EXAMEN FINAL 4 IST

En Banco Central del Austro, la unidad de tesorería realiza inversiones sin consultar al comité de riesgos ni aplicar límites de exposición. Recientemente, se produjeron pérdidas por volatilidad cambiaria. ¿Qué debilidad de control de riesgos se evidencia?. Ausencia de límites de exposición y monitoreo de riesgos de mercado. Alta rotación de personal operativo. Poca inversión tecnológica. Falta de informes de auditoría.

En Banco Popular, las políticas de riesgos son conocidas solo por el nivel gerencial. Los analistas y oficiales de crédito desconocen los límites de exposición ni los procedimientos de mitigación. ¿Qué acción correctiva se requiere? Pregunta 122Respuesta. Reducir el número de oficiales de crédito. Subcontratar la gestión de riesgos. Socializar y capacitar a todo el personal en políticas de riesgos. Centralizar las decisiones solo en gerencia.

En Caja del Norte, las auditorías internas han revelado que varios controles dejan de aplicarse cuando aumenta el volumen de operaciones, especialmente en épocas de alta demanda de créditos. Esto ha ocasionado errores contables y transacciones duplicadas. ¿Qué aspecto clave del control interno se está descuidando?. Auditoría tributaria. Control del circuito de información. Revisión de estados financieros. Limitaciones inherentes del control interno.

En Caja del Pueblo, la aprobación de créditos se basa únicamente en la relación personal del solicitante con los directivos. No existen políticas escritas ni análisis cuantitativos. Los niveles de morosidad superan el 20%. ¿Qué acción debe implementarse de forma prioritaria?. Aumentar el número de directivos que aprueban los créditos. Reducir el monto máximo de préstamos. Externalizar el área de crédito. Establecer políticas formales y objetivas de evaluación de crédito.

En Caja Solidaria del Sur, los analistas elaboran reportes duplicados porque no comparten un modelo de datos unificado en Power BI. Esto genera inconsistencias y pérdida de tiempo. ¿Qué acción debe implementarse para corregirlo?. Aumentar el número de analistas. Exportar todos los informes a Excel. Crear un modelo de datos centralizado y reutilizable en Power BI. Realizar reportes manuales por cada área.

En Cooperativa Amanecer, las funciones críticas del proceso crediticio están concentradas en un solo funcionario, quien autoriza, registra y desembolsa los créditos. Se detectaron operaciones fraudulentas que pasaron inadvertidas. ¿Qué tipo de riesgo se ha materializado principalmente?. Riesgo de mercado. Riesgo legal. Riesgo de crédito. Riesgo operativo.

En Cooperativa Amanecer, los procesos de autorización de créditos y pagos no se documentan ni se revisan periódicamente. Esto ha provocado retrasos, reprocesos y falta de trazabilidad en las decisiones. ¿Qué actividad de control debe implementarse de forma prioritaria?. Evaluación de riesgos financieros externos. Capacitación técnica en contabilidad. Supervisión continua y revisiones independientes. Auditoría tributaria semestral.

En Cooperativa Futuro, los mismos funcionarios que autorizan créditos también registran las operaciones y controlan los pagos. Este esquema ha generado conflictos de interés y sospechas de fraude. La gerencia quiere rediseñar sus procesos internos. ¿Qué principio básico de control interno está siendo vulnerado?. Rotación de personal. Prudencia contable. Segregación de funciones. Uniformidad de criterios.

En Cooperativa Horizonte, el área de cobranzas gestiona manualmente las cuentas por cobrar, sin conciliaciones con el área contable ni supervisión de las gestiones realizadas. Esto ha provocado errores en los saldos y pérdida de trazabilidad. ¿Qué medida de control interno debe implementarse en este caso?. Eliminación de reportes diarios. Auditoría tributaria. Reducción del personal de cobranzas. Controles específicos sobre cuentas por cobrar.

En Cooperativa Progreso, el área de cumplimiento detectó operaciones inusuales que podrían estar relacionadas con lavado de activos, pero no existen reportes de operaciones sospechosas (ROS) ni capacitación en prevención. ¿Qué acción debe aplicarse de forma urgente?. Implementar un sistema de prevención de lavado de activos con políticas y capacitación. Suspender temporalmente la aprobación de créditos. Incrementar los montos de los préstamos. Eliminar los registros contables asociados.

En FinanRed, la gerencia desconoce qué riesgos podrían impedir el cumplimiento de sus objetivos estratégicos. No existen políticas formales ni responsables designados para la gestión de riesgos. ¿Cuál debe ser el primer paso para implementar un sistema de gestión de riesgos efectivo?. Reducir los costos operativos. Contratar auditores externos. Identificar los objetivos estratégicos de la organización. Aumentar el capital social.

FinanAndes aplicó diversas técnicas estadísticas a sus datos, pero no explicó por qué las eligió ni cómo se relacionan con sus objetivos. ¿Qué elemento metodológico falta?. Referencias APA de las bases de datos. Cronograma institucional. Glosario de variables. Justificación de las técnicas empleadas en función de los objetivos del estudio.

