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Los hechos imponibles de ejercicio son todos los sucesos o hechos ocurridos en un período fiscal determinado (comercial o anual), siendo considerados como un solo hecho imponible por la ley, cuya perfección ocurre al finalizar dicho período: Verdadero. xx.

Los miembros del directorio de la empresa “Burbujas S.A” están acusados de haber cometido el delito de tráfico de influencias. Si bien alegaron que pagaron voluntariamente la multa porque creyeron que de esa manera la acción penal se extinguiría. Por tal motivo, todos los integrantes del directorio se encuentran sorprendidos por la acusación. Para usted, ¿tienen razón?: No tienen razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay dos formas posibles de extinguir la acción el pago de la multa no es una de ellas. xx.

Luisa de aboca al estudio sobre la lucha contra la delincuencia económica, analizando qué hechos lesivos de ciertos bienes jurídicos se producen en la sociedad y no están contemplados por las normas penales o no están contemplados de la manera más eficaz, su estudio se encuentra dentro del ámbito de: La política criminal. xx.

Martín difunde la falsa noticia, para vengarse del intendente del pequeño pueblo donde vive, de que el agua de rede está contaminada y su consumo puede llegar a provocar la muerte. La gente del pueblo se agolpa a compra los filtros para el consumo seguro en el único comercio del pueblo que los vende, por lo que el precio de los mismos aumenta considerablemente. ¿Cómo se resuelve la conducta de Martín?: La conducta es atípica. xx.

Martin fue objetivo de un arrebato callejero. Le substrajeron su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitidos por el banco con el que opera habitualmente. Por tal motivo hizo la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago ¿Es posible de la figura de bloqueo de cheque?. No porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. xx.

Para instar el proceso penal por la comisión de un delito tributario, ¿Qué se debería tener en cuenta en relación a la acción penal?. Que es un delito de acción pública de oficio. xx.

Para la configuración de la evasión tributaria simple es necesario: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. xx.

Para la imputación de un hecho ilícito a una empresa, teniendo en cuenta el reparto de trabajo y funciones dentro de la organización, ¿Qué argumentos resultaría más adecuado?: La empresa tiene una posición de garante original. xx.

Parte de la doctrina dice, en relación a la estructura típica del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, que es un delito plurisubsistente porque: Se trata de una infracción constituida por una acción y una omisión. xx.

Parte de la doctrina indica que los elementos normativos del tipo delictivo, es decir, aquellos que requieren de un juicio de valor, tienen mucha similitud con: Las leyes penales en blanco. xx.

Pedro es el gerente de una empresa y decide ofrecer una suma de dinero a un funcionario para que le facilite las cosas, y así lograr una licitación provechosa. El funcionario acepta, la empresa gana la licitación, y el negocio le proporciona ganancias extraordinarias. Tiempo después, se descubre el negociado y comienza la investigación penal respecto de la actuación de Pedro como gerente. ¿A quién o a quienes pueden imputarse los hechos investigados? Selecciona la opción correcta: Al gerente y a la empresa. xx.

Pedro es el gerente de una SRL se apropia del dinero destinado al pago de tributos, a través de maniobras engañosas, y lo desvía a una cuenta personal, ya que está pronto a jubilarse y quiere asegurar su nivel de vida, el fisco resulta engañado. ¿Cómo resulta imputable el hecho teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?: Solo es posible imputarle el delito fiscal a Pedro, porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa. xx.

Pedro es fiscal y debe realizar la imputación por un delito a una empresa de cierta envergadura, ¿qué teoría/s considera más apropiada/s para abordar el problema de la imputación de uno o más hechos delictivos a una organización empresarial compleja? Selecciona la opción correcta: La teoría de la competencia. xx.

Pedro es funcionario público de la Ciudad de Córdoba y será imputado por fraude a la administración pública. ¿Cuál es el fuero correspondiente en relación a la competencia material?: Es un caso que corresponde el fuero penal económico. xx.

