérdida potencial por fallas en la toma de decisiones o implementación de estrategias del modelo de negocio. Pérdida potencial por cambios en tasas de interés. Pérdida potencial por incumplimiento de contratos. Pérdida potencial por la falta de liquidez en operaciones diarias.

¿Qué riesgo se define como la pérdida potencial atribuible a las características inherentes del negocio y a los cambios en el ciclo económico?. Riesgo operacional. Riesgo de negocio. Riesgo de reputación. Riesgo tecnológico.

Según el Artículo 66, el 'riesgo de reputación' se define como: Pérdida potencial por el deterioro en la percepción que tienen las partes interesadas sobre la solvencia y viabilidad de la Institución. Pérdida potencial por fallas en sistemas de información. Pérdida potencial por la falta de cumplimiento de objetivos de negocio. Pérdida potencial por el incremento en las tasas de interés.

¿Cuál es la responsabilidad principal del Consejo de cada Institución en materia de Administración Integral de Riesgos, según el Artículo 68?. Aprobar las operaciones diarias de la institución. Aprobar el Perfil de Riesgo Deseado, el Marco para la Administración Integral de Riesgos y los Límites de Exposición al Riesgo. Ejecutar las acciones de corrección de riesgos. Realizar las auditorías internas de riesgos.

Según el Artículo 68, el Consejo podrá delegar al comité de riesgos la facultad de aprobar: El Marco General para la Administración Integral de Riesgos. Los Planes de Contingencia de la Institución. Los Límites Específicos de Exposición al Riesgo y los Niveles de Tolerancia al Riesgo. La estrategia general de la institución.

¿Cuál es la responsabilidad del director general de la Institución en cuanto a la unidad para la Administración Integral de Riesgos, según el Artículo 69?. Eliminar la unidad para la Administración Integral de Riesgos. Vigilar que se mantenga la independencia necesaria entre la unidad para la Administración Integral de Riesgos y las Unidades de Negocio. Asumir directamente la gestión de todos los riesgos cuantificables. Aprobar todos los límites de exposición al riesgo.

De acuerdo al Artículo 69, ¿qué programas debe establecer como mínimo el director general respecto al cumplimiento del Perfil de Riesgo Deseado y los límites de exposición?. Programas anuales de revisión. Programas semestrales de revisión por parte de la unidad para la Administración Integral de Riesgos y las Unidades de Negocio. Programas trimestrales de auditoría. Programas quincenales de capacitación.

¿Cuál es el objeto del comité de riesgos, según lo establecido en el Artículo 70?. Garantizar la rentabilidad de la institución. Administrar los riesgos a los que se expone la institución y vigilar que las operaciones se ajusten al Perfil de Riesgo Deseado y a los límites aprobados. Supervisar directamente las operaciones de crédito. Elaborar los estados financieros de la institución.

¿Con qué frecuencia mínima debe reunirse el comité de riesgos, según el Artículo 70?. Una vez al año. Cada seis meses. Una vez al mes. Diariamente.

Según el Artículo 71, ¿qué función principal tiene el comité de riesgos respecto a los objetivos y políticas de administración de riesgos?. Implementarlos directamente. Proponer para aprobación del Consejo los objetivos, lineamientos y políticas para la Administración Integral de Riesgos. Modificarlos unilateralmente. Ignorarlos si no están de acuerdo.

¿Qué facultad puede tener el comité de riesgos, delegada por el Consejo, según el Artículo 71?. Aprobar el Perfil de Riesgo Deseado. Aprobar los Límites Específicos de Exposición al Riesgo y los Niveles de Tolerancia al Riesgo. Nombrar al director general. Establecer las tasas de interés.

¿Cuál es el objeto de la unidad para la Administración Integral de Riesgos, según el Artículo 73?. Realizar las operaciones de negocio de la institución. Identificar, medir, vigilar e informar los riesgos cuantificables que enfrenta la Institución. Aprobar las políticas de riesgo. Garantizar la rentabilidad de las inversiones.

