D. Penal Económico Primer Parcial

1.1.1 Una de las posibilidades para elaborar un concepto material del Derecho Penal Económico es: Establecer algún criterio dogmático válido. Establecer algún criterio dogmático descriptivo.

1.1.1 Selecciones las 4 (cuatro) opciones correctas: Dentro de los criterios dogmáticos, críticos o valorativos denominados de primer grado por la doctrina, a través de los cuales se puede establecer el contenido del Derecho Penal Económico se encuentran: El criterio criminológico. El criterio amplio. El criterio restrictivo. El criterio vinculado a la empresa. El criterio de la organización judicial.

1.1.3 A mediados de siglo XIX se produce la definitiva sustitución del empresario individual por la persona jurídica, en carácter de unidad de organización dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios con fines lucrativos. Falso. Verdadero.

1.1.3 ¿Que relación existe entre la segunda guerra mundial y el origen político del derecho penal económico?. Se evidenciaron las deficiencias de los tres principales posiciones del estado liberal, del estado socialista y del estado totalitario. Se evidenciaron las deficiencias de los dos principales posiciones del estado liberal y del estado totalitario.

1.1.3 Teniendo en cuenta el origen político del Derecho Penal Económico, ¿Qué ocurrió durante la época de la Segunda Guerra Mundial?: Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones del Estado liberal, del Estado socialista y del Estado totalitario. Se evidenciaron las deficiencias de las dos principales posiciones del Estado liberal y del Estado socialista.

1.1.3 ¿Qué consagra la ley fundamental alemana de 1949?. El Estado social de derecho. El Estado liberal de derecho.

1.1.5 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Siguiendo el criterio procesal de la organización judicial, los delitos contemplados por el legislador, cuya competencia caen en el fuero penal económico de la provincia de Córdoba, se agrupan en: Delitos contra la administración pública. Delitos contra el orden público. Delitos contra la fe pública. Delitos contra la propiedad. Delitos contra libertad. Delitos contra la seguridad pùblica.

1.1.5 Uno de los criterios de primer grado desarrollados para delimitar una definición material del Derecho Penal Económico se denomina criterio amplio, este hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. Verdadero.

1.1.5 Según la doctrina, el carácter de excepcionalidad del Derecho Penal Económico se presenta cuando: Las normas del Derecho Penal Nuclear han sido derogadas en forma expresa. Las normas del Derecho Penal Cambiario han sido derogadas en forma expresa.

1.2 Como producto de la tecnificación de la sociedad se expanden las regulaciones penales, surgiendo así el Derecho Penal accesorio, no convencional o periférico. ¿Qué consecuencias podes identificar de tal cambio social?: La complejización de las relaciones sociales y la proliferación de riesgos. La simplicidad de las relaciones sociales y la proliferación de riesgos.

1.2 “Para establecer una relación entre el bien jurídico protegido por el Derecho Penal Económica y nuestro ordenamiento jurídico (especialmente la Constitución Nacional, a partir de Reforma en 1994) hay que hacer referencia a Estado Social y Democrática de derecho”. ¿Cuál considera que es el fundamento correcto de esta afirmación?: La Constitución recepta una economía de mercado pero con control Estatal. La Constitución recepta una economía de mercado pero de control privado.

1.2.1 ¿En que año nace el derecho penal nuclear?: A fines del siglo XIX. A principios del siglo XX.

1.2.1 “Conjunto mínimo de normas que sancionan aquellas conductas insoportables por atacar aquellos bienes vinculados con la persona física, la vida, la integridad física, el honor, la libertad, la integridad sexual, entre otros.” ¿Con que se corresponde el enunciado citado?: Con el derecho penal nuclear. : Con el derecho penal accesorio.

1.2.1 Completa el fragmento seleccionando la opción correcta: La autonomía académica del derecho penal económico se defino como: Estudio pormenorizado en cátedras especiales y posgrados. Existiría autonomía si la normativa que nos ocupa se encontrase en un ordenamiento independiente (Código) o en un conjunto de leyes orgánicamente entrelazadas (Leyes específicas).

1.2.1 La empresa “Medicus” hizo un acuerdo comercial con “Sanidad” para establecer el precio de os barbijos que producen, de manera que no sea necesario competir. Por ese acuerdo serán ofrecidos al mercado para su reventa a un precio excesivamente alto. Si usted fuera defensor del Estado liberal (S. XIX), ¿Cómo debería comportarse el mismo?: Como se trata de un Estado gendarme, entonces no interviene en la economía. Como se trata de un Estado gendarme, entonces interviene en la economía.

1.2.1 El Derecho Penal es un sistema discontinuo de ilicitudes, por lo que se dice que es fragmentario. ¿Con que principio o adagio del derecho penal nuclear relacionaría esta característica?. Todo lo que no está prohibido está permitido. Todo lo que no está escrito esta permitido.

1.2.1 Selecciones las 3 (tres) opciones correctas. El estado social y democrático de derecho esta receptado en la reforma constitucional de 1994, este se relaciona con el bien jurídico protegido por el derecho penal económico. La Constitución Nacional en el art. 42 protege: Los derechos del Consumidor. La libertad de mercado. El Control de los servicios públicos. Derecho de información. La protección del medio ambiente.

1.2.1 Selecciones las 3 (tres) respuestas correctas. A partir de la Segunda Guerra Mundial se evidencian críticas respecto de algunos modelos de Estado. Específicamente se critica: El Estado liberal. El Estado socialista. El Estado totalitario. El Estado absolutista. El estado de Derecho.

1.2.1 Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas. Al analizar la acción como categoría del delito en el derecho penal accesorio, se plantean los siguientes problemas: La necesidad de crear un sistema de imputación específico a las personas ideales. La responsabilidad en la comisión por omisión de estructuras organizadas. La responsabilidad penal de las personas jurídicas. La omisión impropia. La necesidad de elaborar una nueva teoría del error.

1.2.3 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Un empresario muy bien conceptuado (a nivel social y empresarial) tiene la mitad de sus empleados no registrados. Frente a ellos alega que si blanquea a todo el personal debería cerrar, porque no podrá afrontar los costos (cuando sus gananciales son exorbitantes). Por tal motivo, le pide a su jefe de personal que constantemente le recalque esto a los subordinados: “recuerden que se pueden quedar sin trabajo numerosas familias si él se ve forzado a cerrar negocio”. ¿Con qué característica del delito económico relaciona este supuesto?. Ausencia de valoración negativa. Escasa delación. Moral de frontera. Apariencia externa de licitud. Tipificación acotada.

1.2.4 ¿Cuál de las siguientes opciones corresponde a una de las criticas que la doctrina le hace al derecho penal económico?. La imposición de políticas con menores garantías procesales. La imposición de políticas con mayores garantías procesales.

1.2.4 La pena de multa, sanción utilizada con más frecuencia en el Derecho Penal Económico es criticada porque: No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final. Tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final.

1.2.4 Una de las críticas al Derecho Penal Económico está fundada sobre sus nebulosos contornos conceptuales, que se producen por: La imprecisión de su objeto jurídico. La imprecisión del sujeto jurídico.

1.2.4 Una de las críticas al Derecho Penal Económico se refiere a: La imposición de políticas penales con menores garantías procesales. La imposición de políticas penales con mayores garantías procesales.

1.3 Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, ya que aquellas que adquieran envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del delito económico, ¿En qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto espiral. La situación encuadra en el efecto en cadena.