FinanAndes aplicó encuestas para evaluar el riesgo crediticio, pero las preguntas no están alineadas con sus objetivos de investigación, lo que dificulta analizar los resultados. ¿Qué debe revisarse para corregir este problema?. La coherencia entre los objetivos, variables e instrumentos aplicados. El tamaño de letra de las encuestas. El número de gráficos de salida. La extensión del informe final.

FinanAndes desea aumentar la participación activa de sus socios en la toma de decisiones estratégicas. Actualmente, solo un pequeño grupo asiste a las asambleas y se desconoce la opinión de la mayoría. ¿Qué estrategia de gobierno corporativo podría aplicar?. Eliminar la figura de socios activos. Reducir el número de asambleas anuales. Implementar mecanismos de participación democrática y voto electrónico. Delegar todas las decisiones a gerencia.

FinanAndes elabora reportes de riesgos trimestrales, pero estos solo presentan cifras, sin análisis de tendencias ni conclusiones para la toma de decisiones. La alta dirección no los considera útiles. ¿Qué elemento falta incorporar en la gestión de riesgos?. Reducción del capital social. Procesos de marketing. Análisis cualitativo y prospectivo de los indicadores. Evaluación de proveedores.

FinanAndes está construyendo un dashboard financiero en Power BI, pero ha incluido más de 40 visualizaciones distintas en una sola página. Los directivos han manifestado que el tablero resulta confuso, lento y difícil de interpretar durante las reuniones de resultados. ¿Qué buena práctica de diseño debe aplicarse para optimizar la presentación?. Incluir más colores y animaciones. Reducir el tamaño de fuente en todos los gráficos. Exportar las visualizaciones a Word para resumirlas. Simplificar el tablero mostrando solo indicadores clave (KPI) y separar vistas temáticas.

FinanAndes está elaborando su marco teórico, pero los redactores han copiado información de sitios web sin citarlas correctamente. Esto podría invalidar el proyecto. ¿Qué medida debe aplicar?. Reducir el número de páginas. Eliminar todas las referencias. Incluir citas y referencias conforme a normas APA 7. Traducir el texto al inglés.

FinanAndes está rediseñando su estructura organizacional y quiere aplicar principios de gobierno corporativo para fortalecer la transparencia y confianza ante los socios. ¿Qué práctica sería coherente con este objetivo?. Reducir el número de auditorías. Eliminar la presentación de informes públicos. Centralizar todas las decisiones en la gerencia general. Establecer un directorio con miembros independientes que supervisen la gestión.

FinanAndes ha creado un dashboard en Power BI con decenas de gráficos y tablas. Los usuarios han reportado que es confuso y difícil de interpretar, lo que dificulta su uso en reuniones gerenciales. ¿Qué principio de diseño debe aplicarse?. Simplicidad y enfoque en indicadores clave (KPI). Incluir más gráficos por pantalla. Aumentar la cantidad de colores. Eliminar filtros interactivos.

FinanAndes ha enfrentado demandas judiciales por incumplimientos contractuales en créditos otorgados sin documentación adecuada. Esto ha generado gastos legales elevados y afectado su imagen. ¿Qué tipo de riesgo se presenta?. Riesgo legal. Riesgo de liquidez. Riesgo de mercado. Riesgo de crédito.

FinanAndes ha recolectado datos de su cartera vencida, pero no sabe cómo organizarlos para el análisis. Los registros están dispersos en varias hojas de cálculo. ¿Qué debe hacer antes de iniciar la tabulación estadística?. Consolidar y depurar los datos en una base unificada. Generar gráficos sin procesar la información. Diseñar las conclusiones finales. Publicar directamente los resultados.

FinanAndes necesita detectar patrones de mora para predecir qué clientes podrían caer en incumplimiento. Dispone de un historial detallado de pagos en su base de datos. ¿Qué funcionalidad de Power BI es más útil para este análisis predictivo inicial?. Copiar la base de datos a Word. Resumir solo el promedio de pagos. Columnas calculadas y medidas DAX con funciones estadísticas. Exportar a hojas estáticas.

FinanAndes, una entidad de microfinanzas, ha estado registrando los aportes de capital de sus socios dentro de la cuenta de ingresos. Esto ha incrementado artificialmente sus utilidades y ha generado confusión en los informes enviados a los reguladores. La gerencia desea corregir la clasificación de estos registros conforme a la normativa contable de las IFIs. ¿Cómo deben clasificarse correctamente los aportes de capital de los socios?. Como utilidades acumuladas. Como reservas técnicas. Como parte del patrimonio. Como ingresos ordinarios.

FinanNorte, una entidad del sector financiero, ha clasificado erróneamente sus inversiones disponibles para la venta como propiedad, planta y equipo. Esta incorrecta clasificación ha distorsionado sus indicadores financieros y la presentación de sus activos en el balance. ¿Qué debe hacer el contador para corregir esta situación conforme a las normas de las IFIs?. Eliminarlas del estado financiero. Reclasificarlas como instrumentos financieros de inversión. Mantener la clasificación actual para evitar ajustes. Transferirlas a reservas voluntarias.

