4.2 Enfoque de Medición Estándar para el Riesgo Operacional (SMA)

¿Cuál es el objetivo principal del Basel Committee en relación con las reformas regulatorias post-crisis?. Aumentar la complejidad de los modelos de riesgo. Establecer consistencia en la implementación de reformas regulatorias. Reducir la comparabilidad de los ratios de capital. Fomentar la flexibilidad en los enfoques de medición de riesgo.

¿Qué combinación considera el Comité que proporciona una medida suficientemente sensible al riesgo operacional?. Un enfoque puramente basado en modelos internos. Un enfoque estandarizado simple combinado con datos de pérdidas internas del banco. Exclusivamente el Indicador de Negocio (BI). Un enfoque basado únicamente en la volatilidad del mercado.

¿Cuál es el nombre del nuevo enfoque desarrollado por el Comité para la estimación del capital regulatorio por riesgo operacional?. Enfoque de Medición Avanzada (AMA). Enfoque Estandarizado (SA). Enfoque de Medición Estándar (SMA). Enfoque Basado en Indicadores (BI).

¿A quién se aplicará el marco SMA propuesto, de forma general?. Solo a los bancos no internacionalmente activos. A los bancos internacionalmente activos sobre una base consolidada. A todas las instituciones financieras, independientemente de su tamaño. Exclusivamente a las filiales bancarias.

¿Por qué el Comité ha decidido retirar los enfoques de modelización interna para el capital regulatorio por riesgo operacional?. Porque los modelos internos son demasiado simples. Debido a la complejidad inherente del AMA y la falta de comparabilidad, que han erosionado la confianza en los ratios de capital ponderados por riesgo. Porque los modelos internos no son lo suficientemente sensibles al riesgo. Para fomentar una mayor flexibilidad en la medición del riesgo.

¿Qué se espera que proporcione el SMA en comparación con los enfoques anteriores?. Mayor complejidad y menor comparabilidad. Mayor simplicidad, mayor sensibilidad al riesgo y mayor comparabilidad. Menor sensibilidad al riesgo y mayor dependencia de modelos internos. Un enfoque puramente basado en indicadores financieros.

¿Cuándo se espera que el Comité proporcione más detalles sobre el cronograma para la implementación del SMA?. Inmediatamente después de la publicación de este documento. Durante el curso de 2016. En 2017. No se ha especificado una fecha.

¿Qué se anima a los participantes del mercado a hacer durante el período de consulta?. Ignorar el documento y esperar la versión final. Participar en un diálogo constructivo sobre el documento consultivo. Enviar comentarios solo sobre los aspectos financieros. Rechazar la implementación del SMA.

¿Cuál es la fecha límite para la presentación de comentarios sobre este documento consultivo?. 31 de diciembre de 2016. 3 de junio de 2016. 1 de enero de 2017. No se especifica fecha límite.

¿Qué herramienta se utilizará como entrada clave para el diseño y calibración finales del marco de riesgo operacional?. Encuestas a clientes. Estudios de impacto cuantitativo (QIS). Análisis de la competencia. Simulaciones de mercado.

¿Cuál es el objetivo principal de las propuestas relacionadas con el nuevo marco de riesgo operacional en términos de requisitos de capital?. Aumentar significativamente los requisitos generales de capital. No aumentar significativamente los requisitos generales de capital. Reducir los requisitos de capital a cero. Duplicar los requisitos de capital existentes.

¿Qué combina el SMA para la estimación del riesgo operacional?. Solo el Indicador de Negocio (BI). Solo los datos de pérdidas internas del banco. El Indicador de Negocio (BI) y los datos de pérdidas operacionales específicas del banco. Indicadores macroeconómicos y datos de mercado.

¿Cómo se ha revisado la estructura del Indicador de Negocio (BI) desde la consulta de octubre de 2014?. Para penalizar modelos de negocio específicos. Para evitar penalizar ciertos modelos de negocio y abordar cuestiones relacionadas con arrendamientos financieros y operativos. Para simplificarlo eliminando la mayoría de los componentes. Para hacerlo depender exclusivamente de los ingresos netos.

¿Qué demuestra el análisis del Comité en relación con los umbrales y coeficientes marginales del BI?. Que la exposición al riesgo operacional disminuye a medida que aumenta el BI. Que la exposición al riesgo operacional aumenta de forma más que proporcional con el BI. Que el BI no tiene relación con la exposición al riesgo operacional. Que los coeficientes marginales son constantes para todos los buckets del BI.

¿Por qué se considera necesario introducir la experiencia histórica de pérdidas como indicador de riesgo?. Porque los indicadores financieros por sí solos no pueden explicar las diferencias en el perfil de riesgo. Para aumentar la complejidad del modelo. Para reducir la comparabilidad entre bancos. Porque los datos históricos de pérdidas son menos volátiles que los datos financieros.

¿Qué incentivos proporciona la introducción del Componente de Pérdidas en el SMA?. Incentivos para aumentar las pérdidas operacionales. Incentivos para mejorar la gestión del riesgo operacional y mantener un cargo de capital por riesgo operacional comparativamente menor para bancos con mejores resultados. Incentivos para depender únicamente del Indicador de Negocio (BI). Incentivos para la externalización de funciones de riesgo.

