Cuestionario de Derecho Financiero y Tributario - Módulo 1 UK

¿Cuál es la pregunta central que organiza el módulo 1 de Derecho Financiero y Tributario?. ¿Cómo se distribuyen los recursos fiscales entre Nación y provincias?. ¿Cómo desarrolla el Estado su actividad financiera pública para satisfacer necesidades colectivas?. ¿Cuáles son las diferencias entre impuestos, tasas y contribuciones especiales?. ¿Cuál es la historia del desarrollo del derecho tributario?.

Según la cadena lógica del módulo, ¿cuál es la secuencia correcta de la actividad financiera del Estado?. Gastos públicos → Recursos públicos → Actividad financiera del Estado → Necesidades públicas → Servicios públicos. Necesidades públicas → Servicios públicos → Gastos públicos → Recursos públicos → Actividad financiera del Estado. Actividad financiera del Estado → Necesidades públicas → Gastos públicos → Recursos públicos → Servicios públicos. Recursos públicos → Gastos públicos → Necesidades públicas → Servicios públicos → Actividad financiera del Estado.

¿Qué es el Derecho Financiero según el concepto proporcionado en el módulo?. Es la rama del Derecho Público que regula exclusivamente la recaudación de impuestos. Es la rama del Derecho Público cuyas normas jurídicas regulan la actividad financiera del Estado en todos sus aspectos, incluyendo planificación, gasto y recaudación. Es el conjunto de normas que rigen la emisión de moneda y la actividad bancaria. Es la disciplina que estudia la historia de los tributos a lo largo del tiempo.

¿Cuáles son las ramas principales del Derecho Financiero mencionadas en el módulo?. Derecho Tributario, Derecho Civil y Derecho Penal. Derecho Administrativo, Derecho Constitucional y Derecho Financiero. Derecho Tributario, Derecho Presupuestario, Derecho Patrimonial Público y Derecho de la Deuda/Crédito Público. Derecho Monetario, Derecho Bancario y Derecho Tributario.

¿Qué regula el Derecho Presupuestario según el módulo?. La creación, aplicación y relaciones de los tributos entre el Estado y los particulares. La formación, aprobación, ejecución y fiscalización de los presupuestos generales del Estado. Los bienes y el patrimonio del Estado y su utilización como fuente de recursos. La obtención de recursos mediante préstamos o empréstitos públicos.

¿Cuál es el concepto de 'Actividad Financiera Pública' según el módulo?. La recaudación de impuestos y la emisión de deuda pública. La planificación, obtención y aplicación de recursos por parte del Estado para atender necesidades públicas. La gestión de las empresas públicas y el patrimonio estatal. La ejecución de obras públicas y la prestación de servicios esenciales.

¿Qué son las 'Necesidades Públicas Absolutas'?. Necesidades vinculadas al progreso y bienestar social que pueden ser satisfechas por particulares. Necesidades de las personas que viven en sociedad. Necesidades imprescindibles para la existencia de una comunidad organizada, que deben ser satisfechas directamente por el Estado. Necesidades que surgen de la convivencia social y que el Estado decide atender.

¿Qué tipo de servicio público atiende necesidades públicas absolutas?. Servicios públicos no esenciales. Servicios públicos divisibles. Servicios públicos esenciales o inherentes a la soberanía. Servicios públicos que pueden ser prestados por particulares.

¿Cuáles son las tres fuentes generales de recursos públicos mencionadas en el módulo?. Patrimonio estatal, crédito público y donaciones. Tributos, patrimonio de los particulares y crédito público. Patrimonio del Estado, patrimonio de los particulares y crédito público. Ingresos fiscales, préstamos internacionales y patrimonio estatal.

¿Qué función cumple el presupuesto en la actividad financiera del Estado?. Solo autoriza los gastos del Estado. Solo prevé los ingresos del Estado. Conecta los gastos públicos y los recursos públicos, previendo qué se gastará y con qué recursos se financiará. Es un instrumento para la recaudación de impuestos.

