EXAMEN FINAL 1 IST

Banco Andes planea presentar sus estados financieros ante nuevos inversionistas y la Superintendencia. El directorio ha enfatizado que la información debe ser confiable, verificable y cumplir con la normativa vigente del sector financiero. ¿Qué acción es indispensable para garantizar la fiabilidad de los estados financieros?. Aplicar los principios y normas contables específicas de las IFIs. Presentar estados resumidos sin notas explicativas. Incrementar artificialmente las utilidades estimadas. Excluir las provisiones por incobrabilidad de cartera.

Banco Andino desea investigar el alto nivel de morosidad en su cartera de microcréditos. El equipo no sabe cómo formular el problema de investigación ni delimitar el enfoque financiero del estudio. ¿Qué aspecto debe definirse primero para iniciar correctamente el proyecto?. La redacción de recomendaciones. La formulación clara del problema de investigación. El diseño de gráficos estadísticos. La presentación de conclusiones.

Banco Andino desea realizar un análisis de su desempeño en los últimos cinco años. Para ello, ha recopilado los estados financieros históricos y quiere comparar la evolución de cada cuenta (activos, pasivos y patrimonio) a lo largo del tiempo. Algunos analistas sugieren aplicar un enfoque que permita identificar variaciones absolutas y relativas entre períodos. ¿Qué tipo de análisis debe aplicar el banco para este propósito?. Análisis horizontal. Análisis de rotación. Análisis vertical. Análisis de liquidez.

Banco Andino ha diseñado una adecuada estructura organizacional, pero no ha asignado responsables claros para autorizar, ejecutar y registrar las operaciones financieras. Esta situación provoca demoras y confusión sobre quién responde por cada proceso. ¿Qué principio del control interno debe aplicarse para resolver este problema?. Segregación de funciones. Arqueos permanentes. Prudencia contable. Uniformidad de criterios.

Banco Andino ha experimentado pérdidas significativas debido a variaciones inesperadas en las tasas de interés del mercado, lo que afectó sus inversiones a largo plazo. La gerencia reconoce que no contaba con una evaluación previa de los posibles riesgos financieros que enfrentaba. ¿Qué tipo de riesgo se evidencia en este caso?. Riesgo operativo. Riesgo de crédito. Riesgo de mercado. Riesgo legal.

Banco Andino ha invertido en proyectos de energía limpia, pero no ha comunicado estos esfuerzos a sus clientes ni socios estratégicos. La percepción externa es que la entidad no tiene acciones ambientales relevantes, lo que ha limitado su reputación positiva. ¿Qué acción fortalecería la visibilidad de sus prácticas sostenibles?. Realizar campañas de marketing sin sustento técnico. Reducir sus gastos de comunicación corporativa. Publicar reportes periódicos de sostenibilidad con resultados verificables. Aumentar únicamente su cartera de créditos verdes.

Banco Andino ha recopilado una gran cantidad de datos financieros, pero el equipo investigador no sabe cómo organizar la información para demostrar relaciones entre variables. Actualmente solo tienen tablas sin interpretación. ¿Qué debe hacer el equipo para avanzar en el análisis?. Diseñar matrices de tabulación cruzada que permitan relacionar variables. Incorporar comentarios subjetivos. Presentar solo promedios generales. Elaborar primero las conclusiones finales.

Banco Andino ha sido cuestionado públicamente por financiar proyectos que generan contaminación ambiental. La gerencia busca recuperar su imagen incorporando prácticas que generen valor social y ambiental sin descuidar la rentabilidad. ¿Qué enfoque debe adoptar para lograr este objetivo?. Reducir el número de proyectos de inversión. Aumentar el presupuesto de marketing. Implementar políticas de responsabilidad social corporativa (RSC) integradas en su estrategia empresarial. Incrementar únicamente la rentabilidad financiera.

Banco Andino no cuenta con una matriz que relacione los riesgos identificados con sus respectivos controles. Esto ha provocado que varios riesgos críticos no tengan responsables asignados ni acciones de mitigación definidas. ¿Qué herramienta debe desarrollar la entidad para mejorar su gestión de riesgos?. Mapa de riesgos con responsables y controles asociados. Estado de resultados proyectado. Manual de funciones del personal. Informe de liquidez mensual.