¿De qué se compone el Indicador de Negocio (BI)?. Exclusivamente de ítems de P&L (Pérdidas y Ganancias). Principalmente de datos de pérdidas internas. De ítems de P&L similares a los de la Renta Bruta (Gross Income), pero combinados de manera diferente. De ratios de capital regulatorio.

¿Por qué el BI utiliza valores positivos de sus componentes, a diferencia del GI?. Para asegurar que el BI siempre sea positivo. Para evitar contribuciones negativas contraintuitivas de algunos negocios al cargo de capital. Para simplificar el cálculo. Para alinearse con las normas contables internacionales.

¿Cómo se abordó el impacto asimétrico en los modelos de negocio 'solo distribuir' y 'originar para distribuir' en la estructura del BI?. Mediante la eliminación de los ingresos y gastos de estos modelos. Modificando el componente de Servicios para usar 'Max (Ingresos por Comisión; Gastos por Comisión)' y 'Max (Otros Ingresos Operativos; Otros Gastos Operativos)'. Igualando los ingresos y gastos independientemente del modelo de negocio. Excluyendo a los bancos con estos modelos de la aplicación del SMA.

¿Cómo se trata el ingreso por dividendos en el marco del BI revisado?. Se excluye completamente del cálculo del BI. Se incluye en el componente de Servicios. Se incluye en el componente de Intereses del BI. Se trata como un componente separado.

¿Qué ajuste se aplica a los bancos con un margen de interés neto (NIM) superior al 3.5%?. Se duplica su componente de Intereses. Se ajusta el componente de Intereses del BI mediante una ratio de normalización lineal. Se excluye su componente de Intereses del cálculo del BI. Se les aplica un multiplicador adicional.

¿Cómo se modifica la estructura del BI para los bancos con altas comisiones (fees)?. Se duplica el valor de las comisiones. Se tienen en cuenta solo el 10% de las comisiones en exceso del 50% del BI no ajustado. Se excluyen todas las comisiones del cálculo del BI. Se promedia las comisiones con los ingresos por intereses.

¿Cómo se integran los ingresos y gastos de arrendamiento financiero y operativo en el cálculo del BI?. Se excluyen del cálculo. Se incluyen en el componente de Servicios. Se netean y se incluyen en valor absoluto en el componente de Intereses. Se tratan por separado como un componente adicional.

¿Cómo se calcula el Indicador de Negocio (BI) para el año t?. Es el valor del BI en el año t. Es la media del BI de los últimos 5 años. Es la suma del promedio del BI de sus componentes durante tres años (t, t-1 y t-2). Es el valor máximo del BI en los últimos 3 años.

¿Cuál es la fórmula general para el Indicador de Negocio (BI)?. BI = ILDCAvg + FCAvg. BI = SCAvg + FCAvg. BI = ILDCAvg + SCAvg + FCAvg. BI = UBI + LC.

Según la Tabla 1, ¿qué significa la abreviatura 'UBI'?. Unidad de Base de Inversión. Indicador de Negocio No Ajustado (con ajuste de altas comisiones). Utilidad Bruta Interna. Unidad de Bonificación de Intereses.

¿Cómo se relaciona el Componente del BI (BI Component) con los requisitos de capital del SMA?. El BI Component es una función decreciente de los requisitos de capital. El BI Component es una función creciente de los requisitos de capital. El BI Component no tiene relación directa con los requisitos de capital. El BI Component determina solo una parte del capital, sin afectar el total.

¿Cómo se calculan los requisitos de capital para bancos en los buckets 2 a 5 según el SMA?. Basándose únicamente en el BI Component. Multiplicando el BI Component por un factor basado en datos de pérdidas internas. Aplicando una tasa fija independientemente de las pérdidas. Usando un promedio simple del BI y las pérdidas.

¿Qué sucede con el efecto marginal del BI en el BI Component a medida que se avanza a buckets superiores?. Disminuye. Permanece constante. Aumenta. Se vuelve irrelevante.

Según la Tabla 2, ¿cuál es el BI Component para un BI entre €10 mil millones y €30 mil millones (Bucket 4)?. 0.11 * BI. €410 millones + 0.19 * (BI – €3 mil millones). €1.74 mil millones + 0.23 * (BI – €10 mil millones). €6.34 mil millones + 0.29 * (BI – €30 mil millones).

¿En qué buckets se propone utilizar la experiencia de pérdidas internas en el SMA?. Solo en el Bucket 1. En todos los buckets, incluido el Bucket 1. En los buckets 2 a 5, pero no en el Bucket 1. Únicamente en los bancos que utilizan AMA.

¿Qué refleja el Componente de Pérdidas (Loss Component)?. La exposición al riesgo operacional de un banco inferida de su experiencia de pérdidas internas. El volumen de negocio del banco. La rentabilidad general del banco. Los activos ponderados por riesgo del banco.

