EXAMEN FINAL 2 IST

Banco Futuro sufrió un ciberataque que comprometió datos de clientes. No contaba con controles tecnológicos ni protocolos de respuesta ante incidentes. ¿Qué tipo de riesgo se materializó?. Riesgo operativo y reputacional. Riesgo legal. Riesgo de mercado. Riesgo de crédito.

Banco Los Andes no considera escenarios de crisis en su planeación. Durante una recesión económica, sufrió una caída abrupta de ingresos que lo obligó a suspender pagos a proveedores. ¿Qué técnica de gestión de riesgos habría ayudado a prevenir esta situación?. Evaluación de escenarios y pruebas de estrés. Incremento de utilidades. Auditorías externas. Rotación de personal.

Banco Los Andes presenta frecuentes cambios de personal en áreas críticas, lo que ha debilitado el cumplimiento de los controles y generado pérdida de conocimiento organizacional. ¿Qué estrategia de control interno debe aplicarse?. Centralización de funciones en la gerencia. Aumento de los sueldos. Reducción del volumen de operaciones. Capacitación continua y documentación formal de los procesos.

Banco Popular del Austro desea fortalecer su modelo de control interno adoptando estándares internacionales reconocidos. La gerencia ha solicitado al área de cumplimiento investigar modelos aplicables al sector financiero para compararlos con su esquema actual. ¿Qué modelo internacional puede servir como referencia para rediseñar el sistema de control interno?. COSO (Committee of Sponsoring Organizations). IFRS. ISO 9001 de calidad. Balanced Scorecard.

Banco Popular del Centro está cerrando el ejercicio contable y debe presentar su Balance General a la Superintendencia de Bancos. Algunos miembros del equipo contable, con experiencia en empresas comerciales, proponen elaborar un formato abreviado que incluya únicamente efectivo y cuentas por cobrar, para “simplificar” la presentación. El gerente financiero quiere asegurarse de que el Balance cumpla con la estructura mínima exigida para entidades financieras. ¿Qué estructura debe incluir obligatoriamente el Balance General según la normativa aplicable a las IFIs?. Activos, pasivos y patrimonio. Ingresos, egresos y gastos administrativos. Activos corrientes, activos no corrientes y costos. Solo efectivo y cuentas por cobrar.

Banco Popular implementa programas de educación financiera en escuelas, pero no realiza evaluaciones para conocer si los estudiantes mejoran sus conocimientos y hábitos financieros. ¿Qué debe hacer para garantizar la efectividad de estos programas?. Priorizar únicamente actividades recreativas. Diseñar indicadores de impacto y aplicar evaluaciones de aprendizaje. Continuar solo registrando el número de talleres. Publicar fotografías sin análisis.

Banco Popular quiere centralizar sus reportes financieros en una plataforma en la nube para que los directivos puedan acceder desde cualquier dispositivo y lugar. ¿Qué servicio de Power BI permite lograrlo?. Power BI Desktop exclusivamente. Correo electrónico institucional. Power BI Service (servicio en la nube). Bloc de notas compartido.

Banco Popular quiere medir los resultados de sus programas de inclusión financiera para comunidades rurales. Hasta ahora solo ha registrado el número de charlas dictadas, sin analizar el efecto real en los beneficiarios. ¿Qué debe hacer para evaluar adecuadamente el impacto social?. Aumentar únicamente el presupuesto de capacitación. Publicar los resultados sin verificarlos. Diseñar indicadores de resultados y aplicar encuestas de seguimiento a beneficiarios. Continuar registrando solo el número de charlas.

Banco Popular quiere que todos sus gerentes regionales utilicen el mismo formato de reportes financieros, con un diseño único, métricas estandarizadas y visualizaciones uniformes. ¿Qué debe hacer el equipo de BI?. Crear plantillas de informes reutilizables en Power BI. Generar tablas manuales cada mes. Exportar gráficos a PowerPoint. Personalizar informes por cada usuario.

Banco Popular realizó entrevistas a expertos, pero no incluyó sus transcripciones ni el análisis cualitativo en el informe. Solo presenta resúmenes sin sustento. ¿Qué debe hacer para fortalecer el rigor del proyecto?. Reducir la muestra entrevistada. Sustituir por datos estadísticos sin justificación. Eliminar esa parte del estudio. Incorporar las transcripciones y el análisis de contenido temático.