1.3 Si una empresa quiebra, o sus actividades ilegales son detectadas por las autoridades públicas, se correrá riesgo cierto de que las empresas dependientes también quiebren, y junto con ellas, sus trabajadores y familias. Esta situación puede originar una importante crisis económica. En relación a los efectos del delito económico, ¿en qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto cadena. La situación encuadra en el efecto resaca.

1.3 Si Juan con la finalidad de ocultar la rentabilidad económica de su negocio efectúa declaraciones engañosas al fisco y logra evadir impuestos por una suma superior a 15 millones de pesos, ¿Cuál será el argumento para decir que cometió un delito económico?: Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el orden económico. Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el orden pùblico .

1.3 Parte de la doctrina indica que los elementos normativos del tipo delictivo, es decir, aquellos que requieren de un juicio de valor, tienen mucha similitud con: Las leyes penales en blanco. Las leyes penales en negro.

1.3 Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado, obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce: El efecto resaca de los delitos económicos. El efecto espiral de los delitos económicos.

1.3.1 Estableciendo la relación entre el derecho penal común o nuclear y el derecho penal periférico, ¿cuándo podemos decir que nace el primero?: A fines del siglo XIX. A principios del siglo XX.

1.3.1 Selecciones las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las teorías de orientación sociológicas referidas a las causas que general el delito económico?: Teoría del labeling approach. Teoría de la anomía. Teoría de la Asociación Diferencial. Explicaciones Marxistas. Teoría de la relatividad.

1.3.2 La relación de especialidad entre el Derecho Penal Económico y el Derecho Penal Nuclear se explica por la derogación expresa de los principios generales del Derecho Penal Nuclear: Falso. Verdadero.

1.3.2 Desde una perspectiva de política criminal, resulta compleja la lucha contra la delincuencia económica porque: El delito Económico tiene apariencia externa de licitud. El delito Económico tiene apariencia interna de licitud.

1.3.2 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. La doctrina entiende que en delincuencia económica concurren una serie de factores personales en relación al sujeto activo. ¿Cuáles son?: Falta de valoración negativa de la acción. Pertenencia a altas capas sociales. Especial peligrosidad. Inteligencia y astucia. Falta de valoración positiva de la acción.

1.3.2 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Respecto de la lucha contra la delincuencia económica, se puede decir que: La tipificación del hecho económico lesivo es más dificultoso desde el punto de vista técnico. En el ámbito judicial presenta dificultades en relación a la prueba. Generalmente son delitos transnacionales. Se produce la proliferación de leyes especiales. Reviste la misma problemática que cualquier otro tipo de delincuencia.

1.4 ¿Cuáles de los siguientes es un principio referido de validez temporal de la ley penal?. Irretroactividad. Retroactividad.

1.4 La criminología de reacción social es aquella que se caracteriza por: Considerar al delito como una atribución. Considerar al delito como un proceso de atribución personal.

1.4 El Derecho Penal Económico, tiene como característica: Ser dinámico y variable. Ser estricto y riguroso.

1.4 Dos abogados discuten sobre el régimen cambiario en Argentina. Uno de ellos expresa que un decreto que establezca el libramiento de divisas en Argentina sería más benigno que el sistema que tipifica algunos hechos y, que, por lo tanto, debería aplicarse este y no la ley general. ¿A qué ámbito de aplicación o de validez de la ley está haciendo referencia?: Hace diferencia a la aplicación de la ley en relación al tiempo. Hace diferencia a la aplicación de la ley en relación al espacio.

1.4 ¿Qué principio, relacionado con la validez espacial de la Ley Penal, entra en crisis ante las características especiales del derecho penal económico?: El principio de la territorialidad. El principio de validez.

1.4.2 El agiotaje es un delito de peligro: Falso. Verdadero.

1.5 Entendemos que el Derecho Penal Económico es prevalecientemente accesorio porque: La mayoría de los preceptos están contemplados fuera del Código Penal y en Leyes especiales. La mayoría de los preceptos están contemplados dentro del Código Penal y en Normas especiales.

1.5 Pedro es funcionario público de la Ciudad de Córdoba y será imputado por fraude a la administración pública. ¿Cuál es el fuero correspondiente en relación a la competencia material?: Es un caso que corresponde el fuero penal económico. Es un caso que le corresponde al Fuero Federal.

1.5 Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Se entiende que en el Derecho Penal Económico (como parte de…Penal periférico) se produce una crisis de principio de subsidiariedad, cuáles de las siguientes expresiones se identifica esta crisis: A todo delito debe seguir una pena. Proliferación de delitos de peligro abstracto. Desmedida relevancia al principio de legalidad procesal. El derecho Penal debe aplicarse en último término. El legislador debe procurar encontrar otras soluciones menos violentas.

1.5 Pedro fue imputado por el delito de asociación ilícita fiscal y su abogado piensa alegar la inconstitucionalidad de la figura. El defensor entiende que para su imputación basta probar la existencia de la conducta para que quede demostrada también la existencia del peligro. De este modo, este último se entiende como una consecuencia necesaria de la realización de la figura penal. Con este argumento, ¿a qué forma de tipificación propia del Derecho Penal Económico está haciendo referencia el abogado defensor?. El abogado hace referencia a los delitos de peligro abstracto. El abogado hace referencia a los delitos de peligro concreto.

1.5 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. El supuesto de creación de fiscalías especializadas en determinados grupos de delitos (como podrían ser fiscalías de medio ambiente, anti-corrupción, delitos complejos, delitos económicos, etcétera), demuestra que: Los delitos económicos presentan serios problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial. Para la correcta imputación es necesario personal judicial especializado. Los delitos complejos presentan serios problemas para su tratamiento jurídico.

1.5.3 El principio de subsidiaridad establece los limites en relación a la protección del bien jurídico por parte del derecho penal: Verdadero. Falso.

1.5.3 La Noción de bien jurídico inmediato según la ciencia del derecho penal es relevante para: Determinar las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar determinado comportamiento. Determinar las razones o motivos que conducen al juez penal a criminalizar determinado comportamiento.

1.5.5 Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. El error, dentro de la teoría del delito, tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae sobre los elementos constitutivos del derecho.

1.5.5 En la teoría del delito y su relación con los tipos del Derecho Penal Económico el error tiene trascendencia cuando: Recae sobre los elementos constitutivos del hecho. Recae sobre los elementos constitutivos del derecho.

1.5.10 En relación al concurso aparente de leyes, en el ámbito del Derecho Penal Económico, la regla de la subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el Derecho Penal Común. Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el Derecho Penal Accesorio.

1.5.10 En relación al concurso aparente de leyes, en el ámbito del Derecho Penal Económico, la regla de la Subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el derecho penal común. Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más leve en el derecho penal accesorio.

1.6 Actualmente en relación a la sanción como consecuencia jurídica del delito, se promociona: La reparación del daño como tercera vía. La reparación del daño como primera vía.

1.6 Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, que aquellas que adquieren envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del delito económico, ¿En que supuesto encuadraría dicha situación?. La situación encaja en el efecto espiral. La situación encaja en el efecto resaca.

1.6 Seleccione las 4 opciones correctas. Teniendo en cuenta los criterios de clasificación de las penas, el decomiso es una pena: Originaria. Accesoria. Pecuniaria. Inherente a una pena Principal. Principal.

1.6 Si una ley penal hipotética estableciera una pena por un acto u omisión que logre impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley, estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una ley penal en negro.