Según Villegas, ¿qué son los tributos?. Son donaciones voluntarias de los ciudadanos al Estado. Son prestaciones en dinero que el Estado exige en ejercicio de su poder de imperio, en virtud de ley, para cubrir sus gastos. Son aportes al patrimonio estatal provenientes de la explotación de bienes. Son los recursos obtenidos a través de la emisión de deuda pública.

¿Cuáles son las tres especies de tributo según la doctrina predominante que presenta el módulo?. Impuestos directos, impuestos indirectos y tasas. Impuestos, tasas y contribuciones especiales. Tributos nacionales, tributos provinciales y tributos municipales. Tasas por servicios, tasas judiciales y tasas de seguridad.

¿Cuál es la principal diferencia entre un impuesto y una tasa?. El impuesto requiere una actividad estatal concreta e individualizada respecto del obligado, mientras que la tasa no. El impuesto se aplica a bienes, mientras que la tasa se aplica a rentas. La tasa requiere una actividad estatal concreta e individualizada respecto del obligado, mientras que el impuesto no. El impuesto es siempre progresivo, mientras que la tasa puede ser proporcional.

¿Qué es una contribución especial?. Un tributo que grava la renta o el patrimonio de las personas. Una prestación pecuniaria exigida por una actividad o servicio público individualizado. Un beneficio o utilidad especial producida por una obra, gasto o actividad estatal que beneficia al obligado. Un impuesto que se aplica a las transacciones comerciales.

¿Qué criterio se utiliza en el módulo para clasificar los impuestos como directos o indirectos, según el criterio constitucional?. La posibilidad de traslación del impuesto. La forma de exteriorización de la capacidad contributiva. Si el impuesto grava bienes o rentas. Si el impuesto es recaudado por la Nación o las provincias.

¿Qué diferencia existe entre el contribuyente de iure y el contribuyente de facto?. El contribuyente de iure paga el impuesto, el de facto lo traslada. El contribuyente de iure es quien está legalmente obligado a pagar el impuesto; el de facto es quien soporta económicamente la carga. El contribuyente de iure es quien declara el impuesto, el de facto es quien lo ingresa. No existe diferencia, son sinónimos.

¿Qué ocurre con la 'incidencia' de un impuesto?. El contribuyente de iure logra trasladar la carga a otro sujeto. El contribuyente de iure no logra trasladar el impuesto y lo soporta. Un sujeto recibe la carga trasladada y ya no puede trasladarla, convirtiéndose en el contribuyente de facto definitivo. El impuesto se propaga por la economía modificando precios y producción.

¿Qué es el 'federalismo fiscal' según el módulo?. La distribución de competencias tributarias entre el gobierno federal y los gobiernos locales. El conjunto de cuestiones derivadas de la planificación, distribución y coordinación de las potestades tributarias entre los distintos niveles de gobierno. La facultad exclusiva del gobierno federal para recaudar impuestos. Un sistema donde cada provincia tiene autonomía total para fijar sus tributos.

¿Qué criterio de vinculación territorial utiliza un Estado para aplicar normas tributarias cuando se vincula con el lugar de radicación estable y permanente de una persona?. Fuente. Nacionalidad. Residencia. Domicilio.

¿Cuándo se produce 'doble o múltiple imposición'?. Cuando un mismo sujeto soporta dos o más veces carga tributaria por el mismo hecho imponible, frente a dos o más sujetos con poder tributario. Cuando un mismo hecho imponible es gravado por dos impuestos diferentes. Cuando el Estado aplica dos alícuotas distintas al mismo tributo. Cuando un contribuyente paga el impuesto en el extranjero y luego en su país de residencia.

¿Qué principio constitucional exige que el tributo y sus elementos esenciales deban surgir de ley para ser legítimos?. Igualdad. Proporcionalidad. Legalidad. No confiscatoriedad.

¿Qué principio constitucional admite categorías razonables para el tratamiento de los contribuyentes, sin exigir que todos paguen lo mismo?. Generalidad. Proporcionalidad. Igualdad. No confiscatoriedad.

¿Qué significa que un tributo sea 'no confiscatorio'?. Que el tributo no debe ser progresivo. Que el tributo no puede absorber una parte sustancial de la propiedad o renta ni alterar en su esencia el derecho de propiedad. Que el tributo solo puede aplicarse sobre la renta y no sobre el patrimonio. Que el tributo debe tener una alícuota constante.