Banco Andino no evalúa el riesgo de liquidez ante retiros masivos de depósitos. Cuando ocurrió un retiro inusual, tuvo que vender activos a precios bajos para cubrir sus obligaciones. ¿Qué herramienta debe incorporar?. Indicadores de satisfacción del cliente. Mayor gasto en publicidad. Auditorías externas. Pruebas de estrés de liquidez.

Banco Andino presenta repetidos errores en los registros contables y retrasos en los reportes financieros. La auditoría detectó ausencia de verificaciones independientes y falta de separación de funciones en el área contable. ¿Qué componente esencial del control interno se encuentra debilitado en este caso?. Supervisión y monitoreo. Ambiente de control. Actividades de control. Evaluación de riesgos.

Banco Andino quiere analizar las tendencias de crecimiento de su cartera de crédito en los últimos 5 años. Dispone de una base de datos SQL que contiene millones de registros, pero su equipo contable desconoce cómo conectar esa fuente a Power BI. ¿Qué paso debe ejecutarse primero para comenzar el análisis?. Elaborar presentaciones en PowerPoint. Conectar la base de datos SQL a Power BI mediante el asistente de carga de datos. Copiar los datos en hojas de cálculo. Exportar los reportes a PDF.

Banco Andino recibe observaciones recurrentes de la Superintendencia por no contar con evidencia documental de la aprobación de créditos. La alta gerencia desconoce quién autoriza los préstamos y bajo qué criterios se conceden. ¿Qué medida debe implementarse para mitigar este riesgo?. Incrementar los montos de los créditos aprobados. Automatizar el registro contable de créditos. Externalizar el proceso crediticio. Elaborar y aplicar un manual de procedimientos.

Banco Andino requiere evaluar el cumplimiento de metas de colocación de créditos por cada asesor comercial. Necesita mostrar los avances en porcentajes sobre el total asignado y resaltar visualmente quiénes han superado sus objetivos. ¿Qué tipo de visualización es la más adecuada?. Diagramas de flujo. Medidores (gauges) o gráficos de progreso con KPI. Tablas estáticas. Gráficos de dispersión.

Banco Andino tiene activos altamente concentrados en un solo sector económico (construcción). Una caída en ese sector afectó gravemente su liquidez. ¿Qué estrategia de gestión de riesgos debió aplicar para evitar esta situación?. Diversificación de cartera. Externalización de servicios. Incremento de gastos de publicidad. Reducción de personal.

Banco Capital está en proceso de revisión de sus pasivos y patrimonio. Durante la clasificación de cuentas, surgió la duda sobre si los depósitos a plazo realizados por sus clientes deben registrarse como patrimonio institucional o como pasivos. El directorio busca asegurarse de que el tratamiento contable sea coherente con la normativa del sistema financiero ecuatoriano. ¿Cómo deben registrarse los depósitos a plazo captados por una IFI?. Como parte del patrimonio. Como pasivos financieros. Como ingresos por intereses. Como reservas voluntarias.

Banco Capital ha detectado que los proveedores con los que trabaja no cumplen normas laborales básicas, como contratos formales o seguridad ocupacional. ¿Qué decisión debe tomar para mantener la coherencia con sus políticas de RSC?. Trasladar la responsabilidad a los auditores. Continuar trabajando con ellos sin cambios. Exigir estándares éticos y laborales a sus proveedores. Reducir el costo de sus servicios.

Banco Capital ha elaborado un extenso manual de procedimientos, pero no lo ha socializado ni capacitado al personal sobre su uso. Muchos empleados desconocen su existencia y continúan aplicando criterios propios en los procesos financieros. ¿Qué medida debe adoptarse para asegurar la eficacia de este instrumento?. Sustituir el manual por un reglamento interno de trabajo. Implementar auditorías externas anuales. Trasladar su ejecución al área legal. Capacitar al personal y difundir oficialmente el manual de procedimientos.

Banco Capital ha identificado que la información sobre sus clientes está duplicada y mal escrita en varios sistemas, lo que distorsiona los reportes de mora. ¿Qué proceso previo debe ejecutarse en Power BI antes de analizar los datos?. Exportación a Word. Limpieza y normalización de datos con Power Query. Consolidación manual en notas. Generación de gráficos avanzados.