1.6 Los delitos de peligro abstracto históricamente son producto: Del desarrollo de la sociedad posindustrial . Del desarrollo de la sociedad posmoderna .

1.6 ¿Cuál es la teoría que sostiene que el comportamiento criminal se aprende en contacto con otras personas, a través de un proceso de comunicación?: La teoría de la Asociación diferencial (Sutherland). Teoría del labeling approach.

1.6.1 ¿Cuándo se produce la "reacción en cadena" propia de los delitos económicos?: Cuando en un delito de elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. Es aquel efecto pernicioso logrado cuando un competidor, -agotadas la s posibilidades legales de lucha en un mercado de fuerte competencia- delinque para lograr mayores beneficios.

1.6.1 En relación al delito económico, ¿Qué principio receptado por las legislaciones penales por su validez espacial se encuentra en crisis?: Principio territorial. Principio de ciudadanía.

1.6.1 Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado, obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce: El efecto resaca de los delitos económicos. El efecto espiral de los delitos económicos.

1.6.1 Según la criminología de reacción social o interaccionista, cuando un abogado asesora a sus clientes para que infrinja las leyes fiscales y de esa manera lograr impunidad, se hace referencia a: La delincuencia profesional. La delincuencia de cuello azul.

1.6.1 Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan evadir el control del fisco y no pagar impuestos. Según las diferentes teorías respecto de los sujetos activos del delito económico, ¿En qué clase de delincuencia los ubicaría?: La delincuencia de cuello azul. La delincuencia profesional.

1.6.2 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Las penas derivadas son aquellas que se aplican durante la fase ejecutiva de la pena. Su finalidad es la prevención especial, entre ellas podemos encontrar: Libertad asistida. Libertad Condicional. Semilibertad. Prisión domiciliaria. Multa.

1.6.2 La publicación de una sentencia emitida por la comisión de Delitos Económicos, que pone en conocimiento del público general la decisión condenatoria es considerada una posibilidad, tanto en el ámbito legislativo, como en el doctrinario del Derecho Penal Económico. Como medio de lucha contra la delincuencia económica, ¿A qué se debe?: La publicación es una alternativa para lograr la profilaxis social. La publicación es una alternativa de Medidas jurídicas extrapenales.

1.7 Seleccione las 2 opciones correctas. Puede decirse que el recurso de la legislación penal en blanco, en el ámbito del Derecho Penal: Se utiliza de manera más intensa en ese ámbito ya que la materia objeto de regulación es significativamente más variable. Se relaciona con la validez o ámbito temporal de la ley penal. Se utiliza con la misma intensidad que en el Derecho Penal en general. No es utilizada en ese ámbito. Se utiliza en relación al sujeto activo del delito.

1.7 Al igual que el Derecho Penal nuclear, la parte general del Derecho Penal Económico se construye sobre los siguientes ejes: teoría de la Ley Penal, la teoría del Delito y la teoría de la Punibilidad: Verdadero. Falso.

1.7 En relación a la teoría de la ley Penal, que características tendría la siguiente norma, "Sera reprimido con prisión de dos a ocho años el que, por cualquier acto u omisión, impidiere o dificultare, mediante ardid o engaño, el adecuado ejercicio de las funciones que las leyes acuerdan al servicio aduanero para el control sobre las importaciones y las exportaciones (art 863 del C. Aduanero): Es una ley penal en blanco. Es una ley penal en negro.

1.7 Una ley penal establece una pena por un acto u omisión que logra impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley. En este caso estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. Una ley penal en negro.

1.8.2 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Un fiscal imputa a Juan Pérez por el delito de lavado de activos y en sus argumentos alega que es un delito de peligro abstracto, por lo que considera que las pruebas son suficientes. ¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden al argumento del fiscal?. Los delitos de peligro abstracto son tipos penales sin resultado, que describen determinadas modalidades de comportamientos. Existe una presunción de resultado, estos delitos son una forma de anticipar la tutela penal frente al resultado aún inexistente. Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar la capacidad de lesión o la real puesta en peligro de los bienes jurídicos tutelados. El legislador adelanta los límites de protección penal hasta antes de que ocurra el resultado. El juez adelanta los límites de protección penal hasta antes de que ocurra el resultado.

1.8.3 Cuando el Estado dicta normas que limitan la importación o exportación, estableciendo prohibiciones de carácter económico para promover, proteger o conservar las actividades de bienes y servicios, de esa manera algunos hechos violatorios de tales normas pueden constituirse en delitos según la tipificación del legislador. ¿Cuál es el bien jurídico protegido?: El orden económico en sentido amplio. El orden económico en sentido estricto.

1.8.5 Si Juan dijo que no pagó un tributo porque desconocía su existencia, y que por lo tanto no es responsable del delito que le adjudican. Jurídicamente estaría alegando un error, ¿de qué tipo?: Error de prohibición directo. Error de prohibición indirecto.

1.9 En las consecuencias jurídicas del delito el sistema binario, implica la aplicación de: Una pena y una medida de seguridad. Una pena y una multa.

2.1.1 Complete el fragmento seleccionando la opción correcta. En el ámbito del derecho penal de empresa la tendencia centrifuga es: Una Criminalidad desde la empresa. Una Criminalidad de cuello blanco.

2.1.1 Definir al “derecho penal” como la rama del ordenamiento jurídico que “regula la potestad estatal de castigar, determinando lo que es punible y sus consecuencias. Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una pena o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del autor. Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una multa o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del autor.

2.2 ¿Que teoría debe abordarse para aportar soluciones al problema de la imputación de hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas?: Deben abordarse las teorías de la competencia. Deben abordarse las soluciones tradicionales.

2.1.1 Definir al “derecho penal” como la rama del ordenamiento jurídico que “regula la potestad estatal de castigar, determinando lo que es punible y sus consecuencias: Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una pena o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del autor. Implica que frente a la comisión de un delito se podrá imponer una multa o una medida de seguridad, fundada esta última en la peligrosidad del autor.

2.2 ¿Que teoría debe abordarse para aportar soluciones al problema de la imputación de hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas?: Deben abordarse las teorías de la competencia. Deben abordarse las teorías de la culpabilidad.

2.2 A la hora de determinar la autoría y la participación en organizaciones empresariales complejas: Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de garante asumida por administradores y directivos. Se puede resolver cuando la empresa tiene posición de garante asumida por sus propietarios y gerentes.

2.2 Para la imputación de un hecho ilícito a una empresa, teniendo en cuenta el reparto de trabajo y funciones dentro de la organización, ¿Qué argumentos resultaría más adecuado?: La empresa tiene una posición de garante original. La empresa tiene una posición de garante oficial.

2.2 En relación a las soluciones tradicionales, para resolver el problema de la imputación de los hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas, se puede decir que: Resultan insuficientes y no se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada. Resultan suficientes y se pueden aplicar porque no implican teorías de imputación individualizada.

2.3 En el Derecho Comparado, para solucionar el problema de la imputación de personas jurídicas, observamos como respuesta político-criminal a: La aplicación de la teoría de doble imputación, las sanciones del Derecho Penal Administrativo y las medidas de seguridad. La aplicación de la teoría de doble imputación, las sanciones del Derecho Penal Económico y las medidas de seguridad.

2.3.1 En el modelo legislativo francés de la doble imputación, la responsabilidad penal del ente ideal significa: Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal y que además debe haber actuado a su cuenta. Que la pena debe haber sido cometida por un órgano representante del ente ideal .