Según el Artículo 73, ¿por qué la unidad para la Administración Integral de Riesgos debe ser independiente de las Unidades de Negocio?. Para aumentar la burocracia interna. Para evitar conflictos de interés y asegurar una adecuada separación de responsabilidades. Para facilitar la toma de decisiones rápidas. Para concentrar todo el poder en una sola área.

¿Qué función desempeña la unidad para la Administración Integral de Riesgos respecto a los modelos y parámetros de riesgo, según el Artículo 74?. Proponer al comité de riesgos para su aprobación las metodologías, modelos, parámetros y supuestos, incluyendo pruebas de estrés. Implementar directamente los modelos sin aprobación previa. Ignorar los modelos y utilizar su propio criterio. Solo utilizar modelos históricos sin considerar pruebas de estrés.

De acuerdo al Artículo 74, ¿qué información debe proporcionar la unidad para la Administración Integral de Riesgos al comité de riesgos sobre el Perfil de Riesgo?. Únicamente la exposición a riesgos discrecionales. La exposición de riesgos discrecionales y la incidencia e impacto de los riesgos no discrecionales, considerando el Riesgo Consolidado. Solo un resumen general sin detalles específicos. La información solo cuando sea requerida por las unidades de negocio.

Según el Artículo 74, ¿con qué periodicidad se debe proporcionar al comité de riesgos la información sobre la exposición de riesgos discrecionales?. Anualmente. Semestralmente. Mensualmente. Diariamente.

¿Qué función tiene el área de auditoría interna de riesgos según el Artículo 76?. Realizar las operaciones de negocio. Llevar a cabo, al menos una vez al año, una auditoría de Administración Integral de Riesgos. Definir el Perfil de Riesgo Deseado. Aprobar los límites de exposición al riesgo.

De acuerdo al Artículo 76, ¿qué aspecto debe contemplar la auditoría de Administración Integral de Riesgos respecto a la unidad responsable?. Su tamaño y número de empleados. Su independencia de las Unidades de Negocio y su organización e integración. Su nivel de ingresos. Su antigüedad en el mercado.

¿Cada cuánto tiempo, como mínimo, las Instituciones deben llevar a cabo una evaluación técnica de los aspectos de la Administración Integral de Riesgos según el Artículo 77?. Anualmente. Cada dos ejercicios sociales. Mensualmente. Trimestralmente.

¿Qué debe contemplar el Marco para la Administración Integral de Riesgos, según el Artículo 78?. Únicamente la descripción de los riesgos de crédito. La descripción detallada de todos los riesgos que la Institución está dispuesta a asumir o rechazar dentro de su Perfil de Riesgo Deseado. Solo los riesgos cuantificables. La estructura de las oficinas administrativas.

Según el Artículo 78, ¿qué debe establecerse en la estructura organizacional que soporta el proceso de Administración Integral de Riesgos?. Que la unidad de riesgos dependa directamente de las unidades de negocio. Independencia entre la unidad para la Administración Integral de Riesgos y las Unidades de Negocio, y una clara delimitación de funciones. Que todas las decisiones de riesgo sean tomadas por el Consejo. Que el personal de operación sea el responsable principal de la administración de riesgos.

¿Qué tipo de riesgos se clasifican como 'cuantificables discrecionales' según el Artículo 79 y 80?. Riesgo operacional y riesgo tecnológico. Riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo de mercado y riesgo de concentración. Riesgo estratégico y riesgo de negocio. Riesgo legal y riesgo de reputación.

En la administración del riesgo de crédito, ¿qué debe establecer la Institución como mínimo, según el Artículo 80?. Límites de exposición al riesgo que está dispuesta a asumir y límites para personas que representen Riesgo Común. Ignorar las garantías reales o personales. Utilizar únicamente bases estadísticas para predecir incumplimientos. No medir la probabilidad de incumplimiento.

¿Qué se debe medir y evaluar en la cartera crediticia, según el Artículo 80?. Únicamente la rentabilidad de los créditos. Su concentración por tipo de Financiamiento, calificación, sector económico, zona geográfica y acreditado. Solo el número de clientes. El número de sucursales.