Pedro fue imputado por el delito de asociación ilícita fiscal y su abogado piensa alegar la inconstitucionalidad de la figura. El defensor entiende que para su imputación basta probar la existencia de la conducta para que quede demostrada también la existencia del peligro. De este modo, este último se entiende como una consecuencia necesaria de la realización de la figura penal. Con este argumento, ¿a qué forma de tipificación propia del Derecho Penal Económico está haciendo referencia el abogado defensor?. El abogado hace referencia a los delitos de peligro abstracto. xx.

Pedro ha recurrido a su primo que trabaja en el organismo recaudador para que altere algunos datos sobre su empresa, a fin de que le sea posible acceder a régimen de promoción industrial con exenciones impositivas, ya que su actividad estaría alcanzada por ese beneficio. Con la ayuda de su primo logra tal beneficio fiscal. Descubierta la maniobra, ¿Cómo se resuelve la imputación respecto de ambos, teniendo en cuenta la actividad del primo de Pedro?: A ambos se les aplica el agravante genérico de intervención de funcionario Público. xx.

Pedro ha utilizado a cuatro personas como “testaferros” para ocultar maliciosamente su verdadera condición de obligado, y así evadir impuestos. Con cada persona interpuesta evade un monto que no llega al establecido en la ley. ¿Corresponde imputarle la evasión agravada establecida en el Régimen penal tributario?: Si corresponde. No importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas. xx.

Pedro tiene una pequeña fábrica de ropa. Para obtener mayores ganancias, aparte de la producción, agrega logotipos de marcas de ropa conocida (cuyos derechos de explotación no posee). Descubierto el ilícito es denunciado, y lo que dice en su defensa es que no sabía que debía pagar o que había alguna restricción para usar las marcas en las prendas que fabrica. Teniendo en cuenta la teoría del delito, ¿A qué clase de error se refiere?: Error de prohibición. xx.

Podemos afirmar que, en el supuesto que la evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas: Se produce un concurso aparente con el delito de falsedad documental. xx.

Respecto a los agravantes de la evasión tributaria contemplados en la Ley 27.430, la falsedad material de un documento: Consiste en hacer en todo o en parte un documento falso. xx.

Roberto está realizando una pasantía no rentada en una empresa que no realizó les correspondientes aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿La empresa es pasible de la imputación de alguno de los hechos tipificados en el Régimen penal tributario?. No le corresponde la imputación de ningún delito previsional. xx.

Se determina que a través de ocultaciones maliciosas utilizando facturas apócrifas. Pedro a evadido el monto de 1 millón de peso. ¿Cuál de las siguientes opciones es la posible figura aplicable?: El hecho es atípico, no encuadra en ninguna figura. xx.

Según el artículo 2 del Régimen penal tributario, entre las características de la evasión agravada se encuentra que el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. xx.

Según el régimen de responsabilidad empresaria establecido en la ley 27401, este se aplica a: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. xx.

Según el Régimen penal tributario, ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común?: Alteración dolosa de registros. xx.

Según la criminología de reacción social o interaccionista, cuando un abogado asesora a sus clientes para que infrinja las leyes fiscales y de esa manera lograr impunidad, se hace referencia a: : La delincuencia profesional. xx.

Según la doctrina, el carácter de excepcionalidad del Derecho Penal Económico se presenta cuando: Las normas del Derecho Penal Nuclear han sido derogadas en forma expresa. xx.

Según la doctrina, nuestro diseño constitucional llevaría a cuestionar el principio de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. ¿Por qué?: Porque sus normas aluden a las acciones privadas de los hombres. xx.

Según la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuáles los siguientes delitos permite la imputación de un delito a la persona jurídica o colectiva?: Balance e informes falsos agravados. xx.

Según las críticas al sistema francés de la doble imputación, si Juan, como órgano de aplicación, sanciona a la empresa y a sus representantes, ¿qué principio constitucional estaría vulnerando?. El principio non bis in ídem. xx.

Según lo establecido en el artículo 302 del Código Penal, se aplica la subsidiariedad respecto al libramiento de cheques sin provisión de fondos, cuándo. Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. xx.

Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario esté involucrada una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable: Se establecen sanciones que se aplican a la misma conjunta o alternativamente. xx.

