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Gisela estudia la comparación del régimen jurídico aplicable a las personas jurídicas en el Régimen penal tributario con las disposiciones del Código Penal en relación a la intervención de personas jurídicas en el delito de lavado de activos. ¿Qué conclusiones surgen de esta comparación?: Seleccione las 2 (dos) opciones correctas: En el primero no se establece la pena de multa y en el segundo sí. En ambos se establecen excepciones a la aplicación de sanciones a personas jurídicas. xx.

Identifique algunos de los verbos que describe el tipo delictivo de lavado de activos. Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: Convertir. Transferir. Administrar. Disimular. Aplicar.

Identifique la resolución de la siguiente situación: “Pedro usa facturas de un tercero y le introduce datos sin sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias”, entonces: Pedro comete el delito de evasión tributaria agravada por el de facturas apócrifas, siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecida en la ley. xx.

Identifique las características del vaciamiento de empresa en su primera modalidad típica. Seleccione las 4 (cuatro opciones correctas: Pueden darse disposiciones patrimoniales simuladas. Es un abuso de confianza. Es un delito especial propio. Requiere una estructura empresarial. Solo admite disposiciones patrimoniales reales.

Iván se hacía pasar por un adinerado empresario y jugador de polo. Seducía a mujeres y se ganaba su confianza para apropiarse de su dinero. Ellas le facilitaban sumas importantes para supuestas inversiones inmobiliarias que nunca se concretaban y tampoco eran reembolsadas. ¿En qué tipo de fraude descripto en el art. 172 del Código Penal puede encuadrar el hecho?: Abuso de confianza. xx.

José presenta al fisco declaraciones juradas mendaces, por lo que reduce notablemente el monto del impuesto a las ganancias. Advertidas las maniobras ilusorias, se le inicia un procedimiento administrativo que termina en una causa penal por evasión tributaria. Con el dinero de las ganancias no tributadas hace importantes donaciones a una fundación creada por un familiar suyo. La fundación compra inmuebles que luego son “vendidos” a Juan. ¿Podría Juan ser imputado de lavado de activos de origen delictivo?. Si, siempre que se dé la condición objetiva de punibilidad. xx.

Juan es docente universitario y está preparando una clase para reforzar el concepto agiotaje comparando artículos del Código. ¿Qué tienen en común el agiotaje financiero tipificado en el artículo 309 del Código Penal con el agiotaje tipificado en el artículo 300 inciso 1?: La acción típica. xx.

Juan es funcionario aduanero. En una situación de contrabando, es entrevistado por su participación. Juan dice que el ardid del contrabandista fue tal que no pudo evitarlo. En este caso, ¿puede Juan ser imputado ..(CORTADA)..?: Puede ser imputado con algunas de las figuras culposas que se encuentran tipificadas en el Código Aduanero. xx.

Juan es muy amigo de Pedro y visita su casa asiduamente. Un día, aprovechando unos momentos que se encuentra a solas en la casa de Pedro, ve (cortada) con mucho dinero sobre un mueble, saca la mitad del mismo y la guarda rápidamente en su bolsillo. Descubierto el faltante, Pedro lo increpa para que se lo devuelva gritándole que era un estafador y que había abusado de su confianza. ¿Podría encuadrar el comportamiento de Juan en alguna de las formas de defraudaciones?: No, porque la disposición patrimonial no fue voluntaria. xx.

Juan Esteban es empleado de una institución financiera e, indirectamente, recibe indebidamente dinero como condición para celebrar operaciones bursátiles. ..(CORTADA)..: Comete un cohecho financiero. xx.

Juan ha recibido un cheque común y al momento de presentarse a su cobro el mismo no es saldado por falta de fondos. Llama por teléfono al librador y este le pide treinta días para cubrir el importe. Juan desconfía y cree que es un estafador, por lo que consulta a Nicolás para realizar una denuncia por estafa. ¿Qué le debe responder Nicolás?: Que no están dados los requisitos para configurar una estafa. xx.

Juan intenta despachar 200 g de heroína, a través de Correo Argentino en un envío postal internacional con destino a Madrid. ¿En qué tipo delictivo en grado de tentativa encuadra el comportamiento de Juan?: Contrabando agravado por tratarse de estupefacientes. xx.

Juan intentó ingresar al país con quince teléfonos de alta gama disfrazados dentro de paneles de las puertas de su camioneta, con un valor de $450.000. ¿Qué ilícito ha cometido Juan?: Tentativa de contrabando menor. xx.

