Cuestionario sobre Estructura y Regulación del Sistema Financiero

¿Cuál es la función principal del Directorio dentro de la estructura organizativa de un banco?. Aprobar préstamos y atender a los clientes directamente. Definir estrategias, supervisar la gestión y garantizar el cumplimiento de políticas. Diseñar campañas publicitarias y contratar nuevo personal. Registrar los movimientos contables diarios del banco.

¿Qué busca la gobernanza corporativa en las instituciones financieras?. Maximizar las ganancias a corto plazo sin supervisión. Asegurar transparencia, responsabilidad y equidad en la gestión bancaria. Reducir el número de comités y controles internos. Evitar la supervisión de la Superintendencia de Bancos.

¿Por qué es importante contar con comités dentro de la estructura de un banco?. Porque sustituyen al Directorio y al Gerente General. Porque fortalecen el control interno y aseguran el cumplimiento normativo. Porque permiten reducir el número de empleados. Porque sirven solo para tomar decisiones financieras menores.

¿Cuál es el principal propósito de los reportes periódicos que las entidades financieras envían a la Superintendencia de Bancos?. Permitir que las entidades publiciten sus productos financieros. Controlar la estabilidad y cumplimiento normativo sin necesidad de una visita física. Determinar los sueldos del personal bancario. Registrar las opiniones de los clientes sobre el servicio.

¿Cuál de los siguientes elementos forma parte de los reportes obligatorios?. Publicidad mensual de la institución. Número de cajeros automáticos por ciudad. Planes de marketing y redes sociales. Estados financieros, indicadores de liquidez y reportes de cartera de crédito.

¿Cuáles son los asientos iniciales para la creación de un banco?. Asiento de apertura y asiento de cierre. Entrada de efectivo, bancos, caja chica. Suscripción del capital, aporte en efectivo, constitución legal y gastos de organización y registro del capital autorizado y pagado. Constitución legal y gastos de organización, capital, inversiones y suscripción al banco.

¿Cuáles son los registros contables iniciales?. Libro diario, libro mayor, libro de inventarios y balances, registro de accionistas, catálogo de cuentas bancarias, balance de apertura. Libro diario, libro mayor, libro de inventario, libro apertura. Libro de apertura y libro de cierre. Libro mayor, libro diario, registro de accionistas, libro de balances y balance de apertura.

¿Cuál es el objetivo principal del sistema de información contable en el sistema financiero ecuatoriano?. Permitir la libre interpretación de los datos financieros. Garantizar transparencia, confiabilidad y uniformidad en la información contable. Simplificar los informes para reducir costos operativos. Evitar la supervisión de la Superintendencia de Bancos.

Según los principios del Comité de Basilea, la supervisión bancaria busca principalmente: Incrementar los impuestos del sistema financiero. Permitir que los bancos operen sin controles externos. Mantener la confianza en el sistema financiero y reducir riesgos. Favorecer la competencia desleal entre bancos.

¿Por qué es importante la solvencia bancaria?. Porque permite a los bancos mantener la confianza y estabilidad financiera. Porque aumenta los gastos de la institución. Porque reduce el número de clientes. Porque evita la supervisión estatal.

¿Qué es el patrimonio técnico de un banco?. El conjunto de deudas que posee la entidad. Los recursos propios que respaldan sus operaciones y riesgos. Los ingresos generados por intereses. El dinero en cuentas corrientes de los clientes.

¿Qué se infiere sobre el proceso de autorización por parte de la SEPS para crear un banco?. Es un trámite administrativo rápido y sencillo. Su objetivo principal es limitar la competencia en el mercado. Es un proceso de calificación, largo, complejo y discrecional. Está diseñado para favorecer exclusivamente a los bancos estatales.

¿Cuál es la ventaja fundamental que proporciona la capacidad de captar depósitos del público?. Aumentar inmediatamente el prestigio de la marca. Generar ingresos inmediatos por comisiones. Contar con una fuente de financiamiento estable y a gran escala. Diversificar automáticamente los productos de inversión.

¿Qué entidad que autoriza la creación y funcionamiento de un banco en el Ecuador?. Banco Central del Ecuador (BCE). Superintendencia de Bancos (SB). Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Servicio de Rentas Internas (SRI).

¿Según el Código Orgánico Monetario y Financiero, ¿cuál es el capital mínimo aproximado que debe tener un banco para constituirse en el Ecuador?. USD 5 millones. USD 7.8 millones. Más de USD 11 millones. USD 20 millones.

¿Cuál es la razón fundamental por la que la Superintendencia de Bancos establece una estructura única y estandarizada del Catálogo Único de Cuentas para las instituciones financieras?. Garantizar uniformidad en el registro contable dentro del sistema financiero. Permitir que cada institución diseñe su propio método de registro. Reducir el número de cuentas contables del sistema financiero. Sustituir totalmente las normas contables internacionales.

