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Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Una empresa decide elaborar un programa de identidad, en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?. El programa sirve si logramos corregir las irregularidades. El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos ilícitos. El programa sirve si en el momento de cometer los delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil. El programa sólo sirve si logramos que no se cometa ningún delito en el momento que esto ocurra el programa queda desarticulado;. El programa solo es aplicable a los subordinados, nosotros quedamos al margen.

Selecciona las 3 opciones correctas ¿A qué se refiere el término “los principales tenedores” contenido en el tipo delictivo del agiotaje?: Los fabricantes. Los productores. Los intermediarios. xx.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cómo se clasifican las leyes penales en blanco?. Ley penal en blanco con remisión parcial. Ley penal en blanco sin remisión. Ley penal el blanco con remisión total. Ley penal en blanco en sentido estricto. xx.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las teorías de orientación sociológicas referidas a las causas que general el delito económico?: Teoría del labeling approach. Teoría de la anomía. Teoría de la Asociación Diferencial. Explicaciones Marxistas. Psicodrama de Mergen.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son los criterios dogmáticos valorativos de primer grado, como parámetros estables para determinar el contenido del derecho penal económico, independientemente de cualquier ordenamiento jurídico?. Estrictísimo. Amplio. Restrictivo. Vinculado a la empresa. De la prueba compleja.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El balance falso es aquel que conscientemente no se ajusta a la realidad del tráfico de un comerciante o de una empresa mercantil. Identifique de las siguientes sentencias aquellas que se adecuan a esta característica: Adulterar cualquier otra partida. Supervalorar los bienes. Ocultar deudas. Exagerar los créditos. zz.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. El principio de confianza se define como los deberes de precaución de ..(CORTADA).. cada cual, y se establecen teniendo en cuenta que los demás también observan los suyos. La dirigencia propia presupone la ..(CORTADA).. los demás, sus caracteres son. Directamente proporcional a la preparación y experiencia. Rige también a nivel vertical de subordinación. Contra fáctico y concreto. Depende de la posición. xx.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. En el ámbito de validez temporal de la ley se distinguen cuatros fenómenos, estos son. Cláusulas de autorización. Leyes penales en blanco. ) Cláusulas de justificación en blanco. Elementos normativos jurídicos. Transnacionalización.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. La doctrina entiende que en delincuencia económica concurren una serie de factores personales en relación al sujeto activo. ¿Cuáles son?: Falta de valoración negativa de la acción. Pertenencia a altas capas sociales. Especial peligrosidad,. Inteligencia y astucia. xx.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Las penas derivadas son aquellas que se aplican durante la fase ejecutiva de la pena. Su finalidad es la prevención especial, entre ellas podemos encontrar: Libertad asistida. Libertad Condicional,. Semilibertad. Prisión domiciliaria. xx.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Respecto de la lucha contra la delincuencia económica, se puede decir que: La tipificación del hecho económico lesivo es más dificultoso desde el punto de vista técnico. En el ámbito judicial presenta dificultades en relación a la prueba. Generalmente son delitos transnacionales. Se produce la proliferación de leyes especiales. Reviste la misma problemática que cualquier otro tipo de delincuencia.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Relacione las siguientes sentencias con la evasión tributaria simple: Ocultaciones maliciosas. ) Declaraciones engañosas. ) Ardid o engaños. Acción u omisión. xx.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Se pueden enunciar con características del delito de balance o informe falso: Protege la transparencia y veracidad de la información societaria. Es un delito especial propio. Es un delito doloso. No requiere ningún perjuicio patrimonial. Requiere perjuicio patrimonial.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen Penal Tributario, ¿Cuáles de las siguientes sanciones corresponden a las previstas para las personas jurídicas?Se viden: Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del delito. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona de existencia ideal,. Suspensión para participar de licitaciones o concursos estatales de obras y servicios públicos por el término que establece la ley. Multa de dos a diez veces el valor de la deuda verificada.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen penal tributario, ¿Cuáles son los llamados delitos tributarios?: Evasión agravada. Evasión simple. Apropiación indebida de tributos. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Obtención fraudulenta de beneficios fiscales.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Siguiendo el criterio procesal de la organización judicial, los delitos contemplados por el legislador, cuya competencia caen en el fuero penal económico de la provincia de Córdoba, se agrupan en. Delitos contra la administración pública. Delitos contra el orden público. Delitos contra la fe pública. Delitos contra la propiedad. Delitos contra el orden económicos y financiero.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Teniendo en cuenta los criterios de clasificación de las penas, el decomiso es una pena: Originaria. Accesoria,. Pecuniaria. Inherente a una pena Principal. Principal.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Un empresario muy bien conceptuado (a nivel social y empresarial) tiene la mitad de sus empleados no registrados. Frente a ellos alega que si blanquea a todo el personal debería cerrar, porque no podrá afrontar los costos (cuando sus gananciales son exorbitantes). Por tal motivo, le pide a su jefe de personal que constantemente le recalque esto a los subordinados: “recuerden que se pueden quedar sin trabajo numerosas familias si él se ve forzado a cerrar negocio”. ¿Con qué característica del delito económico relaciona este supuesto?: Ausencia de valoración negativa. Escasa delación. ) Moral de frontera,. Apariencia externa de licitud. Tipificación acotada).