2.3.1 En el modelo francés la responsabilidad de la persona jurídica es especial. ¿Por qué razón?: Debe estar expresamente prevista en la ley. Debe estar expresamente prevista en la constitución.

2.3.2 El modelo legislativo alemán establece, en relación a la responsabilidad de la persona jurídica: El principio “societas delinquere potest”. El principio de validez.

2.4 La crítica al modelo español sobre la aplicación de medidas de seguridad a entes ideales en el marco de la atribución de responsabilidad, se centra en: Que los entes ideales carecen de peligrosidad criminal. Que los entes reales carecen de peligrosidad criminal.

2.3.2 ¿Qué ha hecho el modelo alemán para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales frente a la comisión de un hecho delictivo?: Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal-administrativa aplicable a las personas jurídicas. Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal-económica aplicable a las personas jurídicas.

2.4.5 Los Estados del Poniente firmaron un acuerdo de resolución pacífica de resolución pacífica de controversias, pero no incluyeron en él una cláusula relativa a la fecha de su vigor. Si aplicaremos en este caso la Convención de Viena, el Tratado: Entra en vigor cuando haya constancia del consentimiento de todos los Estados en obligarse por él. Entra en vigor cuando haya una ley consentimiento en todos los Estados.

2.5 El principio de confianza en ámbito de la responsabilidad de las personas jurídicas, implica que: Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. Existe un criterio para determinar los procesos en relación a posibles conductas defectuosas de otros.

2.5 Una empresa que elabora productos a base de alcohol quiere establecer vínculos comerciales con el Estado para venderles su producción de alcohol en gel. Según la ley responsabilidad penal empresaria, ¿Debe cumplir algún requisito especial?: La empresa debe tener un programa de integridad según el monto por el que contrate. La empresa debe tener un programa económico según el monto por el que contrate.

2.5 La omisión impropia, o comisión por omisión, como alternativa para imputar responsabilidad en el ámbito de la criminalidad económica, presenta ciertos reparos en la doctrina, ya que debe ser integrada a tipos delictivos que presentan como verbo rector una acción. ¿Con qué principio básico del Derecho Penal se encontraría reñido?: Principio de legalidad. Principio de validez.

2.5 La empresa argentina “Galletitas S.A”. Se contacta común importador de un país extranjero a fin de concretar la cuenta de sus productos. El importador le comunica que para hacer efectiva la venta deben ofrecer y pagar al funcionario correspondiente una suma importante de dinero para que se autorice y agilice la transacción. Galletita S.A accedió y realizo el ofrecimiento. ¿La empresa puede ser imputada por el delito de cohecho tal como lo dispone la ley de responsabilidad penal empresaria?. La empresa puede ser imputada porque la ley contempla este hecho ilícito. La empresa puede ser sobreseída porque la ley contempla este hecho ilícito.

2.5.1 El administrador de una empresa le pide a un empleado que extraiga fondos de una cuenta por una situación de emergencia y se compromete a rendir cuentas ni bien le sea posible. Sin embargo, tales fondos en realidad tienen un destino fraudulento. ¿Qué instrumento del derecho penal común se puede aplicar para resolver la imputación?: Se puede aplicar el recurso de la autoría mediata. Se puede aplicar el recurso de la autoría inmediata.

2.5.1 Dentro de los recursos dogmáticos utilizados para atribuir la responsabilidad de administradores y directores de una persona jurídica se encuentra el de la autoría mediata, esta se puede definir como la adjudicación de la calidad de autor quien se vale de otro como instrumento para la realización material del hecho: Verdadero. Falso.

2.7 Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Una empresa decide elaborar un programa de identidad, en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?: El programa sirve si logramos corregir las irregularidades. El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos ilícitos. El programa sirve si en el momento de cometer los delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil. El programa sirve si logramos corregir las regularidades.

2.7 Una fábrica de caramelos lanza al mercado “Tositos”, caramelos de hierbas serranas para la tos. Al tiempo, consumidores de distintas provincias se presentan en consultorios médicos por presentar síntomas de intoxicación. Del total de los casos, 45 personas murieron, y otras 80 padecen secuelas permanentes. Tanto las victimas graves como las fatales manifestaron en su primera visita médica haber consumido Tositos, por lo tanto, se inició una investigación. El estudio arrojó que algunas de las plantas utilizadas para elaborar los caramelos contenían sustancias nocivas para el ser humano. El dueño de la fábrica alegó que delegó en el personal correspondiente la producción ya que él no cuenta con conocimientos técnicos. ¿Puede deslindar su responsabilidad con ese argumento?. El dueño de la fábrica no puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la competencia residual. El dueño de la fábrica puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones no conserva lo que se denomina la competencia residual.

2.7 La empresa “Galletita S.A.” Fue imputada por el delito de cohecho en función de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. A los fines de eximirse de responsabilidad administrativa y pena, presenta su programa de integridad y control y supervisión elaborada en razón de tal imputación: La empresa Galletita S.A. no puede eximirse de responsabilidad porque creo su programa de integridad luego de imputado el hecho ilícito. La empresa Galletita S.A. puede eximirse de responsabilidad porque no creo su programa de integridad.

2.7 La empresa “Papel S.R.L.” está acusada del delito de Informe y balances falsos agravado en virtud de la Ley de Responsabilidad Penal Empresarial. El abogado de la empresa interpone en su defensa que el gerente asignado como sujeto activo falleció, y que por lo tanto la acción penal esta extinguida. ¿La defensa es correcta?: No, porque la muerte de la persona física no extingue la acción penal de la persona jurídica. Si, porque la muerte de la persona física extingue la acción penal de la persona jurídica.

2.7 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Usted asesora a una empresa que es investigada por cometer delitos que se encuentran enumerados en la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, y le sugiere proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de colaboración eficaz. Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo para indicarle a la empresa como proceder: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito. Prestar un determinado servicio a favor de la comunidad. Aplicar medidas disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo. Cumplir la pena contenida en la sentencia condenatoria.

2.7 Según la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuáles los siguientes delitos permite la imputación de un delito a la persona jurídica o colectiva?: Balance e informes falsos agravados. Balance e informes agravados.

2.7 Según el régimen de responsabilidad empresaria establecido en la ley 27401, este se aplica a: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Las personas jurídicas públicas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal.

2.7 ¿Cuáles son los sujetos o personas jurídicas alcanzadas por la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria?: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal. Las personas jurídicas pùblicas de capital nacional o extranjero con o sin participación estatal.

2.7 Selecciones las 2 (dos) opciones correctas. La ley 27.401 de responsabilidad penal empresaria, respecto de la individualizan de la pena tiene en cuenta entre otros parámetros: El incumplimiento de las reglas de procedimientos internos. La reincidencia según plazos especiales establecidos en la misma ley. El incumplimiento de las reglas de procedimientos externos.

2.7 Bajo los parámetros de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuándo adquiere la calidad de reincidencia una persona jurídica condenada?: Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 6 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior.

2.7 Los miembros del directorio de la empresa “Burbujas S.A” están acusados de haber cometido el delito de tráfico de influencias. Si bien alegaron que pagaron voluntariamente la multa porque creyeron que de esa manera la acción penal se extinguiría. Por tal motivo, todos los integrantes del directorio se encuentran sorprendidos por la acusación. Para usted, ¿tienen razón?: No tienen razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay dos formas posibles de extinguir la acción el pago de la multa no es una de ellas. Si tienen razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay una forma posibles de extinguir la acción el pago de la multa es una de ellas.