¿Cuándo se considera que un hecho imponible es 'instantáneo' a efectos de la aplicación temporal de la norma tributaria?. Cuando ocurre al cierre del período fiscal. Cuando se configura en un momento preciso, como ganar un premio en la lotería. Cuando es el resultado de una sucesión de hechos a lo largo del tiempo. Cuando la ley posterior modifica la obligación ya nacida.

Según el módulo, ¿qué método de interpretación tributaria atiende al fin de la ley y a la relevancia económica de los hechos, más allá de la forma jurídica escogida?. Método literal. Método lógico. Método histórico. Método de la realidad económica.

¿Qué significa interpretar 'según la realidad económica' en materia tributaria?. Ignorar las formas jurídicas y centrarse solo en los aspectos económicos. No crear tributos nuevos, sino buscar el sentido de una ley existente en base a la sustancia económica. Aplicar la ley tributaria solo si esta refleja la situación económica del contribuyente. Crear exenciones o aplicar sanciones basadas en la capacidad económica.

¿Cuál es la principal función del 'Derecho Tributario Constitucional'?. Regular la emisión de deuda pública. Estudiar las normas constitucionales que rigen la potestad tributaria y delimitan las competencias fiscales. Establecer los procedimientos de recaudación y fiscalización de los tributos. Definir las especies de tributos y sus características.

¿Qué establece el principio de 'Generalidad' en materia tributaria?. Que todos los contribuyentes deben pagar el mismo monto de tributo. Que el tributo debe ser progresivo. Que todos los comprendidos en la hipótesis legal deben contribuir sin privilegios arbitrarios. Que el tributo no puede ser confiscatorio.

¿Qué vinculación tiene el artículo 75, inciso 2 de la Constitución Nacional con el federalismo fiscal según el módulo?. Establece la exclusividad de la recaudación de impuestos para la Nación. Constitucionaliza el régimen de coparticipación y admite la distribución de recursos fiscales entre Nación y provincias. Define las facultades tributarias exclusivas de los municipios. Prohíbe la concurrencia de la Nación y las provincias en la recaudación de tributos.

¿Qué significa la 'potestad tributaria' del Estado?. La obligación del Estado de devolver los tributos recaudados. La facultad jurídica del Estado de crear y exigir tributos dentro de sus competencias. La capacidad del Estado para realizar gastos públicos. El derecho de los ciudadanos a pagar menos impuestos.

¿Cuál es la idea central del principio de 'Reserva de ley' en materia tributaria?. El Poder Ejecutivo puede crear tributos mediante decretos de necesidad y urgencia. La interpretación de las normas tributarias siempre corresponde al Poder Ejecutivo. No existe tributo válido sin una ley que lo establezca, la cual debe definir sus elementos esenciales. La ley solo puede establecer el objeto del tributo, no los sujetos ni la base imponible.

¿Qué se entiende por 'Capacidad contributiva'?. La simple obligación de pagar un tributo. La aptitud económica de una persona para contribuir al sostenimiento de los gastos públicos, luego de cubrir sus gastos vitales. La cantidad de dinero que el Estado recauda anualmente. El conjunto de bienes que posee una persona.

¿En qué consiste el 'efecto cascada' en los impuestos?. Cuando el impuesto se aplica en varias etapas sucesivas, y el gravamen de una etapa se incorpora al cálculo de la siguiente. Cuando el impuesto se aplica una sola vez en toda la cadena productiva. Cuando el impuesto grava únicamente el precio final del producto. Cuando el impuesto se aplica sobre el valor agregado en cada etapa.

¿Qué tipo de norma jurídica se encuadra en la 'Ley 24.156' según el módulo?. Normas sobre derecho bancario. Normas sobre derecho monetario. Normas de administración financiera y presupuesto del Estado. Normas sobre derecho tributario internacional.

¿Qué es la 'coparticipación' en el contexto del federalismo fiscal?. Un sistema donde cada nivel de gobierno recauda todos los tributos. Un mecanismo por el cual recursos recaudados centralmente (por la Nación) se distribuyen entre las jurisdicciones (provincias). La asignación directa de fondos de la Nación a proyectos específicos en las provincias. Una competencia exclusiva de las provincias para fijar sus propios tributos.