¿Cuántos años de datos de pérdidas de buena calidad deben utilizar los bancos para calcular los promedios del Componente de Pérdidas?. Tres años. Cinco años. Diez años. Cinco años como mínimo en el período de transición, pero idealmente diez años.

¿Qué sucede si la experiencia de pérdidas de un banco está por encima del promedio de la industria?. Su capital SMA será inferior al BI Component. Su capital SMA será igual al BI Component. Su capital SMA será superior al BI Component. No se verá afectado el cálculo del capital SMA.

¿Cuál es el límite inferior del Multiplicador de Pérdida Interna (Internal Loss Multiplier)?. 0. 1. Aproximadamente 0.541 (Ln(exp(1) - 1)). Depende del BI Component.

¿Cómo se determina el requisito de capital por riesgo operacional en el SMA para los buckets 2-5?. SMA Capital = BI Component * Internal Loss Multiplier. SMA Capital = BI Component + Loss Component. SMA Capital = 110Mln + (BI Component – 110Mln) * Internal Loss Multiplier. SMA Capital = Loss Component / Internal Loss Multiplier.

¿Para qué bancos el capital corresponde únicamente al BI Component en el SMA?. Bancos en Bucket 2. Bancos en Bucket 1. Bancos en Bucket 5. Todos los bancos que utilizan datos de pérdidas internas.

¿Cómo se aplican los cálculos del SMA a nivel de grupo?. Solo se utilizan las cifras consolidadas del BI. Los cálculos a nivel consolidado utilizan cifras consolidadas del BI, mientras que a nivel subconsolidado o de subsidiaria se utilizan las cifras de BI correspondientes. Solo se aplican los cálculos a nivel de subsidiaria. Se promedian los cálculos de todos los niveles.

¿Cuándo una subsidiaria utiliza la experiencia de pérdidas en los cálculos SMA si está en el bucket 2 o superior?. Siempre, independientemente de si cumple los estándares cualitativos. Solo si cumple los estándares cualitativos para el uso del Componente de Pérdidas. Nunca, las subsidiarias siempre usan el BI Component. Solo si su BI es superior a €10 mil millones.

¿Qué sucede si una subsidiaria no cumple los estándares cualitativos para el uso del Componente de Pérdidas?. Se le exime de la necesidad de calcular capital por riesgo operacional. Calcula el capital SMA aplicando el 100% del BI Component. Utiliza el promedio del BI Component y el Loss Component. Se le aplica un multiplicador de 0.5 al BI Component.

¿Por qué es crucial la calidad y la integridad de los datos de pérdidas en el SMA?. Para asegurar que los resultados del SMA se alineen con la exposición real al riesgo operacional del banco. Para cumplir con requisitos regulatorios mínimos. Para simplificar la presentación de informes. Para reducir la carga administrativa.

¿Qué sucede si un banco no cumple los estándares mínimos de datos de pérdidas?. Se le permite usar el Loss Component con un ajuste. Su capital será como mínimo el 100% del BI Component. Se le prohíbe operar. Se le exige utilizar el AMA.

¿Cuál es el período de observación estándar para los cálculos de datos de pérdidas internas utilizados con fines de capital regulatorio SMA?. Cinco años. Siete años. Diez años. Tres años.

¿Cuál es el umbral mínimo de pérdida bruta (de minimis) aceptable para la recopilación de datos de pérdidas internas?. €1,000. €5,000. €10,000. €20,000.

¿Qué información adicional, además del monto de la pérdida bruta, debe recopilar un banco?. Solo la fecha del evento. Información sobre las fechas de referencia (ocurrencia, descubrimiento, contabilidad), recuperaciones y descripción de los impulsores de la pérdida. Solo el nombre del departamento responsable. El coste de la auditoría interna.

¿Cómo se tratan las pérdidas operacionales relacionadas con el riesgo de crédito en el marco del SMA?. Se incluyen en el cálculo del capital SMA. Se tratan como riesgo de crédito para fines de capital regulatorio y no están sujetas al capital regulatorio SMA. Se excluyen completamente del cálculo de capital. Se añaden al BI Component.

¿Qué ítems deben excluirse de la computación de la pérdida bruta del conjunto de datos de pérdidas SMA (según la lista no exhaustiva)?. Costes de reparaciones. Gastos administrativos generales, gastos de mejora del negocio y primas de seguro. Pérdidas por multas y sanciones. Costes legales directos.

¿Qué fecha debe utilizar el banco para incluir las pérdidas relacionadas con eventos legales en el conjunto de datos de pérdidas SMA?. La fecha de descubrimiento. La fecha de ocurrencia. No más tarde de la fecha de contabilidad. La fecha de la sentencia judicial.

¿Cómo deben agruparse las pérdidas en el conjunto de datos de pérdidas SMA?. Cada pérdida individualmente. Las pérdidas causadas por un evento de riesgo operacional común o eventos relacionados a lo largo del tiempo deben agruparse y registrarse como una sola pérdida. Solo las pérdidas superiores a €1 millón. Por departamento que incurrió en la pérdida.