2.7 Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de las sanciones que menciona la ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido. El cumplimiento de reglas de procedimiento externo en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido.

2.7 El abogado defensor de la empresa #Papel SRL”, acusada del delito de Informe y Balances falsos agravado en virtud de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, interpone en su defensa que el gerente signado como sujeto activo falleció y que, por lo tanto, la acción penal esta extinguida. ¿La defensa es correcta?. No, porque la muerte de la persona física no extingue la acción penal de la persona jurídica. Si, porque la muerte de la persona física extingue la acción penal de la persona jurídica.

3.1 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según el régimen penal tributario vigente, la evasión tributaria puede afectar la hacienda pública de: La Nación, las provincias y la Ciudad Buenos Aires (CABA). La Nación y la Ciudad Buenos Aires (CABA).

3.1 La hacienda pública en su faz dinámica es la actividad financiera del Estado: Verdadero. Falso.

3.2.1 El tributo puede definirse como, seleccione las 4 opciones correctas: Destinado a cumplir los fines de un estado. Una prestación obligatoria. Generalmente, una prestación dineraria. Solo previsto legalmente. Una prestación voluntaria ya que el obligado la fija con una declaración jurada.

3.2.1 Cuando en un tributo el hecho generador está integrado por una actividad del estado, divisible e inherente a su soberanía, se denomina: Tasas. Intereses.

3.21 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles de las siguientes opciones se corresponden con el concepto de tributo?. Una prestación obligatoria. Destinado a cumplir los fines de un Estado. Solo previsto legalmente. Comúnmente en dinero. Destinado secundariamente a cumplir los fines de un Estado.

El aspecto temporal del hecho imponible hace que se distingue: Hechos instantáneos y de ejercicio. Hechos instantáneos y especiales.

3.2.2 El hecho imponible es: Una hipótesis condicionante de la relación jurídica tributaria. Una hipótesis primaria de la relación jurídica tributaria.

3.2.2 La descripción objetiva del hecho concreto que el destinatario legal tributario realiza, o la situación en la que se halla, o a cuyo respecto se produce, se identifica con: El aspecto material del hecho imponible. El aspecto judicial del hecho imponible.

3.2.3 Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley al mandato legal de pagar el tributo. Una obligación establecida en la ley al mandato legal de pagar el tributo.

3.2.3 El término “beneficios fiscales” utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal Tributario, es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. Un elemento de tipo delictivo.

3.4 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen penal tributario, ¿Cuáles son los llamados delitos tributarios?: Evasión agravada. Evasión simple. Apropiación indebida de tributos. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Obtención fraudulenta de beneficio fiscal.

3.4 Los delitos fiscales comunes se caracterizan por: No requerir una calidad especial para ser autor. Requerir una calidad especial para ser autor.

3.4.1 Se determina que a través de ocultaciones maliciosas utilizando facturas apócrifas. Pedro a evadido el monto de 1 millón de peso. ¿Cuál de las siguientes opciones es la posible figura aplicable?: El hecho es atípico, no encuadra en ninguna figura. El hecho es típico, no encuadra en ninguna figura.

3.4.1 Para la configuración de la evasión tributaria simple es necesario: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. El pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece el Código .

3.4.1 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Relacione las siguientes sentencias con la evasión tributaria simple: Ocultaciones maliciosas. Declaraciones engañosas. Ardid o engaños,. Acción u omisión. Declaraciones Públicas.

3.4.1 En el delito de evasión, el sujeto pasivo de la obligación tributaria es el sujeto pasivo del delito: Falso. Verdadero.

3.4.2 Identifique la resolución de la siguiente situación: “Pedro usa facturas de un tercero para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias”, entonces: Pedro comete el delito de evasión tributaria agravada, siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecida por la ley. Pedro comete el delito de evasión tributaria simple , siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecida por la ley.

3.4.2 Según el artículo 2 del Régimen penal tributario, entre las características de la evasión agravada se encuentra que el legislador: Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad. Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura compleja y en todos hace referencia a condiciones objetivas.

3.4.2 Respecto a los agravantes de la evasión tributaria contemplados en la Ley 27430, la falsedad material de un documento: Consiste en hacer en todo o en parte un documento falso. Consiste en hacer en todo o en parte un documento verdadero.

3.4.2 Respecto a la agravante de la evasión tributaria, la falsedad material de un documento. Consiste en hacer, en todo o en parte, un documento falso. Consiste en hacer, en todo o en parte, un documento verdadero.

3.4.2 Juan usa facturas de José y le introduce datos falsos para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el impuesto al valor agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias, entonces: Juan comete el delito tributario de evasión agravada por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley. Juan comete el delito económico de evasión simple por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley.

3.4.2 Lo que distingue el delito de apropiación indebida de tributos de la evasión tributaria, es: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. El segundo configura un abuso de confianza y el tercero un ardid o engaño.

3.4.2 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. La evasión tributaria puede ser cometida: Sólo por los obligados, por lo que se define como un delito especial propio. Por los sujetos pasivos de la obligación tributaria obligados al pago del tributo por deuda propia, ajena o como sustitutos del mismo. Por los sujetos activos de la obligación tributaria obligados al pago del tributo por deuda propia.

3.4.2 Podemos afirmar que, en el supuesto que la evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas: Se produce un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Se produce un recurso aparente con el delito de falsedad documental.

3.4.2 La evasión tributaria agravada por utilización fraudulenta de beneficios fiscales requiere para su conformación: El ardid o engaño. Ocultaciones maliciosas.

3.4.2 Si hablamos de evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas, se produce: Un concurso aparente con el delito de falsedad documental. Un recurso aparente con el delito de falsedad documental.

3.4.3 El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales consiste en: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza económica por mecanismos defraudatorios.

3.4.3 La acción típica consistente en un obtener un provecho y en burlar o torcer con astucia la voluntad política tenida en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal como, por ejemplo; reintegros, recuperos o devoluciones corresponde: Al delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios. A la multa por aprovechamiento indebido de beneficios fiscales o de subsidios.

3.4.3 Si usted le explica a su cliente que la imputación que le han realizado se refiere a que ha burlado, ha torcido astutamente la voluntad que el Estado tuvo en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal, y ha obtenido o beneficio. ¿Cuál es el delito que le están imputando a su cliente?: El delito de Aprovechamiento Indebido de beneficios fiscales o de subsidios. El delito de Aprovechamiento Indebido de beneficios procesales o de subsidios.

3.4.5 Si una empresa no tuvo la capacidad económica y financiera para enfrentar en tiempo y en forma las obligaciones impositivas y previsionales, por lo que se vio obligada a retener las sumas que debió depositar al Estado, ¿Qué causal puede esgrimir para deslindar de responsabilidad a la misma?: Una causal de Justificación. Una causal de procedencia.

3.4.5 Usted le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho porque su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y en forma los depósitos que no le hizo al Estado”. ¿Qué argumento debe defender ante la justicia?: Una causal de justificación. Una causal de prejudicialidad.

3.4.5 Ud. le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho, su empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y forma los depósitos que no le hizo al Estado”. Esto quiere decir que al argumento que pueda esgrimir ante la justicia es una causal de justificación: Falso. Verdadero.

3.5.1 En el delito de evasión previsional el "obligado" es: El empleador o trabajador autónomo. El empleador o trabajador en relación de dependencia.

3.5.1 Juan es el dueño de un taller mecánico con varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al Fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica con: El delito de evasión previsional simple siempre que el monto evadido supere los $200.000 por cada mes. El delito de evasión agravada siempre que el monto evadido supere los $300.000 por cada mes.