¿Qué artículo de la Constitución Nacional se vincula con la 'iniciativa de leyes sobre contribuciones' en la Cámara de Diputados?. CN art. 16. CN art. 75 inc. 8. CN art. 52. CN art. 4.

¿Qué se busca al aplicar el 'principio de realidad económica' en la interpretación tributaria?. Garantizar que la forma jurídica prevalezca sobre la sustancia económica del negocio. Limitar la aplicación de la ley tributaria a casos con formas jurídicas específicas. Considerar la sustancia económica del negocio y no quedar atado a la forma jurídica elegida si esta no refleja lo ocurrido. Crear nuevos tributos basados en la apariencia económica de los actos.

¿Qué tipo de tributo grava situaciones vinculadas con la persona, bienes, renta, patrimonio o consumo, como indicadores de capacidad contributiva, y no requiere una actividad estatal concreta e individualizada respecto del obligado?. Tasa. Contribución especial. Impuesto. Aporte.

¿Cuál de los siguientes NO es un principio presupuestario mencionado en el módulo?. Publicidad. Claridad. Universalidad. Flexibilidad operativa.

Según el módulo, ¿qué implica el principio de 'Proporcionalidad' en el poder de imposición?. Que el tributo debe ser igual para todos los ciudadanos. Que la carga tributaria debe guardar relación con las manifestaciones de capacidad contributiva. Que el tributo no puede ser confiscatorio. Que el tributo solo puede aplicarse a las rentas.

¿Qué establece el artículo 4 de la Constitución Nacional en relación con los recursos del Tesoro?. Establece la igualdad ante la ley. Determina que los recursos del Tesoro de la Nación provienen de impuestos, o de los empréstitos y operaciones de crédito. Define las facultades tributarias de las provincias. Prohíbe los tributos confiscatorios.

¿Qué implicación tiene la 'Reserva de ley' en la creación de tributos?. El Poder Ejecutivo puede crear tributos mediante reglamentos. La iniciativa para crear tributos corresponde exclusivamente al Poder Judicial. Los elementos esenciales del tributo (objeto, sujeto, base imponible, etc.) deben ser definidos por ley. La ley puede delegar la creación de tributos en decretos de necesidad y urgencia.

¿Cuál es la diferencia entre 'monofásico' y 'plurifásico' en la clasificación de impuestos?. Monofásico se aplica solo a bienes; plurifásico solo a rentas. Monofásico se aplica en una sola etapa; plurifásico en varias etapas. Monofásico es un impuesto directo; plurifásico es indirecto. Monofásico grava el consumo; plurifásico grava la producción.

¿Qué criterio de vinculación territorial considera el lugar donde se genera la riqueza o se realiza la actividad productiva, con independencia de la residencia o domicilio del contribuyente?. Domicilio. Residencia. Fuente. Nacionalidad.

¿Qué significa 'retroactividad' en el contexto de la aplicación temporal de normas tributarias?. Que una ley posterior puede modificar hechos imponibles ya perfeccionados. Que una ley posterior no puede modificar un hecho imponible ya perfeccionado si afecta garantías constitucionales. Que la ley siempre se aplica a hechos futuros. Que la ley se aplica solo al momento de su promulgación.

¿Cuál es la diferencia entre 'Derecho Financiero' y 'Derecho Tributario' según la 'Regla rápida' del módulo?. El Derecho Tributario es más amplio e incluye presupuesto, patrimonio y deuda. El Derecho Financiero se ocupa específicamente de la tributación. El Derecho Financiero es más amplio e incluye presupuesto, tributos, patrimonio y deuda; el Tributario se ocupa específicamente de la tributación. Son sinónimos y se utilizan indistintamente.

¿Qué diferencia hay entre una 'Tasa' y una 'Contribución especial' según la 'Regla rápida'?. La Tasa requiere actividad estatal individualizada; la Contribución especial genera un beneficio especial. La Tasa no requiere actividad estatal; la Contribución especial sí. Ambas requieren actividad estatal, pero la Tasa es para servicios y la Contribución para obras. La Tasa es un impuesto; la Contribución especial no.