En la administración del riesgo de liquidez, ¿qué se debe asegurar como mínimo, según el Artículo 81?. Que la institución solo pueda cumplir sus obligaciones en condiciones normales. Que la institución pueda dar cumplimiento a sus obligaciones en todo momento, considerando condiciones adversas, y mantener un nivel adecuado de Activos Líquidos. Que los activos líquidos sean los mínimos necesarios para la operación diaria. Que los flujos de efectivo sean predecibles al 100%.

Según el Artículo 81, ¿qué deben considerar las proyecciones de flujos de entrada y salida en la administración del riesgo de liquidez?. Solo condiciones normales y plazos anuales. Distintos supuestos y plazos, incluyendo condiciones normales y de estrés, considerando factores como necesidades de financiamiento y posible no realización de activos. Únicamente las salidas de efectivo proyectadas. Solo los flujos de entrada esperados en condiciones ideales.

¿Qué se debe administrar de manera proactiva durante el transcurso de un mismo día en la gestión del riesgo de liquidez, según el Artículo 81?. Solo las inversiones a largo plazo. Las posiciones de liquidez y sus riesgos, para cumplir con las obligaciones de pago y liquidación de manera oportuna. Únicamente las fuentes de financiamiento externo. El riesgo de mercado.

En la administración del riesgo de mercado, ¿qué deben utilizar las Instituciones como mínimo para analizar y evaluar sus posiciones, según el Artículo 82?. Métodos cualitativos exclusivamente. Modelos de valor en riesgo que midan la pérdida potencial asociada a movimientos de precios, tasas de interés o tipos de cambio. Supuestos basados en opiniones personales. Bases estadísticas históricas sin considerar escenarios futuros.

¿Qué se debe comparar en la administración del riesgo de mercado, según los Artículos 82 y 83?. Las exposiciones de riesgo estimadas con los resultados efectivamente observados. Los gastos operativos con los ingresos brutos. Las políticas internas con las normativas externas sin importar la aplicación. El número de clientes con el número de sucursales.

En la administración del riesgo operacional, ¿qué se debe identificar y documentar, según el Artículo 86?. Únicamente los procesos internos sin considerar los riesgos asociados. Los procesos que describen el quehacer de cada unidad y los riesgos operacionales implícitos a dichos procesos. Solo los eventos de pérdida ya ocurridos. La estructura jerárquica de la organización.

¿Cuál es la responsabilidad del comité de riesgos en materia de riesgo tecnológico y riesgo legal, según el Artículo 86?. La administración directa de estos riesgos. El cumplimiento de las funciones relativas a estos riesgos, pudiendo auxiliarse de otras áreas. Establecer únicamente los límites de exposición. Auditar estos riesgos anualmente.

Según el Artículo 86 Bis, ¿qué se debe establecer en la administración del riesgo de concentración?. Políticas y procedimientos que contemplen los niveles de concentración a cargo de deudores, garantes o proveedores de protección, considerando Límites de Exposición al Riesgo. Ignorar las correlaciones entre exposiciones. Permitir la concentración ilimitada de riesgos. Solo medir la concentración por sector económico.

¿Qué aspectos debe incluir la administración del riesgo de reputación, según el Artículo 86 Bis 1?. Identificar y prevenir comportamientos institucionales que puedan afectar la reputación, y contar con un plan de comunicación. Ignorar la opinión de las partes interesadas. Responder a los eventos de riesgo de reputación solo cuando sean graves. Delegar toda la responsabilidad de la reputación al área de marketing.

Según el Artículo 87, ¿qué debe contener como mínimo los informes de administración de riesgos respecto a la exposición por tipo de riesgo?. Únicamente los riesgos cuantificables. La exposición por tipo de riesgo en casos de riesgos discrecionales, y los niveles de incidencia e impacto en riesgos no discrecionales, considerando el Riesgo Consolidado. Solo los riesgos que han generado pérdidas. Una descripción general sin datos específicos.