3.5.1 Roberto está realizando una pasantía no rentada en una empresa que no realizó les correspondientes aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿La empresa es pasible de la imputación de alguno de los hechos tipificados en el Régimen penal tributario?: No le corresponde la imputación de ningún delito previsional. Le corresponde la imputación de ningún delito previsional.

3.5.2 Pedro ha utilizado a cuatro personas como “testaferros” para ocultar maliciosamente su verdadera condición de obligado, y así evadir impuestos. Con cada persona interpuesta evade un monto que no llega al establecido en la ley. ¿Corresponde imputarle la evasión agravada establecida en el Régimen penal tributario?: Si corresponde. No importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas. No corresponde, importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas.

3.5.3 La diferencia fundamental entre la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social y la apropiación indebida del código penal radica en: El sujeto pasivo, que en la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social es el fisco. El sujeto activo, que en la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social es el fisco.

3.6 Según el Régimen penal tributario, ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común?: Alteración dolosa de registros. Alteración forzada.

3.6.1 El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en el art. 9 de la ley 27.430: Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. No puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o impropia.

3.6.1 El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en nuestro Régimen penal tributario: Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. No puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena.

3.6.1 Si su cliente aparento el pago de obligaciones tributarias previsionales o derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias nacionales, provinciales, o de la ciudad de Buenos Aires. Ante el fisco, usted debe informarle que esa conducta encuadra en: La simulación dolosa de cancelación de obligaciones. La simulación ilícita de cancelación de obligaciones.

3.6.3 Un comercio altera su controlador fiscal para que pueden borrarse parte de las ventas efectuadas. La maniobra fue descubierta antes de que el equipo haya utilizado. ¿Qué imputación le cabe?: Le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos. Le corresponde alteración forzosa de registros informáticos o equipos electrónicos.

3.6.3 Juan modificó los inventarios de su negocio para disimular su real situación fiscal. Su conducta se identifica con: El delito de alteración dolosa de registros. El delito de alteración forzosa de registro.

3.7.1 Cuando un funcionario o un empleado público, en ejercicio o en ocasión de sus funciones, toma parte de los delitos previstos en el Régimen Penal Tributario trae aparejado que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Se le apliquen las escalas penales y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos.

3.7.1 Pedro ha recurrido a su primo que trabaja en el organismo recaudador para que altere algunos datos sobre su empresa, a fin de que le sea posible acceder a régimen de promoción industrial con exenciones impositivas, ya que su actividad estaría alcanzada por ese beneficio. Con la ayuda de su primo logra tal beneficio fiscal. Descubierta la maniobra, ¿Cómo se resuelve la imputación respecto de ambos, teniendo en cuenta la actividad del primo de Pedro?: A ambos se les aplica el agravante genérico de intervención de funcionario Público. A ambos se les aplica el permiso genérico de intervención de funcionario Pùblico.

3.7.2 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. Usted asesora a un cliente preocupado porque si la empresa resulta condenada, él va a tener que cerrar. Para tranquilizarlo, le dice que el Régimen penal tributario establece que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa: Cancelación de la personería. Suspensión total o parcial de actividades. Multa de dos a diez veces el valor de la deuda verificada. Suspensión para participar de licitaciones o concursos. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales.

3.7.2 A través de maniobras engañosas el gerente de una SRL se apropia del dinero destinado al pago de tributos, a través de maniobras engañosas, y lo desvía a una cuenta personal, ya que esta pronto a jubilarse y quiere asegurar su nivel de vida, el fisco resulta engañado. ¿Cómo resulta imputable el hecho teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?: Solo es posible imputarle el delito fiscal al gerente porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa. Solo es posible imputarle el delito fiscal al encargado porque el hecho se realizó en beneficio de la empresa.

3.7.2 Seleccione las dos opciones correctas. El Régimen Penal Tributario, establecido en la ley 27430 determina que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa. Estas son: Suspensión total o parcial de actividades. Cancelación de la personería. Cancelación de la personería jurídica.

3.7.2 Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario esté involucrada una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable: Se establecen sanciones que se aplican a la misma conjunta o alternativamente. Se establecen multas que se aplican a la misma conjunta o alternativamente.

3.7.2 Seleccione las 4 opciones correctas. Según el Régimen Penal Tributario, cuáles de las siguientes sanciones corresponden a las previstas para las personas jurídicas: Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del delito. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona de existencia ideal. Suspensión para participar de licitaciones o concursos estatales de obras y servicios públicos por el término que establece la ley. Multa de dos a diez veces el valor de la deuda verificada.

3.7.2 Si tuviese que resolver si su cliente reúne la calidad especial para responder como persona jurídica en el Régimen penal tributario, ¿Qué opción elegiría?: Es todo ente que no sea una persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias. Es todo ente que sea una persona física al que la ley le impute obligaciones económicas.

3.7.3 Complete el enunciado seleccionando la opción correcta. Se caracteriza la asociación ilicita fiscal, podemos decir que: Esta contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial, previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. Esta contemplada en la normativa que regula el régimen penal económico de manera especial.

3.7.3 Si un empresario, un gestor, un abogado y un contador se dedican a entregar facturas apócrifas para generar créditos fiscales ficticios y reducir la base de cálculo para la tributación de impuestos, ¿son pasibles de algún agravante del Régimen Penal Tributario?: Sí, asociación ilícita fiscal. No, asociación lícita fiscal.

3.7.3 En relación a la asociación ilícita fiscal dentro del Régimen Penal Tributario, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal económico de manera real previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley.

3.7.5 ¿Cuál sería su respuesta si un cliente le pregunta si con la sentencia condenatoria por un delito tributario, el Estado no le va a poder aplicar más sanciones?: Lamentablemente usted puede ser pasible de otras sanciones administrativas. Lamentablemente usted puede ser pasible de otras multas administrativas.

3.8 ¿Cómo comienza el procedimiento judicial establecido por el Régimen penal tributario?: Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. Comienza con una multa del organismo recaudador o de un tercero.

3.8.1 Usted debe investigar la posible comisión de un delito penal tributario e instar al proceso penal. ¿Qué debería tener en cuenta en relación a la acción penal?. Que es un delito de acción pública de oficio. Que es un delito de acción privada de oficio.

3.8.1 Para instar el proceso penal por la comisión de un delito tributario, ¿Qué se debería tener en cuenta en relación a la acción penal?: Que es un delito de acción pública de oficio. Que es un delito de acción privada de oficio.

3.8.1 ¿Qué evento se considera necesario para que comience el procedimiento judicial establecido por el régimen penal tributario?. Una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. Una denuncia del organismo tributario o de un tercero.

3.8.2 ¿Qué es la determinación tributaria?: Una facultad exclusiva del fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria, quien debe pagarla y cuál es su importe. Es una obligación exclusiva del juez, por la cual tiene el poder de embargar bienes.

4.1.2 No es admisible la tentativa en el delito de agiotaje porque se trata de un delito de peligro: Falso. Verdadero.

4.1.2 Cuando el art. 300, inc. 1 del Código Penal hace referencia a las negociaciones fingidas se las puede definir como: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Operaciones existentes que tienen influencia en las variables de oferta y mercado.

4.1.2 En el delito de agiotaje las negociaciones fingidas son: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. Operaciones existentes que tienen influencia en las variables de oferta y mercado.