¿Qué criterio se utiliza para distinguir entre 'Fuente', 'Domicilio' y 'Residencia' en el contexto tributario?. Fuente mira el lugar de generación de riqueza; Domicilio la radicación estable; Residencia la presencia no necesariamente permanente. Fuente es el lugar de pago; Domicilio es donde se trabaja; Residencia es donde se vive temporalmente. Todos se refieren al lugar donde se obtiene la renta. Domicilio es el lugar de nacimiento; Residencia es el lugar de ciudadanía; Fuente es el lugar de tributación.

Según la 'Regla rápida', ¿qué responde la pregunta sobre 'Legalidad / Capacidad contributiva'?. La Legalidad responde cuánto y la Capacidad contributiva quién. La Legalidad responde quién y cómo se puede crear el tributo; la Capacidad contributiva orienta cuánto y sobre quién resulta justo gravar. Ambos responden a cuánto debe pagar el contribuyente. La Capacidad contributiva es la ley que crea el tributo.

¿Qué elemento es clave para determinar la aplicación temporal de una norma tributaria en casos de 'hecho imponible periódico'?. El momento exacto en que ocurre el primer hecho del período. El cierre del período fiscal, ya que el perfeccionamiento se consolida en ese momento. La fecha de publicación de la norma posterior. La voluntad del contribuyente.

¿Cuál de las siguientes NO es una rama principal del Derecho Financiero según el módulo?. Derecho Tributario. Derecho Presupuestario. Derecho Administrativo. Derecho Patrimonial Público.

¿Qué implicación tiene la 'Igualdad' en materia tributaria?. Todos los ciudadanos deben pagar el mismo monto de impuesto. Se deben crear categorías razonables para el tratamiento de los contribuyentes, pero prohibiendo diferenciaciones arbitrarias. Los impuestos deben ser progresivos en todos los casos. La ley tributaria solo se aplica a aquellos que tienen mayor capacidad económica.

¿Cuál es el rol de la 'Constitución y ley' como fuente del Derecho Tributario?. La ley es la única fuente del derecho tributario. La Constitución organiza la jerarquía normativa y la ley es fuente inmediata para crear tributos, debiendo contener sus elementos esenciales. Los reglamentos tienen mayor jerarquía que las leyes en materia tributaria. Los tratados internacionales prevalecen siempre sobre la ley.

¿Qué se entiende por 'Necesidades Públicas Relativas'?. Aquellas imprescindibles para la existencia de una comunidad organizada. Aquellas que surgen de la convivencia social y son mutables, vinculadas al progreso y bienestar social, pudiendo ser satisfechas por particulares. Aquellas que el Estado debe satisfacer directamente sin posibilidad de delegación. Aquellas que solo pueden ser atendidas por el gobierno central.

¿Cuál es la principal diferencia entre el Derecho Financiero y el Derecho Tributario, según la Regla Rápida?. El Derecho Tributario es más amplio. El Derecho Financiero se enfoca solo en el gasto público. El Derecho Financiero es más amplio e incluye presupuesto, tributos, patrimonio y deuda; el Derecho Tributario se ocupa específicamente de la tributación. Ambos son sinónimos.

¿Qué órgano es responsable de la 'Preparación' del presupuesto según el módulo?. Cámara de Diputados. Poder Ejecutivo. Jefe de Gabinete. Congreso en pleno.

¿Qué se entiende por 'federalismo fiscal'?. La distribución de facultades tributarias entre el gobierno central y los gobiernos regionales. La coordinación y distribución de potestades y recursos fiscales entre los distintos niveles de gobierno de un estado federal. La facultad exclusiva de las provincias para establecer sus propios impuestos. El sistema de recaudación de impuestos a nivel nacional.

¿Qué norma constitucional se relaciona con la reserva de ley en materia tributaria, según el módulo?. CN art. 16. CN art. 19. CN arts. 17, 19, 52 y 75 incs. 1 y 2. CN art. 4.

