Grupo 3 - 4. Gestión

¿CUÁLES SON LOS DOS TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORÍA QUE PUEDE APLICAR EL AUDITOR DE GESTIÓN?. Pruebas físicas y documentales. Pruebas internas y externas. Pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas. Pruebas analíticas y matemáticas.

¿QUÉ BUSCAN COMPROBAR LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO EN UNA AUDITORÍA DE GESTIÓN?. La rentabilidad de la empresa auditada. Que los controles internos sean efectivos, se apliquen correctamente y funcionen adecuadamente. La exactitud de los cálculos financieros. La satisfacción de los clientes de la organización.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LA APLICACIÓN DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN Las pruebas de auditoría permiten obtener__________ suficiente, __________competente, formular__________ válidos y emitir__________ sustentadas. Control – evidencia – informes – opiniones. Información – documentación – resultados – observaciones. Evidencia – información – hallazgos – conclusiones. Muestra – prueba – análisis – recomendaciones.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LA SELECCIÓN DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA EN UNA AUDITORÍA DE GESTIÓN. Para definir las pruebas de auditoría que serán aplicadas, el auditor considera el __________ del examen, el nivel de __________ existente, la confiabilidad del __________ interno y la __________ requerida para sustentar sus resultados. Objetivo – riesgo – control – evidencia. Alcance – criterio – informe – documentación. Procedimiento – hallazgo – auditor – información. Resultado – análisis – programa – muestra.

ORDENE LA SECUENCIA LÓGICA DE LAS PRUEBAS DE CONTROL EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1. Y las pruebas de observación. 2. Proporcionan evidencia sobre la adecuada existencia de los controles. 3. Se aplican mediante indagaciones, observaciones y otros procedimientos. 4. Las pruebas de control. 5. Incluyen las pruebas de cumplimiento. 1, 2, 4, 3, 5. 2, 5, 3, 4, 1. 4, 2, 3, 5, 1. 1, 4, 5, 3, 2.

ORDENE LA SECUENCIA DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS Y LOS MEDIOS UTILIZADOS PARA SU APLICACIÓN EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1. Indagaciones y opiniones de los servidores. 2. Permite obtener evidencia directa sobre la validez de las áreas o componentes. 3. Pruebas sustantivas. 4. Procedimientos analíticos y 5. Verificaciones de la documentación de respaldo. 3, 2, 1, 4, 5. 2, 5, 3, 4, 1. 4, 2, 3, 5, 1. 1, 4, 5, 3, 2.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA DE GESTIÓN Y SUS ELEMENTOS. Pruebas de control. Pruebas sustantivas. Tiempo asignado. Naturaleza de las pruebas.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA DE GESTIÓN Y SUS ELEMENTOS. Procedimientos analíticos. Evidencia suficiente y competente. Alcance de las pruebas. Debido cuidado profesional.

SELECCIONE LOS ENUNCIADOS QUE CORRESPONDAN A LAS PRUEBAS APLICADAS POR EL AUDITOR EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN 1. Verificar el cumplimiento de políticas y procedimientos 2. Evaluar la eficiencia en el uso de recursos 3. Elaborar estados financieros consolidados 4. Comprobar el logro de metas y objetivos institucionales 5. Realizar confirmaciones bancarias exclusivamente 6. Analizar indicadores de desempeño. 1, 2, 4, 6. 1, 3, 4, 5. 2, 3, 4, 6. 1, 3, 5, 6.

SELECCIONE LOS ENUNCIADOS QUE CORRESPONDAN A LAS PRUEBAS UTILIZADAS PARA OBTENER EVIDENCIA EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN 1. Observación directa de procesos y actividades 2. Aplicación de análisis comparativos e indicadores 3. Determinación del costo histórico de activos fijos 4. Revisión documental de procedimientos internos 5. Entrevistas con funcionarios responsables 6. Elaboración de registros contables de ajuste. 1, 3, 5, 6. 2, 3, 4, 5. 1, 2, 4, 5. 2, 3, 4, 6.

¿CUAL ES EL OBJETIVO PINCIPAL DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO EN LA FASE DE EJECUCION DE LA AUDITTORIA DE GESTION?. Determinar la rentabilidad de la empresa. Verificar si los controles internos, políticas y procedimientos son cumplidos. Elaborar los estados financieros. Calcular los impuestos de la organización.

¿QUÉ BUSCA DETERMINAR EL AUDITOR MEDIANTE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO?. El valor de los activos fijos. El grado de acatamiento de las normas y procedimientos. El monto de las ventas anuales. El nivel de endeudamiento de la entidad.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO. Las pruebas de cumplimiento permiten evaluar los__________ , verificar el__________ de las políticas, identificar ____________ y determinar la ____________ de los controles internos. Inventarios– registros – clientes – rentabilidad. Controles internos – cumplimiento– desviaciones – efectividad. Activos – costo – proveedores – liquidez. Impuesto – pago – errores contables – solvencia.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO. Durante la ejecución de auditoría, el auditor obtiene__________ , aplica__________, identifica ____________ y documenta sus resultados en los ____________. Evidencia– procedimientos de auditoría – hallazgos – papeles de trabajo. Activos – registros– clientes – balances. Inventarios – compras – proveedores – facturas. Impuesto – cálculos – errores – declaraciones.

ORDENE LAS ETAPAS DE OBTENCION DE EVIDENCIA. 1. Documentar resultados 2. Aplicar procedimientos 3. Analizar evidencia 4. Obtener evidencia. 3, 4, 2, 1. 2, 4, 3, 1. 1, 2, 4, 3. 4, 2, 1, 3. 3, 4, 2, 1.

ORDENE CORRECTAMENTE LOS COMPONENTES DEL HALLAZGO DE AUDITORIA. 1. Efecto 2. Condición 3. Criterio 4. Causa. 1, 2, 3, 4. 2, 3, 1, 4. 4, 1, 2, 3. 3, 2, 4, 1.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B. Observación. Indagación. Inspección. Confirmación.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B. Evidencia. Prueba de cumplimiento. Hallazgo. Control interno.

SELECCIONE LAS TECNICAS UTILIZADAS EN LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO 1. Observación 2. Inspección 3. Indagación 4. Confirmación 5. Reejecución 6. Aprobación presupuestaria. 1, 3, 4, 5, 6. 2, 3, 4, 5, 6. 1, 2, 3, 5, 6,. 1, 2, 3, 4, 5.

SELECCIONE LOS ELEMENTOS QUE PUEDEN CONSTITUR EVIDENCIA DE AUDITORIA EN LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO 1. Documentación 2. Registros 3. Entrevistas 4. Observaciones 5. Suposiciones 6. Rumores. 1, 3, 4, 6. 2, 3, 4, 5. 1, 2, 3, 4. 1, 2, 3, 5. 2, 3, 4, 6.