4.1.2 El delito de agiotaje, tal como está tipificado en el art. 300 inc. 1 del Código Penal; consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende a un precio determinado: Falso. Verdadero.

4.1.2 Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. En el delito de agiotaje, cuando el tipo delictivo hace referencia a "los principales tenedores" se refiere a: Los intermediarios. Los productores. Los fabricantes. Usuarios. Controladores de precios.

4.1.3 A sabiendas, el fundador de una sociedad anónima certifico una cuenta de ganancias y pérdidas falsas. Cualquiera que hubiere sido el propósito perseguido al verificado, ¿comete en hecho punible?: Si. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe falso, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y veracidad de la información social. No. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe verdadero, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y falsedad de la información social.

4.1.3 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. El balance falso es aquel que conscientemente no se ajusta a la realidad del tráfico de un comerciante o de una empresa mercantil. Identifique de las siguientes sentencias aquellas que se adecuan a esta característica: Adulterar cualquier otra partida. Supervalorar los bienes. Ocultar deudas. Exagerar los créditos. Adulterar los créditos.

4.1.3 Seleccione las 4 opciones correctas. Se pueden enunciar con características del delito de balance o informe falso. Protege la transparencia y veracidad de la información societaria. Es un delito especial propio. Es un delito doloso. No requiere ningún perjuicio patrimonial. Requiere perjuicio patrimonial.

4.1.3 Una de las coincidencias entre el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas es que: Ambos son delitos especiales propios. Ambos son delitos particulares e impropios.

4.1.4 El presidente del directorio de una empresa le dicta a su secretaria el borrador de la Memoria que presentara junto con el balance. El ejercicio contable arroja una pérdida millonaria y ante el temor de ser imputado como administración negligente, alega que tal situación es producto de la situación del país. Unos días antes de realizarse la reunión de socios, la secretaria le contó en confidencia esta situación a uno de ellos, y luego éste increpó al presidente ¿Se puede imputar al presidente de algún delito?: No le puede imputar porque no es una conducta típica. Si le puede imputar porque es una conducta atípica.

4.1.5 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Si tuviese que resolver un caso de autorización de actos indebidos tipificados en el Código Penal, ¿qué sujetos, dentro de la persona colectiva, debería identificar como supuestos sujetos activos?. El liquidador. El director. El gerente. El administrador. El inversor.

4.1.5 Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas. Entre las características del delito de autorización de actos indebidos tipificado en el art. 301 del Código Penal se encuentran: Es un delito especial propio. Las acciones descriptas por el delito se pueden dar de manera alternativa,. Su agravante se encuentra en el mismo tipo delictivo. El tipo establece una remisión o subsidiariedad. No contiene agravantes, ya que el tipo conforma un agravante en sí por la gravedad de la pena.

4.2.1 En relación al bien jurídico protegido en los delitos cometidos con cheques, un importante sector de la doctrina dice que es pluriofensivo porque: Afecta al patrimonio y a la fe pública. Afecta al patrimonio personal y/o familiar.

4.2.1 Tal como está tipificado en el artículo 300 inciso 1 del Código Penal, el delito de agiotaje consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende sino a un precio determinado. Falso. Verdadero.

4.2. El artículo 30 del Código Penal dicta “El que hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderías por medio de noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunión o coalición entre los principales tenedores de una mercancía o género, con el fin de no venderla o de no venderla sino a un precio determinado”: Falso. Verdadero.

4.2.1 Del principio de legalidad surgen los siguientes aspectos a considerar: Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas: Una garantía jurisdiccional o judicial. Una garantía penal. una garantía de ejecución. Una garantía criminal. Una garantía civil.

4.2.1 Tal como esta tipificado en el articulo 300 inciso 1 del Código Penal, el delito de agiotaje consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende sino a un precio determinado. Falso. Verdadero.

4.2.3 Todas las hipótesis de los delitos con cheques tienen una relación típica de subsidiariedad con: La estafa. La demanda.

4.2.3 Según lo establecido en el artículo 302 del Código Penal, se aplica la subsidiariedad respecto al libramiento de cheques sin provisión de fondos, cuándo: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se entrega el bono, como medio culposo para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación.

4.2.3 Se aplica la subsidiariedad establecida en el art. 302 del Código Penal respecto del libramiento de cheques sin provisión de fondos cuando: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. Se entrega el cheque y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial.

4.2.4 Un cliente le consulta sobre la posibilidad de que la acción penal por el delito libramiento de cheque sin provisión de fondos esté prescripto, ya que paso mucho tiempo desde que presento el cheque y fue rechazado. ¿A partir de cuando usted comenzara a contar tal plazo, si lo toma como un delito plurisubsistente?: A partir del momento en que se concreta la omisión de pago. A partir del momento en que se comienza la omisión de pago.

4.2.4 ¿Quiénes pueden ser sujetos activos del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos?: El titular de la cuenta corriente bancaria. El titular o subtitular autorizado de la cuenta corriente bancaria.

4.2.4 Parte de la doctrina dice, en relación a la estructura típica del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, que es un delito plurisubsistente porque: Se trata de una infracción constituida por una acción y una omisión. Se trata de una infracción constituida por una relación y una acción.

4.2.4 En relación a la estructura típica del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos, parte de la doctrina dice que es un delito plurisubsistente porque. Se trata de una infracción constituida por una acción y omisión. Se trata de una infracción constituida por una relación y acción.

4.2.4 Si el librador de un cheque sin provisión de fondos pago dentro del plazo de 24 horas, luego de ser interpelado, estamos en presencia de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una excusa absolutoria de culpabilidad .

4.2.4 ¿Quién es el sujeto activo del delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos?. El titular de la cuenta corriente bancaria. El titular o subtitular autorizado de la cuenta corriente bancaria.

4.2.4 El delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos no se perfecciona si el librador paga dentro del plazo de 24 hs. La doctrina establece que se trata de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. Una excusa absolutoria de culpabilidad.

4.2.4 Selecciones las 3 (tres) opciones correctas. Algunas de las características de la interpelación del delito de libramiento de cheques sin provisión de fondos son: Es en sí mismo un medio de prueba. Debe ser documentada. Puede ser realizada por el tenedor del cheque o su representante. Debe realizarse en presencia del librador. Se realiza a través del aviso bancario.

4.2.4 Si usted tuviese que aconsejar a un cliente a quien le han entregado un cheque sin saldo disponible para su cancelación en la cuenta del librador, ¿Qué le diría?: Que intime al librador por un medio fehaciente para que en el término de 24 hs cubra el importe. Que intime al titular por un medio fehaciente para que en el término de 48 hs cubra el importe.

4.2.5 Si Juan y Pedro tiene una cuenta conjunta y libran u cheque que solo es firmado por uno de ellos sabiendo que no podrá ser cobrado, ¿encuadra este comportamiento en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Código Penal?. Encuadra el libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. Encuadra el libramiento de cheques que legalmente pueden ser pagados.

4.2.5 Juan compra mercadería y paga con un cheque, sabiendo que no podía operar con su cuenta bancaria, porque había sido cerrada. ¿Qué tipo delictivo corresponde aplicar?. Libramiento de cheque que no puede ser pagado. Libramiento de cheque que debe ser pagado.

4.2.5 El libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados requiere: Poner el cheque en el tráfico jurídico. Poner el cheque en el tráfico legal.