¿Cuál es la principal diferencia entre un impuesto y una tasa según la 'Regla rápida'?. Impuesto: no requiere actividad estatal individualizada. Tasa: sí requiere actividad o servicio estatal vinculado al obligado. Tasa: no requiere actividad estatal. Impuesto: sí requiere actividad estatal individualizada. Ambos requieren actividad estatal. El impuesto es obligatorio, la tasa es voluntaria.

¿Qué criterio se utiliza para aplicar normas tributarias en el espacio que se vincula con la ciudadanía del contribuyente?. Fuente. Domicilio. Residencia. Nacionalidad.

¿Qué estudia el Derecho Tributario Constitucional?. La historia de los tributos. Las normas constitucionales que rigen el ejercicio de la potestad tributaria y las competencias fiscales. La aplicación espacial y temporal de las normas tributarias. Los efectos económicos de los impuestos.

¿Qué significa que un tributo tenga 'doble imposición'?. Que se aplica dos veces al mismo sujeto por el mismo hecho imponible y frente a distintos poderes tributarios. Que se aplica dos veces sobre el mismo bien. Que se aplican dos alícuotas distintas al mismo tributo. Que un mismo sujeto paga el impuesto dos veces en el mismo año.

¿Cuál es el elemento esencial de un tributo que la ley debe definir, según el principio de reserva de ley?. Su finalidad extrafiscal. Su periodicidad. Los elementos esenciales como objeto, sujeto, hecho imponible, base imponible, alícuotas o tipos, exenciones y determinación. Su aplicación en el tiempo.

Según el módulo, ¿qué relación existe entre 'Necesidad pública absoluta' y 'Servicio público esencial'?. La necesidad pública relativa genera el servicio público esencial. La necesidad pública absoluta se atiende con un servicio público esencial. El servicio público esencial atiende a las necesidades públicas relativas. No existe relación entre ambos conceptos.

¿Qué aspecto de la actividad financiera del Estado regula el 'Derecho Presupuestario'?. La obtención de recursos mediante tributos. La planificación, aprobación, ejecución y fiscalización de los presupuestos generales del Estado. La administración del patrimonio estatal. Las relaciones del Estado con otros países en materia fiscal.

¿Qué criterio de vinculación territorial considera el lugar de residencia de la persona, sin que sea necesariamente permanente?. Fuente. Domicilio. Nacionalidad. Residencia.

¿Qué es la 'traslación' en el fenómeno económico de los impuestos?. El pago del impuesto por parte del contribuyente de iure. La transferencia de la carga tributaria del contribuyente de iure a otro sujeto, generalmente a través del precio. La no posibilidad de trasladar el impuesto, soportándolo el contribuyente de iure. La propagación de los efectos del impuesto por la economía.

¿Qué significa que un impuesto sea 'Proporcional'?. Que la alícuota aumenta a medida que crece la base imponible. Que la alícuota es constante sobre la base imponible, independientemente de su monto. Que el impuesto se aplica solo a las personas físicas. Que el impuesto se basa en la capacidad contributiva.

¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor el 'federalismo fiscal' en el contexto del módulo?. Se refiere a la recaudación exclusiva de impuestos por parte del gobierno federal. Implica la coordinación y distribución de las potestades tributarias entre los distintos niveles de gobierno (Nación, provincias, municipios). Es el conjunto de normas que rigen las relaciones tributarias internacionales. Define los impuestos directos e indirectos en un sistema federal.

¿Qué principio constitucional prohíbe que un tributo absorba sustancialmente la propiedad o renta del contribuyente?. Legalidad. Generalidad. No confiscatoriedad. Proporcionalidad.

¿Qué son los 'recursos públicos' según el módulo?. Las erogaciones dinerarias que realiza el Estado. Los ingresos con los que el Estado financia sus actividades y necesidades públicas. El plan económico que prevé gastos e ingresos futuros. Las deudas contraídas por el Estado.

¿Qué implica el 'Principio de Legalidad' en materia tributaria?. Que todos los tributos deben ser creados por decreto del Poder Ejecutivo. Que el tributo y sus elementos esenciales deben surgir de una ley; sin ley, el cobro es ilegítimo. Que la ley tributaria debe ser interpretada de forma restrictiva. Que la ley tributaria debe ser proporcional.