COSNTITUCIÓN ART 31 IV,CFF 2,LISR 1,2,7,8,9,10,14,16,17,18,19,25,27,28,31,32,33,34,35,36,44,45,

¿Cuál es el principio fundamental de la contribución establecido en el Artículo 31, fracción IV de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos?. La proporcionalidad y equidad de los impuestos. La irretroactividad de las leyes fiscales. La legalidad tributaria. La certeza jurídica en materia fiscal.

¿Qué establece el Artículo 2 del Código Fiscal de la Federación (CFF) respecto a la interpretación de las disposiciones fiscales?. Las disposiciones fiscales se interpretarán a favor del contribuyente. Las disposiciones fiscales se interpretarán literalmente. Las disposiciones fiscales se interpretarán conforme a las disposiciones del derecho privado. Las disposiciones fiscales se interpretarán de manera analógica.

¿Quiénes son considerados contribuyentes en términos generales según el Artículo 1 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)?. Las personas físicas y morales que obtengan ingresos en efectivo. Las personas físicas y morales que obtengan ingresos en territorio nacional. Las personas físicas y morales que obtengan ingresos en moneda nacional. Las personas físicas y morales que obtengan ingresos en moneda extranjera.

¿Qué tipo de ingresos grava la Ley del Impuesto Sobre la Renta, según el Artículo 1 de la LISR?. Ingresos de capital. Ingresos por enajenación de bienes. Ingresos en efectivo, en especie, en crédito o de cualquier otro tipo. Ingresos derivados de actividades empresariales.

De acuerdo con el Artículo 2 de la LISR, ¿qué se considera ingreso para efectos de este impuesto?. La totalidad de los ingresos, sin excepción. La totalidad de los ingresos, disminuidos con las deducciones autorizadas por la ley. Los ingresos que provienen de actividades empresariales. Los ingresos que provienen de la enajenación de bienes.

¿Qué establece el Artículo 7 de la LISR sobre los ingresos en moneda extranjera?. Se declaran en moneda extranjera. Se declaran en pesos, utilizando el tipo de cambio que determine el Banco de México. Se declaran en pesos, utilizando el tipo de cambio histórico. Se declaran en pesos, utilizando el tipo de cambio promedio del mes.

Según el Artículo 8 de la LISR, ¿cuándo se considera que un ingreso se obtiene en territorio nacional?. Cuando la fuente del ingreso está en México. Cuando el contribuyente reside en México. Cuando el pago se realiza en México. Todas las anteriores.

¿Qué se entiende por 'actividad empresarial' según el Artículo 16 de la LISR?. La realización de actividades artísticas. La realización de actividades de servicios profesionales. La realización de actividades de arrendamiento de bienes muebles. La realización de actividades de producción, comercialización o prestación de servicios.

¿Qué grava principalmente el Artículo 16 de la LISR?. Los ingresos por salarios. Los ingresos por actividades empresariales. Los ingresos por dividendos. Los ingresos por intereses.

¿Qué tipo de ingresos se consideran 'otros ingresos' según el Artículo 185 de la LISR (aunque no está directamente en la lista, se asocia a ingresos no especificados)?. Ingresos por salarios y sueldos. Ingresos por actividades empresariales. Ingresos que no están expresamente comprendidos en los capítulos anteriores de la ley. Ingresos por la enajenación de bienes.

¿Qué se considera 'ingreso acumulable' para una persona física residente en México, según la LISR?. Solo los ingresos obtenidos en México. Todos los ingresos, independientemente de su origen geográfico. Los ingresos obtenidos en México y aquellos obtenidos en el extranjero que se remesan al país. Los ingresos obtenidos en moneda nacional.

¿Cuál es el tratamiento fiscal de los 'remanentes de operación' para las sociedades civiles según el Artículo 27 de la LISR?. Se consideran ingresos gravables para la sociedad. Se consideran ingresos gravables para los socios. No están gravados. Se gravan a una tasa reducida.

¿Qué establece el Artículo 28 de la LISR sobre las deducciones?. Todas las erogaciones son deducibles. Solo las erogaciones necesarias para la obtención de ingresos son deducibles. Solo las erogaciones destinadas a fines personales son deducibles. Solo las erogaciones que no estén expresamente prohibidas son deducibles.

¿Cuál es un requisito general para que una erogación sea considerada deducible según el Artículo 28 de la LISR?. Que sea pagada en efectivo. Que sea estrictamente indispensable para la obtención de los ingresos. Que no esté amparada por un comprobante fiscal. Que sea para fines personales del contribuyente.

¿Qué tipo de gastos están prohibidos como deducción según el Artículo 28 de la LISR?. Gastos de representación. Gastos de viaje. Las provisiones contables. Los intereses pagados.

