AFCP 1

Es la pérdida de valor en libros (Contabilidad) que sufre un activo fijo por el transcurso del tiempo por haberse usado o gozado.

Flujos de efectivo relacionados con la compra y venta de activos fijos, y con las inversiones patrimoniales en otras empresas.

Consiste en realizar cobranzas lo más rápido posible sin perder ventas.

Tiempo en que se deprecia un activo.

Financiamiento que surge de la operación normal de un negocio.

Las dos fuentes principales de financiamiento a corto plazo de estos pasivos espontáneos son:

Forma de financiamiento que consiste en pagarés a corto plazo y sin garantía, que emiten las empresas con alta capacidad crediticia.

Tasa de interés más baja que cobran los principales bancos sobre préstamos comerciales a sus clientes empresariales más importantes.

Préstamo con una tasa de interés determinada por un incremento establecido por arriba de la tasa preferencial en el que permanece fija hasta el vencimiento del préstamo.

Son los pasivos por servicios recibidos cuyo pago aún está pendiente.

Flujos de efectivo que se generan en las transacciones de financiamiento con deuda y capital.

Incluyen contraer y reembolsar deudas, la entrada de efectivo por la venta de acciones, y las salidas de efectivo para pagar dividendos en efectivo o volver a comprar acciones.

Representa el grado de endeudamiento que la empresa necesita para realizar los proyectos.

Administración por parte de la compañía del tiempo que transcurre entre la compra de materias primas y el envío de su pago por correo al proveedor.

Coincide. Equipo de transporte. Edificios. Mobiliario y equipo de oficina. Maquinaria. Equipo de computo. Refacciones.

Préstamo a corto plazo que se otorga en un solo monto a un prestatario que necesita fondos para un objetivo específico durante un breve periodo.

Es una carta que escribe el banco al proveedor extranjero de la empresa, donde declara que garantiza el pago de un monto facturado si se cumplen todos los acuerdos básicos.

Préstamo con una tasa de interés establecida inicialmente por un incremento por arriba de la tasa preferencial y que tiene permitido “flotar”, o variar, por encima de la tasa preferencial conforme esta varía hasta el vencimiento del préstamo.

Flujos de efectivo directamente relacionados con la producción y venta de los bienes y servicios de la empresa.

Monto del flujo de efectivo que está disponible para los inversionistas (acreedores y propietarios) después de que la empresa satisface todas sus necesidades operativas y paga sus inversiones en activos fijos netos y activos corrientes netos.