Selecciona la opción correcta: La autonomía académica del derecho penal económico se defino como: Estudio pormenorizado en cátedras especiales y posgrados. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué menciona el régimen penal tributario como elementos normativos del tipo delictivo de asociación ilícita fiscal?. Organización. Asociación. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué significa la idoneidad del engaño en el delito de estafa?: El medio comisivo ha provocado en la victima un error. El error ha resultado determinante de una disposición pecuniariamente perjudicial. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. El Régimen Penal Tributario, establecido en la ley 27430 determina que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa. Estas son: Suspensión total o parcial de actividades. Cancelación de la personería. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. El supuesto de creación de fiscalías especializadas en determinados grupos de delitos (como podrían ser fiscalías de medio ambiente, anti-corrupción, delitos complejos, delitos económicos, etcétera), demuestra que: ) Los delitos económicos presentan serios problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial. Para la correcta imputación es necesario personal judicial especializado. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Juan es empresario, discute con uno de sus socios por una mala decisión empresarial, al recibir un insulto, Juan reacciona y le rompe el tabique nasal a su socio. Luego sale a la calle totalmente ofuscado, toma su auto y a 180 km por hora se dirige a la casa de otro socio de la empresa para contarle lo ocurrido, y en el trayecto pasa varios semáforos en rojo. ¿Qué sectores del derecho penal contienen esos hechos?: El derecho penal nuclear. El derecho penal contravencional. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Juana es abogada, tiene como cliente a una empresa y debe asesorarla debido a que se han denunciado ciertas irregularidades en los procesos de fabricación y transporte de productos contaminados. ¿Qué recomendaría para evitar la comisión de irregularidades e ilícitos?: La creación de un programa de integridad. El nombramiento de un oficial de cumplimiento. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. La evasión tributaria puede ser cometida: Sólo por los obligados, por lo que se define como un delito especial propio,. Por los sujetos pasivos de la obligación tributaria obligados al pago del tributo por deuda propia, ajena o como sustitutos del mismo. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. La ley 27.401 de responsabilidad penal empresaria, respecto de la individualizan de la pena tiene en cuenta entre otros parámetros: El incumplimiento de las reglas de procedimientos internos. La reincidencia según plazos especiales establecidos en la misma ley. xx.

Selecciona las 2 (dos) opciones correctas. Usted asesora a un cliente preocupado porque si la empresa resulta condenada, él va a tener que cerrar. Para tranquilizarlo, le dice que el Régimen penal tributario establece que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa: Cancelación de la personería. Suspensión total o parcial de actividades. xx.

Selecciona las 2 opciones correctas. Puede decirse que el recurso de la legislación penal en blanco, en el ámbito del Derecho Penal: Se utiliza de manera más intensa en ese ámbito ya que la materia objeto de regulación es significativamente más variable. Se relaciona con la validez o ámbito temporal de la ley penal. xx.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Algunas de las características de la interpelación del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos son: Es en sí mismo un medio de prueba. Debe ser documentada,. Puede ser realizada por el tenedor del cheque o su representante. xx.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El derecho penal económico se ha desarrollado a partir fenómenos sociales producidos a mediados del siglo XX, estos son: La sustitución del empresario individual por la empresa. Nacimiento del Estado social. Nacimiento de la sociedad de riesgo. xx.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El estado social y democrático de derecho esta receptado en la reforma constitucional de 1994, este se relaciona con el bien jurídico protegido por el derecho penal económico. La Constitución Nacional en el art. 42 protege: Los derechos del Consumidor. La libertad de mercado. El Control de los servicios públicos. xx.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. En el delito de agiotaje, cuando el tipo delictivo hace referencia a "los principales tenedores" se refiere a: Los intermediarios. Los productores. xx. Los fabricantes.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. La teoría de la asociación diferencial identifica tres modelos de aplicación diferencial de la ley penal en las grandes empresas, ¿cuáles son?: El status del hombre de negocios. La tendencia a no usar métodos penales sino administrativos para el código. La incidencia de los medios de comunicación. xx.

Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. Se entiende que en el Derecho Penal Económico (como parte de (CORTADA) Penal periférico) se produce una crisis de principio de subsidiariedad, cuáles de las siguientes expresiones se identifica esta crisis: A todo delito debe seguir una pena,. Proliferación de delitos de peligro abstracto. Desmedida relevancia al principio de legalidad procesal. xx.