Juan le hace creer a Pedro (la víctima del engaño), que tiene cierta autoridad en relación a ciertas personas (esta situación no es verdadera). Esta supuesta relación de Juan le permitirá obtener de ellas algo de su interés, por lo que tiene que pagar una suma de dinero que le es requerida a Pedro con ese propósito. ¿Qué tipo de caso es este?: Influencia mentida. xx.

Juan pasó de ser un comerciante exitoso a un estado de insolvencia que hace que se declare en quiebra. La insolvencia es producto de sus excesos en las apuestas ya que es jugador (cortada) configura su conducta: : El delito de quiebra culposa. xx.

Juan quiere engañar a Pedro haciéndole creer que pone en venta su empresa para quedarse con una importante suma de dinero. Sin embargo, Pedro sabe que juan no tiene ..(CORTADA).. es insolvente. El hecho se puede calificar como: Delito imposible. xx.

Juan se niega a restituir una suma de dinero que Pedro le dio para que se lo guarde. Pedro dice que lo está perjudicando porque es suyo y lo quiere para invertir en un negocio. ¿El comportamiento de Juan encuadra en alguna figura típica?: Es una retención indebida. xx.

Juan, mediante ardid y engaño, ha presentado declaraciones juradas engañosas respecto a la liquidación de algunos impuestos. Por ello, ha defraudado al fisco en una importante suma de dinero. ¿Juan ha cometido algún tipo de estafa contemplada en el Código Penal?. No, ha cometido un delito fiscal. xx.

Juan, quien fue condenado en dos oportunidades por narcotráfico, realizo operaciones tendientes a poner en circulación dentro del mercado legal el dinero producto del trafico ilícito de estupefacientes, convirtiéndolos en bienes (vehículos automotores), con el objeto de simular el origen ilícito del mismo. La maniobra fue realizada a través de su hija. Ella adquirió una camioneta Toyota Hilux, una camioneta Ford EcoSport y un Mini Cooper en un lapso de cinco meses, sin tener la capacidad económica para comprarlos, y otorgando un permiso para que su padre pudiera conducirlos. ¿Cuál es la posible imputación para la hija de Juan?: Participe necesaria del delito de lavado de activos en su figura básica. xx.

La acción de frustrar total o parcialmente el cumplimiento de una obligación civil corresponde al: Delito de insolvencia fraudulenta. xx.

La capacidad de mercado es el espacio de carácter público en el que convergen diferentes agentes (oferentes, demandantes e intermediarios), para procurar satisfacer sus necesidades mediante la interacción de la oferta y la demanda: Falso. xx.

La captación de ahorros del público en el mercado de valores sin autorización tiene como agravante: El uso de la publicidad con alcance masivo. xx.

La definición de poder o capacidad de mercado es espacio (abstracto, no físico) de carácter público en el que convergen diferentes agentes (oferentes y demandantes e intermediarios), para procurar satisfacer sus necesidades mediante la interacción de la oferta y la demanda. Falso. xx.

La defraudación es un tipo delictivo que encontramos dentro del Código Penal bajo el título de “estafa y otras defraudaciones”: Falso. xx.

La disposición patrimonial que debe estar presente en la estafa es: La entrega de un objeto al autor del engaño o a un tercero. xx.

La empresa XCL SA cobra diferentes precios por el mismo producto a distintos consumidores sin que exista una causa originada en diferencias de costos de provisión. ¿Qué se configura en el caso de la empresa XCL SA?: La práctica anticompetitiva de discriminación de precios. xx.

La estafa procesal o estafa en triángulo es: Una estafa simple. xx.

La extraterritorialidad en el lavado de activos se aplica cuando: El ilícito penal precedente ha sido cometido en el extranjero siempre que este conminado con la pena en el país donde se perpetro. xx.

La figura de quiebra culposa se diferencia de la de quiebra fraudulenta porque: Se encuentra en un estado de insolvencia real que deriva de su obrar negligente o imprudente. xx.

La intervención de tres o más personas como agravante del contrabando simple solo es aplicable cuando se realicen hechos típicos en calidad de autores: Falso. xx.

La Ley de defensa de la competencia introduce en su última reforma el conocido instituto “arrepentido”. Lo hace a través de un programa de clemencia: Verdadero. xx.

La Ley de Defensa de la Competencia, por su naturaleza, es: Una ley penal que regula delitos de acción pública. xx.

La práctica concertada por la cual un grupo de empresas impone precios semejantes a los monopolios o monospóricos y ejerce, por lo tanto, un poder de mercado conjunto, se configura como: La práctica anticompetitiva de acuerdo de precios. xx.

La quiebra culposa se consuma cuando: La declaración de quiebra pasa en autoridad de cosa juzgada. xx.

