COMPLIANCE 9

Con relación a la cultura de Compliance, el derecho penal exige a las empresas: Un cumplimiento meramente «formal» de la legalidad. Un compromiso «material» de cumplir con la norma. Un compromiso meramente «formal» de la norma. Un cumplimiento meramente «formal» de la norma.

La normativa penal española sobre modelos de organización y gestión de delitos tiene una profunda influencia de: El derecho alemán. El derecho anglosajón. La Sarbanes–Oxley Act. El derecho italiano.

El órgano de cumplimiento penal: Puede ser objeto de creación específica. Sus funciones de supervisión, vigilancia y control pueden ser asignadas a un órgano que ya tenga legalmente atribuidas las funciones de supervisar la eficacia de los controles internos. En personas jurídicas de pequeñas dimensiones sus funciones pueden ser asumidas por el propio órgano de administración. Todas las anteriores son ciertas.

Indica cuál de las siguientes facultades no forma parte de las que concretan la existencia efectiva de poderes autónomos del órgano de cumplimiento penal: Tener autoridad y responsabilidad para el diseño, consistencia e integridad del sistema de gestión de Compliance penal. Tener autoridad para actuar de forma independiente. Tener capacidad para designar cargos directivos. Tener acceso a todos los niveles de la organización.

La posibilidad de que las funciones del órgano de cumplimiento penal sean asumidas por el propio órgano de administración: Puede darse en cualquier empresa que tenga más de 250 trabajadores y su cifra anual de negocio sea superior a 12 millones de euros. Puede darse en empresas que estén autorizadas a presentar cuenta de pérdidas y ganancias abreviada. No puede darse en ningún caso porque ello conllevaría falta de independencia. Puede darse solo cuando el consejero delegado asume las labores de representación legal de la persona jurídica.

Respecto de la identificación de las actividades en cuyo ámbito puedan ser cometidos los delitos que deben ser prevenidos, se puede afirmar que: No es necesario hacer tal identificación, ya que lo pertinente es la elaboración del mapa de riesgos. El sector de la empresa o actividad no es relevante, basta con una aproximación global. Es el primer paso relevante para la conformación del mapa de riesgos. Ha de hacerse por el comité de auditoría en un proceso ex-post.

En cuanto al elemento del modelo de Compliance relativo a la disposición de modelos de gestión de los recursos financieros adecuados para impedir la comisión de los delitos que deben ser prevenidos: Se refiere solo a que el órgano de Compliance cuente con los recursos financieros adecuados. Se refiere solo a que la empresa controle sus recursos financieros para impedir la comisión de delitos. El modelo de Compliance no requiere de financiación específica, ya que su competencia es transversal. Tiene una doble vertiente que contempla lo indicado en las respuestas A y B.

Los sistemas de whistleblowing: Potencian la delación de potenciales incumplimientos. Se establecen únicamente para la detección de conductas que provocan un perjuicio a terceros. Deben exigir, según la Agencia Española de Protección de Datos, la identificación del denunciante. A y C son verdaderas.

En cuanto al establecimiento de un sistema disciplinario que sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas que establezca el modelo de organización y gestión de delitos, podemos afirmar que: Su encaje es incompatible en el marco de las normas laborales. Para resultar éticamente aceptable, no debe incluir en ningún caso el despido. Supone un elemento que refuerza al modelo de Compliance, pues la sanción reafirma la vigencia de las normas relativas al cumplimiento penal. Es un tema incluido de manera generalizada en la práctica totalidad de los convenios colectivos.

Indica cuál de las siguientes afirmaciones no es cierta: Es en el apartado de la culpabilidad donde debe analizarse la eficacia del modelo o sistema de gestión de Compliance. La vigencia plena de un programa de cumplimiento eficaz en el momento de la comisión del delito simboliza una cultura de cumplimiento de la legalidad. Si se cumplen de forma eficaz las obligaciones de Compliance pero aun así se comete un delito, el Estado debe mantener la pretensión de la pena. Ninguna de las anteriores.