. Selecciona las 3 (tres) respuestas correctas. A partir de la Segunda Guerra Mundial se evidencian críticas respecto de algunos modelos de Estado. Específicamente se critica: El Estado liberal. El Estado socialista. El Estado totalitario. xx.

Uno de los criterios de primer grado desarrollados para delimitar una definición material del Derecho Penal Económico se denomina criterio amplio, este hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. xx.

Usted debe resolver si una persona jurídica reúne la calidad especial que nuestro régimen penal tributario define para ser sujeto activo de los delitos tipificados por ella ¿Cómo la caracterizaría?:v. Entre que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. xx.

Usted le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho porque su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y en forma los depósitos que no le hizo al Estado”. ¿Qué argumento debe defender ante la justicia?: Una causal de justificación. xx.

Usted libra un cheque por $5000 y se lo entrega a su contador para el pago de unas deudas, pero el mismo lo utiliza para pagar sus deudas personales y le dice a usted. Que le han robado todos los cheques que tenía en su estudio, por lo que emite una contraorden de pago al banco. Cuando el cheque es rechazado primero lo denuncian a usted y luego le imputan el delito de bloqueo de cheques, ¿es correcta la imputación?. No es correcta, porque usted cree que la contraorden de pago que hace es legítima. xx.

Un cliente le consulta sobre la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos esté prescripta, ya que paso mucho tiempo desde que presento el cheque y fue rechazado. ¿A partir de cuando usted comenzara a contar tal plazo, si lo toma como un delito plurisubsistente?: A partir del momento en que se concreta la omisión de pago. xx.

Un comercio altera su controlador fiscal para que puedan borrarse parte de las ventas efectuadas. La maniobra fue descubierta antes de que el equipo haya utilizado. ¿Qué imputación le cabe?: Le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos. xx.

Un empresario te solicita asesoramiento para presentarse en una licitación convocada por el Estado. Le dices que debe, según la ley, cumplir con el requisito de contar con un programa de integridad. Verdadero. xx.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico está fundada sobre sus nebulosos contornos conceptuales, que se producen por: La imprecisión de su objeto jurídico. xx.

Una de las críticas al Derecho Penal Económico se refiere a. : La imposición de políticas penales con menores garantías procesales. xx.

Una de las posibilidades para elaborar un concepto material del Derecho Penal Económico es. Establecer algún criterio dogmático válido. xx.

Una empresa produce y comercializa desde hace más de 30 años una línea de protectores y bronceadores solares. Estos últimos no contienen pantalla de protección, aclarando en el producto que no protegen contra los rayos solares UV. A un gran número de usuarios de los mismos se le detectó cáncer de piel, por la cantidad de damnificados, el aso se cataloga como de salud pública. ¿Es posible imputar a la empresa de esas consecuencias lesivas o dañosas?. Es imposible la imputación porque la responsabilidad es del usuario. xx.

Una empresa que elabora productos a base de alcohol quiere establecer vínculos comerciales con el Estado para venderles su producción de alcohol en gel. Según la ley responsabilidad penal empresaria, ¿Debe cumplir algún requisito especial?: La empresa debe tener un programa de integridad según el monto por el que contrate. xx.

Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, ya que aquellas que adquieran envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del delito económico, ¿En qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto espiral. xx.

Una fábrica de caramelos lanza al mercado “Tositos”, caramelos de hierbas serranas para la tos. Al tiempo, consumidores de distintas provincias se presentan en consultorios médicos por presentar síntomas de intoxicación. Del total de los casos, 45 personas murieron, y otras 80 padecen secuelas permanentes. Tanto las victimas graves como las fatales manifestaron en su primera visita médica haber consumido Tositos, por lo tanto, se inició una investigación. El estudio arrojó que algunas de las plantas utilizadas para elaborar los caramelos contenían sustancias nocivas para el ser humano. El dueño de la fábrica alegó que delegó en el personal correspondiente la producción ya que él no cuenta con conocimientos técnicos. ¿Puede deslindar su responsabilidad con ese argumento?: El dueño de la fábrica no puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la competencia residual. xx.

Una ley penal establece una pena por un acto u omisión que logra impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley. En este caso estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. xx.