La quiebra culposa se consuma cuando: La declaración de quiebra ya no puede ser revisada. xx.

La UIF (unidad de información financiera) es el órgano competente para iniciar la acción penal por la comisión del delito de lavado de activos: : Falso. xx.

Las figuras delictivas previstas en el capítulo del Código Penal que agrupa a los quebrados y otros deudores punibles, protegen a: La incolumidad del patrimonio como prenda común de los acreedores. xx.

Las técnicas de investigación especial, tales como la entrega controlada, el testigo de identidad y el arrepentido, contempladas en la reforma procesal. Verdadero. xx.

Laura es periodista y abogada especialista en divulgación de temas jurídicos. Escribe un artículo sobre el sistema del Régimen cambiario respecto de la reincidencia. En el artículo, Laura señala que podría catalogarse al sistema del Régimen penal como inconstitucional, ya que agrava la pena, en base a: Un delito cambiario anterior ya juzgado. xx.

Los casos particulares de contrabando tipificados en el artículo 864 del Código Aduanero, tienen como característica que: Tienen la misma pena que la figura simple. xx.

Los delitos de defraudación se diferencian del hurto porque: : El desplazamiento material de los bienes se produce por obra de la propia víctima en los delitos defraudatorios. xx.

Marcos, con el propósito de conquistar sentimentalmente a María, se presenta con el nombre de un prestigioso empresario. Respecto de su conducta podemos decir que: No constituye un delito porque no es un hecho típico. xx.

María es comerciante y jugadora compulsiva. Gasta excesivas sumas de dinero en el casino en relación a lo que su situación patrimonial lo permite. Esto le ha provocado un estado de insolvencia causando un perjuicio a sus acreedores y, por ello, se la ha puesto en quiebra. ¿Encuadra su conducta en algún tipo delictivo?. Encuadra en la quiebra culposa. xx.

María recibe un correo electrónico donde se le advierte que se habrían realizado excesivas compras con su tarjeta de crédito. A fin de evitar problemas se le solicita que ingrese al enlace que le adjuntan y corrobore los datos de sus tarjetas. Asustada, María ingresa al enlace e ingresa los datos solicitados. Días después recibe el resumen de la tarjeta y se encuentra con compras de electrodomésticos que ella no había realizado. ¿En qué tipo de defraudación encuadra el caso de María?: En estafa informática. xx.

Mario presenta al fisco declaraciones juradas mendaces, por lo que reduce notablemente el monto del impuesto a las ganancias. Advertidas las maniobras ilusorias, se le inicia un procedimiento administrativo que termina en una causa penal por evasión tributaria. Con el dinero de las ganancias no tributadas hace importantes donaciones a una fundación creada por un familiar suyo. La fundación compra inmuebles que luego son “vendidos” a Juan. ¿Podría Juan ser imputado de lavado de activos de origen delictivo?. Si, siempre que se dé la condición objetiva de punibilidad. xx.

Martín es muy amigo de Juan y visita su casa asiduamente. Un día, aprovechando unos momentos que se encuentra a solas en la casa de Juan, ve un sobre con mucho dinero sobre un mueble, saca la mitad del mismo y la guarda rápidamente en su bolsillo. Descubierto el faltante, Juan lo increpa para que se lo devuelva gritándole que era un estafador y que había abusado de su confianza. ¿Podría encuadrar el comportamiento de Martin en alguna de las formas de defraudaciones?: No, porque la disposición patrimonial no fue voluntaria. xx.

Martin y Lucas tienen una relación sentimental. Conocen sus respectivas claves y códigos de seguridad. Ante la ruptura, Martin, por despecho, con su propia tarjeta extrae de un cajero automático una suma de dinero que tenían en copropiedad. ¿Puede encuadrar el comportamiento de Martin en alguna de las formas típicas de la estafa o del abuso de confianza?: Su conducta no encuadra en ninguna forma de defraudación. xx.

Melina, Juan y Ángel actuaban en banda. Uno colocaba una cinta para retener la tarjeta introducida en el cajero automático, otro se hacía pasar por empleado del banco que ayudaba a la víctima dentro del cajero y le facilitaba el llamado a un call center falso para solucionar el problema. En ese llamado le solicitaban la clave de acceso al cajero y le prometían la solución para el día siguiente. La tarjeta quedaba en el cajero y ya con la información de la clave ingresaban y vaciaban la cuenta de la víctima. ¿Cómo calificaría el accionar de la banda según los requisitos de la estafa?: Configura una estafa con tarjeta magnética. xx.

Para la doctrina, nuestro diseño constitucional llevaría a cuestionar el principio de la responsabilidad penal de las personas jurídicas ¿Por qué?. Porque sus normas aluden a acciones privadas de los hombres. xx.