¿Qué se considera base gravable para la LISR?. El ISR a cargo. El total de los ingresos obtenidos. Los ingresos acumulables menos las deducciones autorizadas. El impuesto pagado en el ejercicio anterior.

¿Qué tipo de ingresos se mencionan en el Artículo 32 de la LISR como ingresos exentos o no gravables?. Los ingresos por herencias. Los ingresos por la enajenación de casa habitación (hasta cierto límite). Los ingresos por préstamos. Todas las anteriores.

¿Qué requisito de forma se exige generalmente para las deducciones según el Artículo 28 y relacionados de la LISR?. Que se paguen en efectivo. Que estén respaldadas por un comprobante fiscal (factura). Que sean reportadas verbalmente al SAT. Que no requieran comprobante fiscal.

¿Qué se entiende por 'enajenación de bienes' según la LISR?. La donación de bienes. La transferencia de propiedad de bienes. El arrendamiento de bienes. La destrucción de bienes.

¿Qué establece el Artículo 33 de la LISR sobre la fecha de obtención de los ingresos?. Se considera el día del pago. Se considera el día en que se expide la factura. Se considera el día en que se determine la contraprestación. Varía según el tipo de ingreso.

¿Cuándo se considera que se obtiene un ingreso por actividades empresariales y profesionales según el Artículo 33 de la LISR?. Cuando se cobra la factura. Cuando se presta el servicio o se entrega el bien. Cuando se firma el contrato. Cuando se declara ante el SAT.

¿Qué son los 'anticipos de clientes' según el Artículo 33 de la LISR y cómo se tratan?. No son ingresos hasta que se entrega el bien. Se consideran ingresos en el momento en que se reciben. Se consideran ingresos hasta que se expide la factura. Son ingresos no gravables.

¿Qué tipo de ingresos se gravan en el Título IV de la LISR (que abarca el Artículo 185)?. Ingresos por salarios y asimilados. Ingresos por actividades empresariales. Otros ingresos. Ingresos por enajenación de bienes.

¿Qué son las 'ganancias o pérdidas cambiarias' según la LISR y cuándo se consideran realizadas?. Cuando se compra moneda extranjera. Cuando se vende moneda extranjera. Cuando se cobra o se paga en moneda extranjera, o existe una variación en su valor. Cuando se tiene la posesión de moneda extranjera.

¿Qué dice el Artículo 34 de la LISR sobre el momento de la obtención de ingresos por actividades que impliquen la entrega de bienes o la prestación de servicios a título de donación?. Se obtienen al momento del pago. Se obtienen cuando se determine la contraprestación. No se consideran ingresos. Se obtienen cuando se determine la contraprestación o se entregue el bien o servicio, lo que ocurra primero.

¿Qué tipo de ingresos grava el Artículo 10 de la LISR?. Ingresos por arrendamiento. Ingresos por intereses. Ingresos por dividendos. Ingresos por salarios.

¿Qué se considera para el cálculo del ISR en el caso de 'otros ingresos' (Título IV), según la LISR?. La totalidad de los ingresos sin deducción alguna. Los ingresos menos las deducciones personales. Los ingresos menos las deducciones autorizadas para esa categoría. Los ingresos menos las deducciones de gastos médicos.

¿Qué establece el Artículo 35 de la LISR sobre la obtención de ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes?. Se considera obtenido cuando se recibe el pago. Se considera obtenido al inicio del ejercicio en que se concede el uso. Se considera obtenido en el momento en que se determine la contraprestación, o en el momento en que se cobre, lo que ocurra primero. Se considera obtenido al final del ejercicio fiscal.

¿Qué se establece en el Artículo 36 de la LISR respecto a la obtención de ingresos por la venta de acciones?. Se consideran obtenidos en el momento del contrato. Se consideran obtenidos en el momento del pago. Se consideran obtenidos en el momento de la entrega de las acciones. Se consideran obtenidos en el momento en que se determine el precio de venta.

¿Qué es el 'crédito fiscal' en términos generales según la LISR?. Una deducción del impuesto. Una cantidad a favor del contribuyente. Una cantidad que el contribuyente debe enterar al Estado (el impuesto). Una multa por incumplimiento.

¿Qué tipo de erogaciones están explícitamente prohibidas como deducción en el Artículo 28 de la LISR?. La compra de materias primas. Los sueldos del personal. Las adquisiciones de mercancías. Las inversiones en activos fijos.

¿Qué son las 'deducciones autorizadas' para las personas físicas según la LISR?. Solo los gastos necesarios para su negocio. Gastos personales como colegiaturas y honorarios médicos. Los gastos relacionados con la obtención de sus ingresos. Las donaciones a instituciones de beneficencia.