¿Qué información cuantitativa deben revelar las Instituciones al público al menos de manera trimestral, según el Artículo 88?. Información sobre las utilidades netas. Información de la administración de riesgos, incluyendo objetivos, políticas, estrategias, procesos, metodologías y niveles de riesgo asumidos. Detalles sobre la nómina de empleados. Información sobre los gastos de operación de cada sucursal.

Respecto a la administración del riesgo de crédito, ¿qué información cualitativa deben revelar las Instituciones, según el Artículo 88?. El número de créditos otorgados por mes. Descripción de la naturaleza de las posiciones dentro de cada portafolio sujeto a diferentes metodologías de cálculo de riesgo. Los nombres de los clientes con créditos vencidos. Las tasas de interés aplicadas a cada crédito.

¿Qué información cuantitativa sobre el riesgo de crédito se debe divulgar según el Artículo 88?. El importe total de las exposiciones brutas con riesgo de crédito al cierre del periodo, desglosado por tipos de cartera. El número de empleados en el área de créditos. El presupuesto anual del departamento de créditos. La cantidad total de intereses ganados.

En relación a las técnicas de mitigación de riesgo de crédito, ¿qué información cualitativa deben revelar las Instituciones, según el Artículo 88?. El número de llamadas realizadas a los clientes morosos. Las políticas y procesos para el empleo de compensaciones, y las políticas para la valuación y gestión de garantías. El detalle de las garantías personales aceptadas. Las estrategias de marketing para la recuperación de cartera.

¿Qué información cuantitativa sobre las técnicas de mitigación de riesgo de crédito se debe divulgar según el Artículo 88?. El valor de mercado de las garantías aceptadas. Exposición total cubierta por garantías reales financieras y no financieras admisibles. El número de contratos de compensación utilizados. Los costos asociados a la gestión de garantías.

Respecto a la administración del riesgo de tasa de interés, ¿qué información cualitativa debe incluirse según el Artículo 88?. El detalle de las operaciones de derivados. La metodología y sistemas de medición del riesgo, incluyendo supuestos básicos como la amortización anticipada de créditos y la evolución de depósitos. Las estrategias de cobertura de riesgo de mercado. La calidad crediticia de las contrapartes.

¿Qué información cuantitativa sobre el riesgo de tasa de interés debe revelarse según el Artículo 88?. El número de operaciones a tasa fija. El aumento o disminución en los ingresos o en el valor económico resultante de variaciones en la tasa de interés. La volatilidad de las tasas de interés en el mercado. El costo de fondeo de la institución.

En relación al riesgo operacional, ¿qué información deberán revelar las Instituciones anualmente según el Artículo 88?. Los nombres de los empleados del área de auditoría. Información conforme a lo establecido en el Anexo 1-O Bis 1 de las presentes disposiciones. Detalles sobre los contratos de seguros de la institución. La cantidad de incidentes de seguridad informática.

¿Qué información cuantitativa sobre los riesgos de mercado y liquidez debe revelar la Institución al menos, según el Artículo 88?. El número de transacciones realizadas en el mercado. Valor en riesgo de mercado y valores promedio de la exposición por tipo de riesgo. Las proyecciones de crecimiento del PIB. Las calificaciones crediticias de las contrapartes.

En cuanto a las posiciones en acciones, ¿qué información cualitativa deben revelar las Instituciones, según el Artículo 88?. El número total de acciones en circulación. Distinción entre posiciones que esperan plusvalías y aquellas mantenidas por otros motivos, y el valor de las inversiones según balance y valor razonable. Las políticas de dividendos de las empresas en las que se invierte. Los resultados financieros de las empresas cotizadas.

¿Qué información cuantitativa sobre posiciones en acciones se debe revelar según el Artículo 88?. El precio promedio de las acciones en el último año. Los requerimientos de capital desglosados por grupos adecuados de posiciones accionarias. El número de accionistas de la Institución. El porcentaje de participación en otras empresas.