Para que la conducta de captación de ahorros sea punible ¿Dónde debe desarrollarse la acción?: En el mercado de valores. xx.

Paula es especialista en la temática estupefacientes Tiene que presentar una disertación sobre la gravedad del contrabando de estupefacientes. Si Paula tuviese que argumentar el motivo de la mayor gravedad de la pena para el caso de realizar contrabando de estupefacientes, ¿en qué se basaría su argumento?: En la protección de la salud pública. xx.

Paulina es la representante de “Servicios Financieros SA” y le consulta a Eliana, su asesora legal, sobre la posible responsabilidad de la empresa en el delito de intermediación financiera irregular, Eliana contesta que en cualquiera de los delitos financieros: : La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, con intervención o en beneficio de la persona de existencia ideal. xx.

Pedro adulteró su medidor de electricidad para qué, al momento de realizar la lectura de este, la empresa del servicio eléctrico realice una facturación menor que el consumo real. ¿Qué delito comete Pedro?: Estafa genérica. xx.

Pedro entrega de cheques sin provisión de fondos. Para que su conducta resulte una estafa por apariencia de bienes ¿Cómo deben haberse liberado tales cheques?: Los cheques deben haberse librado para satisfacer una operación de contado. xx.

Pedro es camionero y transporta cerámicos. Sin embargo, en un operativo realizado por Gendarmería se descubrieron escondidos en la cabina del camión varios sobres y cajas de dinero por un total de $10.974.340 en billetes de $500 y $1.000 con nombres de destinatarios. Ante la requisitoria sobre cuál era el origen del dinero, Pablo no tiene cómo justificarlo y dice no saber el contenido de los sobres y las cajas. ¿Pedro es pasible de alguna imputación delictiva?: Si, de lavado de activos en una de sus figuras atenuadas. xx.

Pedro es el deudor y se encuentra en quiebra. María Paz es la acreedora. Realizan un acuerdo a espaldas de los demás acreedores de Pedro. Por este acuerdo, María Paz cobraría el monto íntegro de crédito y se le estaría dando ventaja sobre los demás acreedores. ¿Encuadra este comportamiento en alguna figura delictiva?: Encuadra en la figura de colusión. xx.

Pedro es el deudor y se encuentra en quiebra. Marisol es la acreedora. Realizan un acuerdo a espaldas de los demás acreedores. Por este acuerdo, Marisol cobraría el monto íntegro de crédito y tendría ventaja sobre los demás acreedores. ¿Encuadra este comportamiento en alguna figura delictiva?: Encuadra en la figura de colusión. xx.

Pedro es el gerente de una SRL. Ha sido imputado por un delito cambiario, actuando en nombre de la empresa. ¿Qué responsabilidad le cabe a la empresa? Seleccione las 3 (tres) respuestas correctas: Condicionada. Especial,. Acumulativa. xx.

Pedro es el titular de una tarjeta de crédito, usa la misma indiscriminadamente y no abona el resumen de la misma al banco, causando un perjuicio económico a la entidad. ¿Pedro ha cometido un delito?: No, porque la tarjeta no fue obtenida con ardid o engaño. xx.

Pedro es un comerciante exitoso. Además, es jugador compulsivo de naipes. En virtud a sus excesos en las apuestas del juego, cae en un estado de insolvencia tal que se lo declara en quiebra y, con ello perjudica a sus acreedores. Su conducta configura: El delito de quiebra culposa. xx.

Pedro guarda en su garaje un cargamento de zapatillas valuado en $600.000 a pedido de su hermano, quien las ingreso ilegalmente al país y necesitaba un lugar para esconderlas. Descubierto el contrabando, ¿Qué responsabilidad le cabe a Pedro?. Ninguna responsabilidad. xx.

Pedro integraba una organización dedicada al lavado de activos. Para atenuar su pena ofrece brindar información y, de esa manera, conformar la figura del “arrepentido. Esta figura se aplica: Si la información es precisa, comprobable, verosímil y así es valorada en la etapa investigativa. xx.

Pedro se dedica a la compraventa de obras de arte y reporto ante la UIF operaciones que considero sospechosas en las que está involucrado ..(CORTADA).. y Pedro discuten fuertemente. Juan le dice que mancho su buen nombre y honor y lo perjudico en los negocios por lo que va a accionar civilmente ..(CORTADA)..: No es posible porque Pedro cumplió con un deber impuesto por la ley. xx.