4.2.6 Juan libra un cheque por $20.000 y se lo entrega a su contador para el pago de deudas en las cuentas que le maneja. El contador lo utiliza para hacer unas transacciones personales y le dice a Juan que le robaron todos los cheques que tenía en su estudio. Juan emite una contraorden de pago al banco, pero cuando el cheque es rechazado le imputan a Juan el delito de bloqueo de cheque. ¿Es correcta la imputación?: No es correcta porque Juan cree que la contraorden de pago que hace es legítima. Si es correcta porque Juan no cree que la contraorden de pago que hace sea ilegítima.

4.2.6 ¿Cuál de las siguientes situaciones corresponde al delito de bloqueo de cheque?: Librar un cheque y dar contraorden para el pago. Librar un cheque en blanco y dar contraorden para el pago.

4.2.6 Ernesto y Susana adquirieron un anillo por valor de $25.000 que pagaron con un cheque a nombre de Susana, titular de la cuenta. Luego, Susana notifica al banco que había extraviado los talonarios de cheques (cosa que no es cierto) para que la joyería no pudiera hacer efectivo dicho importe. ¿Qué grado de imputación les cabe, si el delito imputado es el bloqueo de cheque?: Solo responde Susana como autora. Solo responde Susana como coautora.

4.2.6 Martin fue objeto de un arrebato callejero. Le sustrajeron su maletín con documentación, y en el mismo se encontraba el talonario de cheques emitido por el banco con el que opera habitualmente. Por tal motivo, hizo la denuncia correspondiente y dio al banco una contraorden de pago. ¿Es pasible de la figura de bloqueo de cheque?: No, porque el o los cheques nunca fueron llenados ni puestos en circulación. Si , porque el o los cheques fueron llenados y puestos en circulación.

4.2.7 De los delitos cometidos con cheques, ¿Se puede imputar en alguna figura delictiva, la conducta del sujeto que paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria?: Se puede imputar como frustración de cheque. Se puede imputar como alteración indebida del cheque.

4.3 El libramiento de cheques en formulario ajeno es: Un delito de simple comportamiento. Un delito de comportamiento complejo.

1.3 Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El derecho penal económico se ha desarrollado a partir fenómenos sociales producidos a mediados del siglo XX, estos son: La sustitución del empresario individual por la empresa. Nacimiento del Estado social. Nacimiento de la sociedad de riesgo. La implementación de un nuevo modelo de empresas.

1.3.1 Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. La teoría de la asociación diferencial identifica tres modelos de aplicación diferencial de la ley penal en las grandes empresas, ¿cuáles son?: El status del hombre de negocios. La tendencia a no usar métodos penales sino administrativos para el código. La incidencia de los medios de comunicación. El status social del hombre de negocios.

1.6.2 Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan evadir el control del fisco y no pagar impuestos respecto de los sujetos del delito económicos, ¿en qué clase de delincuencia los ubicarías?: La delincuencia de cuello azul. La delincuencia profesional.

1.4 Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Si tuviese que interpretar la siguiente norma de la ley 19359: “Artículo 1º - Serán reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley: f) Todo acto u omisión que infrinja las normas sobre el régimen de cambios”. Dirías que ________: Es una ley penal en blanco en remisión total. Es una ley administrativa en blanco en remisión parcial.

2.3.2 En el modelo alemán de responsabilidad penal de la persona jurídica, ¿cómo se llama la sanción aplicada ante la empresa: Multa asociacional aislada. Multa asociacional ilícita.

3.2.3 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Los beneficios locales constituyen ________: Una excepción establecida en la ley. Una excepción establecida en el art 43 del código penal.

3.4.1 Su cliente es investigado por evasión tributaria simple, respecto del impuestos de ingresos bruto en dos jurisdicciones provinciales diferentes, en una por $800000 y en otra por $700000, ¿Es posible la imputación en jurisdicciones diferentes?: No es posible, porque no está presente en el caso la condición objetiva de punibilidad exigida por el tipo delictivo. Si es posible, porque está presente en el caso la condición subjetiva de punibilidad exigida por el tipo delictivo.

3.6.3 ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común para el régimen penal tributario?: Obtención fraudulenta de beneficios fiscales. Obtención fraudulenta de beneficios patrimoniales.

3.7.1 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Su cliente es un funcionario o empleado público que, en ejercicio de sus funciones, fue partícipe del delito de evasión, entonces es posible que: Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Se le apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y una multa en valor al porcentaje adeudado.

3.7.4 ¿Respecto de qué delitos puede presentarse la extinción de la acción penal por pago? Seleccione 4 (cuatro) opciones correctas: Evasión tributaria agravada. Evasión tributaria simple. Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. Evasión previsional simple. Apropiación indebida de tributos.

4.1.1 Martín difunde la falsa noticia, para vengarse del intendente del pequeño pueblo donde vive, de que el agua de rede está contaminada y su consumo puede llegar a provocar la muerte. La gente del pueblo se agolpa a compra los filtros para el consumo seguro en el único comercio del pueblo que los vende, por lo que el precio de los mismos aumenta considerablemente. ¿Cómo se resuelve la conducta de Martín?: La conducta es atípica. La conducta es típica.

Según las críticas al sistema francés de la doble imputación, si Juan, como órgano de aplicación, sanciona a la (CORTADA) y a sus representantes, ¿qué principio constitucional estaría vulnerando?: El principio non bis in ídem. Principio de territorialidad.

Las características propias de los delitos económicos han llevado a que la doctrina entienda que un principio (CORTADA) legislaciones penales en relación a su validez espacial se encuentre en crisis, ¿de qué principio se trata?: Principio de territorialidad. Principio de validez.

XXX Juan está cumpliendo su pena por la comisión del delito de evasión impositiva, una nueva ley aumenta el (CORTADA) cual se considera que se presenta el delito, por lo cual el hecho cometido por Juan queda fuera de la tipificación. ¿De qué caso se trata?: Retroactividad de una ley más benigna. Irretroactividad de una ley más benigna.

2.4.1 Juan empleado de una fabrica, no sabe que (cortada) recursos correspondientes, son altamente contaminantes (cortada) las personas que entren en contacto con ellas ¿Que solución (cortada) impune y se pueda extender la responsabilidad penal a la persona jurídica. La autoría mediata. La obediencia debida.

4.1.2 Según la tipificación del art.300 inc.1 de Código Penal, el (cortada) comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende si (cortada). Falso. Verdadero.

2.2 Seleccione 4 (cuatro) opciones correctas. El principio de confianza (cortada) cada cual , y se establecen teniendo en cuenta que los demás también (cortada) sus caracteres son: Contrafáctico y concreto. Depende de la posición. Directamente proporcional a la preparación y experiencia. Rige también en nivel vertical de subordinación. Rige también en nivel horizontal de subordinación.

2.6 La empresa "Galletitas S.A" es imputada por la comisión de un (cortada) Penal Empresaria ¿Que delito permite la aplicación de la misma?. Cohecho. Evasión agravada. Evasión simple.

3.2.2 Los hechos imponibles de ejercicio son todos los (cortada) (comercial o anual) , siendo considerados como un solo hecho imponible (cortada) periodo. verdadero. falso.

1.3.2 Luisa se aboca al estudio sobre la lucha contra la delincuencia (cortada) bienes jurídicos se producen en la sociedad y no están contemplados por (cortada) manera eficaz, su estudio se encuentra dentro del ámbito de: La política criminal. La dogmática.

Seleccione 3 (tres) respuestas correctas ¿ A que (cortada) tipo delictivo del agiotaje ?. Los intermediarios. Los productores. Los fabricantes. Los clientes.