Banco Popular registra un crecimiento sostenido en colocaciones, pero no ha incrementado su provisión para pérdidas crediticias. Un informe reveló que varios clientes presentan señales de deterioro de cartera. ¿Qué acción debe aplicarse según buenas prácticas de gestión de riesgos?. Ajustar las provisiones de cartera según el riesgo de incobrabilidad. Aumentar los plazos de pago de todos los créditos. Reducir la rotación de personal. Expandir la colocación de nuevos préstamos.

Banco Popular ya tabuló sus datos, pero no los ha analizado ni interpretado para verificar sus hipótesis. ¿Qué paso debe ejecutar ahora?. Aplicar técnicas estadísticas para el análisis de los datos recolectados. Presentar el informe sin conclusiones. Elaborar el resumen ejecutivo. Redactar únicamente la introducción.

Banco Progreso está preparando sus estados financieros anuales y busca incorporar el Estado de Flujos de Efectivo, el cual nunca ha elaborado antes. La gerencia quiere comprender la utilidad de este estado y su importancia para el análisis de la liquidez y sostenibilidad de la entidad financiera. ¿Qué objetivo cumple el Estado de Flujos de Efectivo en las IFIs?. Sustituir al estado de resultados como indicador principal. Estimar el valor del patrimonio contable de la entidad. Determinar la depreciación de activos fijos. Evaluar el movimiento de efectivo en actividades operativas, de inversión y de financiamiento.

Banco Rural del Austro está cerrando el ejercicio contable y elaborando su Balance General. El jefe contable desea incluir como activos realizables todas las cuentas por cobrar, incluso aquellas que superan los 360 días de vencimiento y no cuentan con provisiones por incobrabilidad. El comité de auditoría ha manifestado su preocupación por la posible sobreestimación de los activos. ¿Qué tratamiento contable corresponde aplicar según las normas para IFIs?. Eliminar las cuentas morosas del balance general. Reconocer todos los saldos como activos realizables. Registrar provisiones por incobrabilidad basadas en el riesgo de cartera. Capitalizar las cuentas vencidas como aportes de socios.

Banco Rural del Norte registra provisiones genéricas por cartera sin analizar el riesgo real de incobrabilidad de cada segmento crediticio. Esta práctica ha generado inconsistencias entre sus indicadores de solvencia y la calidad de sus activos. La Superintendencia ha solicitado ajustar las provisiones conforme a los niveles de riesgo. ¿Qué tratamiento contable es el adecuado en este caso?. Calcular provisiones específicas según el nivel de riesgo de incobrabilidad. Mantener provisiones iguales para toda la cartera. Eliminar la constitución de provisiones. Registrar provisiones como ingresos financieros.

Banco Solidario del Austro busca diferenciarse de otras entidades del sector ofreciendo información contable confiable, clara y útil para los usuarios. Para ello, quiere establecer qué características cualitativas debe priorizar en sus estados financieros, garantizando que sean aceptados por los organismos de control y por potenciales inversionistas. ¿Qué cualidades deben tener sus estados financieros para lograr este objetivo?. Prudencia y rentabilidad. Relevancia y fiabilidad de la información. Creatividad y presentación innovadora. Confidencialidad y flexibilidad.

Caja Andina ha diseñado indicadores para medir el desempeño del control interno, pero no ha establecido responsables para su seguimiento. Como resultado, los informes quedan sin analizar y no se generan acciones correctivas. ¿Qué medida debe implementarse para mejorar este proceso?. Aumentar el número de controles manuales. Eliminar los indicadores existentes. Tercerizar el control interno. Designar responsables y establecer un plan de seguimiento de indicadores.

Caja Central aplica controles de riesgo, pero no evalúa si son eficaces. Los mismos errores se repiten cada año en auditorías. ¿Qué etapa de la gestión de riesgos se está omitiendo?. Monitoreo y evaluación de la efectividad de los controles. Identificación de riesgos inherentes. Planeación estratégica. Estimación de costos.

Caja Central desea incorporar técnicas de predicción de riesgo crediticio, pero su equipo solo ha utilizado métodos descriptivos básicos. ¿Qué herramientas podría aplicar para fortalecer el análisis predictivo?. Tablas estáticas en Word. Entrevistas abiertas sin tabulación. Modelos estadísticos y de machine learning (regresión logística, árboles de decisión). Presentaciones gráficas sin cálculos.

Caja Central está desarrollando un proyecto sobre riesgo de liquidez y desea incluir herramientas cuantitativas. El equipo no sabe qué técnica estadística aplicar para correlacionar el nivel de liquidez y la morosidad. ¿Qué técnica sería adecuada para este análisis?. Correlación de Pearson. Análisis cualitativo. Prueba de Chi cuadrado. Entrevistas abiertas.