Banco Capital implementó un sistema de gestión de riesgos hace tres años, pero no lo ha actualizado desde entonces, a pesar de los cambios regulatorios y del mercado. Los informes muestran que no contempla nuevos riesgos tecnológicos ni cibernéticos. ¿Qué falla de gestión se evidencia en este caso?. Falta de políticas de crédito. Sobreinversión en tecnología. Desconocimiento de la NIIF 9. Ausencia de monitoreo y actualización continua del sistema de riesgo.

Banco Capital inició un proyecto de análisis de riesgos crediticios, pero su metodología solo describe las actividades y no define el tipo de investigación ni el enfoque estadístico que se aplicará. ¿Qué elemento falta incorporar en la metodología?. Los nombres de los socios beneficiarios. Los resultados finales del estudio. El presupuesto de marketing. El diseño, tipo, enfoque y técnicas de recolección y análisis de datos.

Banco Capital presentó un informe de proyecto muy extenso, pero carece de una introducción que explique el contexto, justificación y relevancia del estudio. Los lectores no comprenden el propósito de la investigación. ¿Qué debe incorporarse en la estructura?. El resumen de los anexos. Fotografías de los investigadores. Un capítulo de introducción con contexto, justificación y objetivos. Solamente las tablas de resultados.

Banco Capital quiere calcular de forma automática el margen financiero neto y actualizarlo en tiempo real al cambiar los datos fuente. Actualmente lo hace de forma manual en Excel. ¿Qué debe utilizar en Power BI para lograrlo?. Medidas DAX. Macros en Word. Gráficos de PowerPoint. Plantillas de correo.

Banco Capital quiere implementar un modelo de gestión de riesgos integral que incluya políticas, límites y monitoreo de riesgos en toda la organización. Busca una metodología reconocida internacionalmente que le sirva de referencia. ¿Qué marco debe adoptar como guía?. COSO ERM 2017. Código de Ética Financiera. IFRS. Balanced Scorecard.

Banco Capital quiere incorporar criterios de sostenibilidad ambiental en la evaluación de sus operaciones crediticias, pero sus analistas no cuentan con lineamientos específicos para aplicar estos criterios. ¿Qué medida debe implementar?. Eliminar los proyectos que usen recursos naturales. Aplicar auditorías financieras sin considerar el medioambiente. Diseñar una política ambiental corporativa que oriente el análisis de créditos. Dejar a criterio personal de cada analista las evaluaciones ambientales.

Banco Central del Austro ha sufrido varios fraudes en caja, ya que no existen límites de autorización para el retiro de efectivo ni arqueos sorpresivos. ¿Qué control debe implementarse para prevenir estos riesgos?. Evitar el registro de retiros en el sistema contable. Centralizar todas las operaciones en un solo cajero. Establecer límites de autorización y realizar arqueos sorpresivos. Incrementar los salarios del personal de caja.

Banco Centro Norte contrató a un estudiante en prácticas para que elabore su proyecto de riesgos, pero no hay supervisión técnica de un tutor. El documento presenta múltiples errores conceptuales. ¿Qué acción debe tomar la institución?. Eliminar el proyecto. Aprobar el informe sin revisarlo. Presentarlo directamente a los reguladores. Asignar un tutor experto que dirija y valide el trabajo.

Banco Centro Norte desea implementar políticas para prevenir el lavado de activos, ya que la auditoría interna detectó operaciones inusuales sin reportes. Los directivos buscan establecer controles formales para cumplir con la normativa de prevención. ¿Qué medida debe aplicarse de forma inmediata?. Reducir el número de clientes que manejan efectivo. Incrementar el volumen de transacciones electrónicas. Elaborar un manual de prevención de lavado de activos y capacitar al personal. Aumentar los intereses de los préstamos.

Banco Centro Norte detectó que gran parte de sus operaciones críticas dependen de una sola plataforma tecnológica que no tiene planes de respaldo. Durante un fallo del sistema, la entidad no pudo operar durante 48 horas. ¿Qué tipo de riesgo se evidencia?. Riesgo operativo. Riesgo legal. Riesgo de liquidez. Riesgo de mercado.