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Un fiscal imputa a Juan Pérez por el delito de lavado de activos y en sus argumentos alega que es un delito de peligro abstracto, por lo que considera que las pruebas son suficientes. ¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden al argumento del fiscal?: Los delitos de peligro abstracto son tipos penales sin resultado, que describen determinadas modalidades de comportamientos. Existe una presunción de resultado, estos delitos son una forma de anticipar la tutela penal frente al resultado aún inexistente. Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar la capacidad de lesión o la real puesta en peligro de los bienes jurídicos tutelados. El legislador adelanta los límites de protección penal hasta antes de que ocurra el resultado. xx.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas: Dentro de los criterios dogmáticos, críticos o valorativos denominados de primer grado por la doctrina, a través de los cuales se puede establecer el contenido del Derecho Penal Económico se encuentran: El criterio criminológico. El criterio amplio. El criterio restrictivo,. El criterio vinculado a la empresa. El criterio de la organización judicial.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. Usted asesora a una empresa que es investigada por cometer delitos que se encuentran enumerados en la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, y le sugiere proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de colaboración eficaz. Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo para indicarle a la empresa como proceder: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Prestar un determinado servicio a favor de la comunidad. Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito. Aplicar medidas disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo. Cumplir la pena contenida en la sentencia condenatoria.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Al analizar la acción como categoría del delito en el derecho penal accesorio, se plantean los siguientes problemas: La necesidad de crear un sistema de imputación específico a las personas ideales. La responsabilidad en la comisión por omisión de estructuras organizadas. La responsabilidad penal de las personas jurídicas. La omisión impropia. La necesidad de elaborar una nueva teoría del error.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Entre las características del delito de autorización de actos indebidos tipificado en el art. 301 del Código Penal se encuentran: Es un delito especial propio. Las acciones descriptas por el delito se pueden dar de manera alternativa. Su agravante se encuentra en el mismo tipo delictivo. El tipo establece una remisión o subsidiariedad. No contiene agravantes, ya que el tipo conforma un agravante en sí por la gravedad de la pena.

Selecciona las 4 (cuatro) respuestas correctas. Para resolver un caso de autorización de actos indebidos tipificado en el Código Penal, ¿qué personas dentro de la estructura de la empresa se deberían identificar como supuestos sujetos activos?: El liquidador. El director. El gerente. El administrador. xx.

Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las etapas en las que se puede dividir la evolución del derecho penal, en relación con el origen político del derecho penal económico?: Ley fundamental alemana. Marxismo. Totalitarismo. Nudo Estado liberal. xx.

Si actúa dentro de la estructura empresarial compleja debe entender que, cuanto menor sea la preparación, experiencia y poder del subordinado, mayor será el deber de supervisión del superior. ¿Cómo es su correlato en este caso?: Menor será el alcance del principio de confianza. xx.

Si el librador de un cheque sin provisión de fondos pago dentro del plazo de 24 horas, luego de ser interpelado, estamos en presencia de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. xx.

Si hablamos de evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas, se produce: Un concurso aparente con el delito de falsedad documental. xx.

Si Juan con la finalidad de ocultar la rentabilidad económica de su negocio efectúa declaraciones engañosas al fisco y logra evadir impuestos por una suma superior a 15 millones de pesos, ¿Cuál será el argumento para decir que cometió un delito económico?. Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el orden económico. xx.

Si Juan dijo que no pagó un tributo porque desconocía su existencia, y que por lo tanto no es responsable del delito que le adjudican. Jurídicamente estaría alegando un error, ¿de qué tipo?: : Error de prohibición directo. xx.

Si Juan y Pedro tiene una cuenta conjunta y libran u cheque que solo es firmado por uno de ellos sabiendo que no podrá ser cobrado, ¿encuadra este comportamiento en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Código Penal?: Encuadra el libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. xx.

Si se dicta una sentencia condenatoria por un delito tributario, ¿Es posible que el estado aplique más sanciones además de la pena contemplada en la sentencia?: Es posible la aplicación de otras sanciones de carácter administrativo. xx.

Si se responsabiliza penalmente a una empresa aplicando el principio de confianza, ¿qué se argumenta?: Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. xx.

Si su cliente aparento el pago de obligaciones tributarias previsionales o derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias nacionales, provinciales, o de la ciudad de Buenos Aires. Ante el fisco, usted debe informarle que esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. xx.

Si tomamos a modo de ejemplo la forma agravada del delito de lavado de activos como delito económico, este reza: “Art. 303 inc. b) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio en ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá además, pena de inhabilitación de tres (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una profesión u oficio que requerirán habilitación especial”. En relación al sujeto activo, ¿qué deberíamos identificar como característica propia de este tipo de delito?. Se trata de un delito especial propio. xx.