Podemos afirmar que el contrabando es un delito económico porque: Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas: El orden jurídico económico incluye el conglomerado de normas que regulan la función de control aduanero. Las aduanas constituyen el medio más idóneo del Estado para canalizar la política de comercio exterior. El conjunto de normas jurídicas que regulan la producción, distribución y consumo de bienes y servicios se extienden a la función del Estado en el control aduanero. Las aduanas tienen un papel muy importante en el desarrollo económico de los pueblos. Implica la posibilidad de la aplicación de la ley argentina del autor del hecho.

Recibes a un cliente que te consulta si lo puedes patrocinar, ya que realizo una denuncia (como sujeto obligado a informar) a la UIF sobre operaciones sospechosas que entiende que le corresponde realizar la denuncia ante el Ministerio Publico Fiscal ¿Qué le indicas a tu cliente?. No le corresponde hacer la denuncia, esta debe ser realizada por la UIF. xx.

Recibes la consulta del socio de una empresa sobre la posible responsabilidad de la misma, ya que uno de sus gerentes, está imputado de intermediación financiera irregular. ¿Cuál es tu respuesta a la situación?. La ley establece la responsabilidad penal directa, siempre que se haya actuado en nombre, con intervención o en beneficio de la persona de existencia ideal. xx.

Respecto a algunas de las posibles modalidades de la estafa informática, podemos decir que: Consiste en defraudar a otro causándole un perjuicio patrimonial alterando el proceso de transmisión de datos. xx.

Respecto a su tipo objetivo, el delito de lavado de activos es: Un delito de peligro concreto de pura actividad que admite tentativa. xx.

Respecto al régimen penal cambiario, la doctrina promociona una flexibilización de la teoría de la culpabilidad, a que refiere de esta afirmación: A la aplicación de la teoría del error de prohibición. xx.

Respecto al tipo subjetivo, la estafa es un delito: Doloso, requiere dolo directo exclusivamente. xx.

Respecto de la estafa informática se puede decir. Es un tipo de acción exclusivamente. xx.

Respecto de los medios típicos de realización de la insolvencia fraudulenta: Están enunciados taxativamente en la normativa aplicable (Art.179 párrafo 2 CP). xx.

Respecto del “íter criminis” del delito de contrabando simple genérico, ¿qué se puede decir?: Admite tentativa. xx.

Rocío estudia para un examen y tiene dudas sobre la particularidad que tiene la imputación de uno o más delitos financieros a una persona jurídica. ¿En qué radica esta particularidad?: : Las sanciones deberán ser aplicadas cuidando de no perjudicar a los accionistas o titulares de los títulos respectivos a quienes no quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. xx.

Rosana es empleada de una importante empresa. Transfirió tres millones de dólares a varias cuentas en el exterior en concepto de servicios, como se le habría solicitado a través de mensajes por correo electrónico que provenían supuestamente desde la dirección de la empresa. En la investigación se descubrió que estos correos presentaban ligeras modificaciones imperceptibles a simple vista: Presentaban una sola letra que diferenciaba la dirección del correo electrónico fraudulento del legítimo. ¿Cómo se puede calificar este hecho?: Estafa informática. xx.

Se critica que el art 2 inc. f de la ley de Régimen Penal Cambiario, en tanto estipula la atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas: Vulnera el concepto de acción sobre el que se funda nuestro sistema penal (acción humana). xx.

Se dice que, en el delito de estafa, cuando la cosa se ha desplazado del poder de la víctima al poder del autor o de un tercero, y el sujeto activo se encuentra frente a la efectiva posibilidad de disponer de ella: Se perfecciona el perjuicio patrimonial y se consuma el delito. xx.

Se dice que, en el derecho argentino, a diferencia de otros derechos, la estafa no es un delito de conducta tasada, porque: Es un tipo abierto. xx.

Se establece mayor pena para el caso de que se realice contrabando de estupefacientes debido a que: Se protege la salud pública. xx.

Se puede decir que el delito lavado de activo de origen delictivo se consuma cuando: El bien jurídico protegido sufre un peligro concreto. xx.

Se puede definir el poder o capacidad de mercado como el espacio de carácter público en el que convergen diferentes agentes (oferentes y demandantes e intermediarios), para procurar satisfacer sus necesidades mediante la interacción de la oferta y la demanda: Falso. xx.

Según el Régimen penal cambiario, ¿Cuáles de las siguientes entidades pueden operar en cambios de manera legal?. Los bancos autorizados por el Banco central. xx.

Según la regulación del Código Penal, la defraudación: No es un tipo penal. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. En el delito de estafa, ¿qué implica la idoneidad del engaño?: El medio comisivo ha provocado en la víctima un error. El error ha resultado determinante de una disposición pecuniariamente perjudicial. xx.