¿Qué establece el Artículo 44 de la LISR sobre la depreciación de bienes muebles e inmuebles?. Se deprecian a una tasa fija anual. Se deprecian a la tasa máxima autorizada por el SAT. Se deprecian a las tasas establecidas en la ley, de acuerdo a la naturaleza del bien. Se deprecian a elección del contribuyente.

¿Cuál es el propósito principal de las deducciones en la LISR?. Aumentar la utilidad gravable. Disminuir la utilidad gravable (base del impuesto). Ocultar ingresos. Generar pérdidas fiscales.

¿Qué son los 'intereses devengados no pagados' según la LISR?. Son ingresos acumulables. Son deducciones permitidas. Son ingresos exentos. No tienen tratamiento fiscal.

¿Qué establece el Artículo 45 de la LISR sobre los gastos de investigación y desarrollo de nuevos productos?. No son deducibles. Son deducibles en su totalidad en el ejercicio en que se eroguen. Son deducibles a lo largo de varios años. Son deducibles hasta un límite específico.

¿Qué tipo de erogaciones se consideran 'no deducibles' por disposición expresa de la LISR, además de las mencionadas en el Artículo 28?. Pagos a trabajadores. Gastos de publicidad. Los honorarios por servicios profesionales independientes. Las multas impuestas por autoridades.

¿Qué son los 'activos fijos' según la LISR y cómo se deprecian?. Bienes que se consumen en el proceso productivo y se deprecian a la tasa máxima. Bienes tangibles que se utilizan en la actividad del contribuyente y se deprecian según las tasas de la ley. Bienes intangibles que se amortizan a 5 años. Bienes muebles que se deprecian al 100%.

¿Qué dice el Artículo 46 de la LISR sobre la 'amortización' de bienes intangibles?. Se amortizan a la tasa de depreciación de activos fijos. Se amortizan a elección del contribuyente. Se amortizan a las tasas establecidas en la ley, correspondientes a la vida útil del bien intangible. No son deducibles.

¿Cuál es el concepto de 'utilidad fiscal' para una persona moral según la LISR?. Ingresos totales menos gastos personales. Ingresos acumulables menos deducciones autorizadas. Ingresos brutos. Ingresos netos más impuestos pagados.

¿Qué sucede si un contribuyente realiza erogaciones que no cumplen con los requisitos del Artículo 28 de la LISR?. Se pueden deducir si son necesarias. No son deducibles y se deben agregar a la utilidad fiscal. Se pueden deducir con una multa. Se pueden deducir al siguiente ejercicio.

¿Qué tipo de ingresos no son deducibles para personas físicas que obtienen ingresos por actividades empresariales según el Artículo 27 de la LISR?. Los gastos de representación. El ISR propio. Los gastos de viaje. Las adquisiciones de mercancías.

¿Qué papel juega el Artículo 31, fracción IV de la Constitución en el sistema fiscal mexicano?. Establece las tasas impositivas. Define quiénes son los contribuyentes. Fija los principios de proporcionalidad y equidad de las contribuciones. Autoriza las deducciones fiscales.

¿Qué establece el Artículo 2 del CFF sobre la analogía en materia fiscal?. Se permite la analogía para interpretar la ley. Se prohíbe la analogía, salvo que sea para eximir de obligaciones fiscales. Se permite la analogía para ampliar la aplicación de la ley. No se menciona la analogía.

¿Qué son los 'gastos no deducibles' según la LISR?. Gastos que no están relacionados con la actividad. Gastos que la ley prohíbe expresamente deducir o que no cumplen requisitos. Gastos personales del contribuyente. Gastos que aún no han sido pagados.

¿Cómo se considera la obtención de ingresos en el caso de subsidios y ayudas en la LISR?. Se consideran ingresos hasta el final del ejercicio. Se consideran ingresos en el momento en que se reciben. No se consideran ingresos si son para la empresa. Se consideran ingresos a elección del contribuyente.

¿Qué tipo de operación puede ser considerada como 'enajenación' según la LISR, además de la venta?. El arrendamiento de un bien. La permuta de un bien. El simple uso temporal de un bien. La hipoteca de un bien.

¿Cuál es el objetivo del Artículo 1 de la LISR?. Establecer las deducciones fiscales. Definir los sujetos del impuesto sobre la renta y el tipo de ingresos gravados. Determinar las tasas impositivas. Establecer el procedimiento de fiscalización.

¿Qué establece el Artículo 32 de la LISR sobre los ingresos por donativos?. Siempre son gravables. Son gravables solo si provienen de extranjeros. No son acumulables cuando se reciben de ascendientes o descendientes en línea recta, o entre cónyuges. Son deducibles para quien los otorga.