COMPLIANCE 3

Indica cuál de las siguientes afirmaciones es verdadera: Los ataques del 11 de septiembre de 2001 condujeron a la publicación de normas para combatir el delito fiscal. La Sarbanes–Oxley Act se publica como respuesta a escándalos como la caída de Enron. En los sectores regulados como el financiero la función de Compliance se impuso de forma voluntaria en las empresas. La convención anticorrupción de la OCDE no ha sido revisada desde su promulgación.

Señala cuáles de los siguientes elementos forman parte del riesgo de Compliance según la definición del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea: Sufrir sanciones y multas. Sufrir pérdidas financieras y pérdida de reputación. Sufrir robos de información sensible. A y B son correctas.

Indica cuál de los siguientes principios no está relacionado con la función de Compliance: Compliance comienza en la cúpula de las organizaciones. Una organización debería observar exclusivamente el tenor literal de las leyes, y no su espíritu. Compliance debería ser parte de la cultura de una organización. Compliance debería ser parte de la cultura de una organización.

Indica el orden correcto de las tres líneas de defensa, partiendo desde la primera hasta la tercera: Compliance, negocio, auditoría interna. Auditoría interna, compliance, negocio. Compliance, auditoría interna, negocio. Negocio, compliance, auditoría interna.

La responsabilidad última del control de riesgos recae sobre: La responsabilidad última del control de riesgos recae sobre:. El órgano de Compliance. Los miembros de la alta dirección. La primera línea de defensa.

Al respecto de la gestión de riesgos, puede decirse que: Compliance es una función de gestión de riesgos. La aplicación de medidas correctoras no forma parte de la gestión de riesgos. El/La Compliance Officer gestiona unos riesgos específicos dentro de la organización. A y C son verdaderas.

En cuanto a las diferencias y/o similitudes entre Asesoría jurídica y Compliance, podemos afirmar que: Son dos elementos con el mismo objetivo pero con funciones diferentes. Son dos elementos que forman parte de la tercera línea de defensa. Sus intereses nunca entran en conflicto. Asesoría tiene como misión principal defender a la organización y sus empleados mientras que Compliance vela por los intereses de terceras partes.

En cuanto a las diferencias y/o similitudes entre Auditoría interna y Compliance, puede decirse que: Sus tareas de supervisión no son complementarias. Compliance forma parte de la segunda línea de defensa y Auditoría constituye la tercera. No existen diferencias sustanciales entre la monitorización que realiza Compliance y la revisión que lleva a cabo Auditoría. Las revisiones de Auditoría interna generalmente ocurren antes de que se haya producido el incumplimiento.

La monitorización de Compliance: Supervisa únicamente los controles y riesgos de Compliance. Se lleva a cabo con mayor inmediatez al posible riesgo o incumplimiento. Se realiza de forma frecuente y continua. Todas las anteriores son verdaderas.

Los orígenes de la función de Compliance se sitúan en: Europa después de la segunda guerra mundial. Europa a comienzos del siglo XX. Gran Bretaña después de la segunda guerra mundial. Estados Unidos a comienzos del siglo XX.