¿En qué consiste la estructura jerárquica del CUC en relación con la clasificación de las cuentas?. Una organización de cuentas de lo general a lo específico mediante codificación numérica. Un sistema donde todas las cuentas tienen la misma extensión numérica. Una estructura alfabética sin relación entre los códigos asignados. Un conjunto de cuentas creado sin ningún orden lógico.

¿Qué función cumple la división del CUC en grupos contables principales como Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos y Gastos?. Facilitar la organización de la información según la naturaleza económica de las operaciones. Permitir a cada institución clasificar libremente sus transacciones según su conveniencia. Reducir la necesidad de presentar estados financieros formales. Eliminar la obligación de cumplir con estándares contables internacionales.

¿Cómo contribuye la columna “Tipo de estado” dentro del Catálogo Único de Cuentas a la elaboración de los informes financieros?. Orienta sobre el estado financiero específico donde debe presentarse cada cuenta. Indica qué cuentas requieren control de auditoría externa. Clasifica las cuentas según la frecuencia con la que se utilizan. Determina cuáles cuentas pueden omitirse en los informes anuales.

¿Cuál es el propósito principal de incluir información como signo, tipo de cuenta y tipo de estado dentro del CUC?. Proporcionar criterios técnicos para el correcto uso, clasificación y presentación de cada cuenta. Permitir que las instituciones agrupen cuentas sin ningún criterio técnico. Evitar la preparación de estados financieros completos. Limitar la supervisión que realiza la Superintendencia de Bancos.

¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe de manera más precisa la función del plan de cuentas dentro del sistema contable de una entidad?. Es un documento que resume únicamente los saldos finales de las cuentas al cierre del ejercicio contable. Es una herramienta que organiza, clasifica y codifica las cuentas utilizadas por la entidad para registrar de forma sistemática sus transacciones económicas y financieras. Es un registro auxiliar que detalla exclusivamente las operaciones relacionadas con activos y pasivos. Es un instructivo interno que establece políticas de control para autorizar pagos y gastos operativos.

¿Cuál es el objetivo principal de mantener los códigos y nombres oficiales del CUC al elaborar el Plan de Cuentas de una entidad financiera?. Permitir que la entidad cree un sistema contable completamente distinto al nacional. Garantizar la uniformidad y comparabilidad con la normativa emitida por la Superintendencia de Bancos. Facilitar la eliminación de cuentas que la entidad no desea usar. Evitar la necesidad de supervisión por parte de los entes reguladores.

¿ Cuál es la posibilidad de que una entidad cree subcuentas internas para detallar información contable corresponde a la etapa de?. Selección. Implementación. Desagregación. Codificación.

¿Por qué el Plan de Cuentas debe ser aprobado y actualizado por la Superintendencia de Bancos?. Para asegurar que coincida con las políticas internas de cada entidad. Para garantizar que el sistema contable mantenga alineación con cambios normativos y modificaciones al CUC. Para permitir que la entidad reorganice su estructura financiera cada año. Para reducir el número de cuentas utilizadas en los registros.

¿Cuál es la finalidad principal del Catálogo Único de Cuentas (CUC)?. Permitir que cada institución financiera cree sus propias cuentas contables. Uniformar y estandarizar los registros contables del sistema financiero ecuatoriano. Registrar únicamente operaciones de crédito. Eliminar la necesidad de supervisión externa.

¿Por qué el CUC facilita la supervisión de la Superintendencia de Bancos?. Porque reduce el número de cuentas utilizadas por las entidades. Porque todas las instituciones presentan información bajo una misma estructura contable. Porque evita la preparación de estados financieros. Porque permite que las instituciones operen sin control.

¿Qué beneficio genera el CUC en relación con la transparencia de los estados financieros?. Limita la información disponible para auditorías. Permite que los datos financieros sean comparables, claros y verificables. Sustituye completamente los procesos de auditoría externa. Elimina la necesidad de reportes financieros periódicos.

¿Cómo se relaciona el CUC con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)?. No tiene relación alguna con las NIIF. Se basa exclusivamente en normas tributarias nacionales. Adopta criterios de reconocimiento, medición y presentación alineados con las NIIF. Solo aplica principios contables usados antes de la adopción de NIIF.

¿Qué función cumple la Superintendencia de Bancos respecto al CUC?. Solo revisa los estados financieros anuales. Define, actualiza y supervisa la aplicación obligatoria del catálogo. Permite que cada entidad modifique libremente la codificación de las cuentas. No participa en la regulación del CUC.

¿Por qué el CUC es considerado fundamental para la elaboración de estados financieros en el sistema financiero ecuatoriano?. Porque permite que cada institución escoja libremente sus criterios contables. Porque reemplaza todas las normas contables nacionales e internacionales. Porque garantiza que la información sea uniforme, comparable y presentada bajo criterios estandarizados. Porque elimina la obligación de reportar a la Superintendencia de Bancos.