Banco Centro Norte ha creado un programa de reciclaje interno, pero no ha establecido metas ni indicadores. Los resultados no son medibles ni comparables. ¿Qué debe hacer para gestionarlo correctamente?. Publicar solo fotografías de las actividades. Aumentar el presupuesto sin control. Definir objetivos, indicadores y responsables del programa ambiental. Centralizar todas las funciones en un solo encargado.

Banco Centro Norte ha identificado un problema de alta rotación de personal en su área de riesgos, pero su proyecto no explica cómo afecta esto a los indicadores financieros. ¿Qué aspecto debe reforzar en el planteamiento del problema?. Establecer la relación entre el problema y sus consecuencias financieras. Incluir únicamente antecedentes históricos. Presentar opiniones de los directivos. Incorporar solo cifras de mercado.

Banco Centro Norte posee políticas de sostenibilidad, pero no tiene un mecanismo para evaluar su cumplimiento. No sabe si estas políticas están generando los resultados esperados. ¿Qué herramienta debe implementar?. Publicar informes sin datos verificados. Un sistema de indicadores de sostenibilidad y auditorías periódicas. Reducir la cantidad de políticas existentes. Aumentar únicamente el presupuesto ambiental.

Banco Centro Norte registra disminuciones bruscas en el valor de sus inversiones bursátiles ante cambios macroeconómicos no previstos. No cuenta con estrategias de cobertura ni análisis de sensibilidad. ¿Qué tipo de riesgo se está materializando?. Riesgo legal. Riesgo de mercado. Riesgo reputacional. Riesgo operativo.

Banco Futuro carece de métricas para medir su exposición a riesgos financieros. Como resultado, no puede determinar cuánto capital debe reservar para cubrir posibles pérdidas. ¿Qué requerimiento internacional establece lineamientos para este tipo de mediciones?. Normas NIIF. Ley de Compañías. Acuerdos de Basilea. COSO ERM.

Banco Futuro del Centro quiere evaluar la fortaleza de su capital regulatorio, ya que busca abrir nuevas sucursales y necesita demostrar solidez ante el organismo de control. El gerente financiero ha solicitado a su equipo técnico un indicador que refleje la capacidad de la entidad para respaldar sus operaciones con su propio patrimonio. ¿Qué indicador debe calcularse para evaluar la solvencia patrimonial de una IFI?. Margen bruto. Índice de suficiencia patrimonial. Rotación de activos. Liquidez corriente.

Banco Futuro ha conectado múltiples bases de datos a Power BI, pero sus reportes presentan cifras inconsistentes. Se ha identificado que los campos clave tienen nombres distintos en cada base. ¿Qué acción debe realizar el analista de datos?. Normalizar los campos y relaciones en el modelo de datos. Imprimir tablas para corregir manualmente. Crear más gráficos sin validar datos. Exportar los reportes a PDF.

Banco Futuro ha crecido rápidamente, pero su ambiente de control es débil. Los empleados no conocen el código de ética, no existen canales de denuncia y los directivos no supervisan el cumplimiento de políticas internas. Esta situación ha generado conflictos de interés y operaciones sin autorización formal. ¿Qué componente del control interno debe fortalecerse prioritariamente?. Actividades de control. Ambiente de control. Supervisión continua. Evaluación de riesgos.

Banco Futuro presentó sus conclusiones, pero estas solo repiten los resultados numéricos sin relacionarlos con los objetivos planteados. ¿Qué característica deben tener las conclusiones para ser válidas?. Deben incluir únicamente cifras sin análisis. Deben contener citas bibliográficas. Deben responder a los objetivos y sintetizar los principales hallazgos. Deben ser extensas pero genéricas.

Banco Futuro quiere analizar el comportamiento de su cartera de crédito por edad de mora, tipo de cliente y zona geográfica. Necesita que los directivos puedan filtrar la información con un clic durante las reuniones. ¿Qué recurso de Power BI permite este análisis dinámico?. Capturas de pantalla. Gráficos en Word. Tablas impresas. Filtros y segmentaciones interactivas.

Banco Futuro realizó encuestas a sus clientes para evaluar su percepción sobre los riesgos financieros, pero no ha planificado cómo analizar estos datos cualitativos. ¿Qué método debería utilizar?. Análisis de contenido categorizado por temas. Pruebas de hipótesis paramétricas. Análisis de regresión múltiple. Modelos de predicción crediticia.