Si tomamos como referencia el delito de lavado de activos de origen delictivo como ejemplo de delito económico, y teniendo en cuenta que se puede llegar a ..(CORTADA).. varias jurisdicciones, ¿Qué excepción al principio de territorialidad podemos aplicar?: La transnacionalización. xx.

Si tuviese que resolver si su cliente reúne la calidad especial para responder como persona jurídica en el Régimen penal tributario, ¿Qué opción elegiría?. Es todo ente que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. xx.

Si un empresario, un gestor, un abogado y un contador se dedican a entregar facturas apócrifas para generar créditos fiscales ficticios y reducir la base de cálculo para la tributación de impuestos, ¿son pasibles de algún agravante del Régimen Penal Tributario?: Sí, asociación ilícita fiscal. xx.

Si un sujeto paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria, ¿puede encuadrar su conducta en alguna figura delictiva de los cometidos con cheques?. El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. xx.

Si un sujeto paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria, ¿Se puede encuadrar esta conducta ..(CORTADA)..: Puede encuadrar en frustración de cheque. xx.

Si una empresa no tuvo la capacidad económica y financiera para enfrentar en tiempo y en forma las obligaciones impositivas y previsionales, por lo que se vio obligada a retener las sumas que debió depositar al Estado, ¿Qué causal puede esgrimir para deslindar de responsabilidad a la misma?: Una causal de Justificación. xx.

Si una empresa quiebra, o sus actividades ilegales son detectadas por las autoridades públicas, se correrá riesgo cierto de que las empresas dependientes también quiebren, y junto con ellas, sus trabajadores y familias. Esta situación puede originar una importante crisis económica. En relación a los efectos del delito económico, ¿en qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto cadena. xx.

Si usted le explica a su cliente que la imputación que le han realizado se refiere a que ha burlado, ha torcido astutamente la voluntad que el Estado tuvo en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal, y ha obtenido o beneficio. ¿Cuál es el delito que le están imputando a su cliente?: El delito de aprovechamiento Indebido de beneficios fiscales o de subsidios. xx.

Si una ley penal hipotética estableciera una pena por un acto u omisión que logre impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley, estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. xx.

Si usted tuviese que aconsejar a un cliente a quien le han entregado un cheque sin saldo disponible para su cancelación en la cuenta del librador, ¿Qué le diría?. Que intime al librador por un medio fehaciente para que en el término de 24 hs cubra el importe. xx.

Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de las sanciones que menciona la ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido. xx.

Su cliente es investigado por evasión tributaria simple, respecto de los impuestos de ingresos brutos en dos jurisdicciones provinciales diferentes, en una por $800000 y en otra por $700000, ¿Es posible la imputación en jurisdicciones diferentes?: No es posible, porque no está presente en el caso la condición objetiva de punibilidad exigida por el tipo delictivo. xx.

Su cliente es un legislador que ha sido acusado del delito de lavado de activos en razón de su función y relación a la aplicación de la ley penal ¿Qué se debería tener en cuenta? Seleccione la respuesta correcta: La validez personal de la ley. xx.

Su empresa propone un acuerdo de colaboración eficaz, ¿Cuál es la condición que el Ministerio Pública Fiscal le puede exigir relacionadas con las penas accesorias establecidas en el código penal?: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. xx.

Tal como está tipificado en el artículo 300 inciso 1 del Código Penal, el delito de agiotaje consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende sino a un precio determinado: Falso. xx.

Teniendo en cuenta el origen político del Derecho Penal Económico, ¿Qué ocurrió durante la época de la Segunda Guerra Mundial?: se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del Estado liberal, del Estado socialista y del Estado totalitario. xx.

Todas las hipótesis de los delitos con cheques tienen una relación típica de subsidiariedad con. La estafa. xx.

Tomás es comisionista, le encargan la entrega de una caja a una persona que se domicilia en otra prsovincia, en un control policial descubren que dentro de la misma había 100.000 dólares. El hecho podría encuadrar ..(CORTADA).. Tomas alega desconocer el contenido de la caja, cerrada y embalada. ¿De qué tipo de error se trata?: Se trata de un error de tipo invencible. xx.

Ud. debe pagar el impuesto a las ganancias, es decir, la renta obtenida durante el año calendario. Entonces, según el aspecto temporal del hecho imponible de este tributo, hace que se trate de. Un hecho de ejercicio. xx.

Ud. le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho, su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y forma los depósitos que no le hizo al Estado”. Esto quiere decir que al argumento que pueda esgrimir ante la justicia es una causal de justificación: Falso. xx.

Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan evadir el control del fisco y no pagar impuestos respecto de los sujetos del delito económicos, ¿en qué clase de delincuencia los ubicarías?: La delincuencia de cuello azul. xx.

Una de las coincidencias entre el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas es que: Ambos son delitos especiales propios. xx.