FinanRed S.A. busca presentar sus resultados financieros en reuniones con el directorio, utilizando tableros dinámicos que muestren en tiempo real las principales métricas de liquidez y rentabilidad. ¿Qué característica de Power BI permite este tipo de presentación?. Paneles (dashboards) interactivos con KPI. Formularios en línea. Estados contables en PDF. Gráficos estáticos en PowerPoint.

FinanRed S.A. genera gran cantidad de datos, pero sus analistas carecen de métricas claras para medir la eficiencia de los procesos financieros. Esto dificulta identificar cuellos de botella. ¿Qué debe diseñar el equipo en Power BI para resolver esta limitación?. Gráficos estáticos sin interacción. ndicadores clave de rendimiento (KPI) asociados a cada proceso. Hojas de cálculo sin filtros. Documentos de texto con descripciones.

FinanSur S.A. concluyó su proyecto de evaluación de riesgos operativos, pero el informe solo presenta tablas numéricas sin interpretación ni propuestas de mejora. ¿Qué componente esencial falta incluir?. Carátula del informe. Datos de los investigadores. Conclusiones y recomendaciones derivadas del análisis. Formato APA 7.

FinanSur S.A. desea mejorar la comparabilidad de su información financiera con otras entidades del sector financiero, ya que participa en procesos de licitación con bancos internacionales que exigen estados bajo estándares globales. Actualmente presenta su información con normas locales. ¿Qué norma contable debe aplicar para garantizar la comparabilidad de sus estados financieros?. Normas locales de sociedades. Código de Trabajo. Ley de Compañías. NIIF.

FinanSur S.A. ha implementado controles de autorización de transacciones, pero no existen evaluaciones periódicas de su eficacia. Los errores y fraudes continúan ocurriendo sin ser detectados a tiempo. ¿Qué componente del control interno está ausente en este caso?. Ambiente de control. Supervisión y monitoreo. Evaluación de riesgos. Actividades de control.

FinanSur S.A. ha sufrido varias multas de la Superintendencia por incumplir normas de prevención de lavado de activos. La gerencia reconoce que no cuenta con políticas claras ni personal capacitado para gestionar este riesgo. ¿Qué tipo de riesgo enfrenta la entidad?. Riesgo operativo. Riesgo de crédito. Riesgo legal y de cumplimiento. Riesgo de mercado.

FinanSur S.A. posee grandes volúmenes de datos dispersos en hojas de Excel y sistemas contables distintos. La gerencia necesita consolidar esta información para analizar la rentabilidad de cada línea de negocio y tomar decisiones estratégicas. ¿Qué herramienta es la más adecuada para integrar y analizar esta información de forma centralizada?. Word. Power BI. PowerPoint. Outlook.

FinanSur S.A. posee una gran cantidad de activos en moneda extranjera, pero no aplica coberturas ante la volatilidad cambiaria. Recientemente, una devaluación del dólar provocó pérdidas significativas en su balance. ¿Qué tipo de riesgo se materializó?. Riesgo de mercado. Riesgo de crédito. Riesgo legal. Riesgo operativo.

FinanSur S.A. quiere implementar buenas prácticas de gobierno corporativo porque ha detectado conflictos de interés en su directorio y falta de rendición de cuentas. ¿Qué medida fortalecería su gobernanza?. Eliminar las actas de las reuniones. Establecer comités de auditoría y ética independientes del directorio. Suspender la publicación de reportes financieros. Nombrar solo a familiares en los cargos directivos.

FinanSur S.A. quiere posicionarse como referente en finanzas sostenibles, pero actualmente sus decisiones de inversión no consideran criterios ambientales ni sociales. ¿Qué acción estratégica debe implementar?. Suspender sus actuales programas sociales. Incorporar criterios ESG (ambientales, sociales y de gobernanza) en sus decisiones de inversión. Enfocarse solo en maximizar la rentabilidad. Reducir el número de productos financieros verdes.

FinanSur S.A. realizó una extensa recolección de datos financieros y sociales, pero no obtuvo la autorización formal para acceder a información sensible de los clientes. ¿Qué principio ético y legal debe aplicarse en proyectos de investigación?. Rapidez en la entrega de resultados. Reducción de costos operativos. Exclusión de la revisión ética. Confidencialidad y consentimiento informado de los participantes.

Finanzas Quito, una institución financiera de carácter privado, está actualizando su sistema contable para alinearlo con los requerimientos de los organismos de control. El jefe de contabilidad debe definir la estructura de codificación de las cuentas para que los registros sean consistentes, auditables y comparables con otras entidades financieras. ¿Qué herramienta debe utilizar para organizar y codificar adecuadamente las cuentas contables?. Plan General de Contabilidad Empresarial. Normas Internacionales de Auditoría. Manual de Control Interno. Catálogo Único de Cuentas del Sistema Financiero.

Finanzas Sierra ha establecido controles, pero los directivos no reciben reportes sobre su efectividad ni sobre los riesgos identificados. Esto impide tomar decisiones oportunas para corregir debilidades. ¿Qué componente del control interno debe fortalecerse?. Supervisión y monitoreo. Actividades de control. Ambiente de control. Evaluación de riesgos.

La Cooperativa Amanecer aplicó encuestas a sus socios, pero muchos formularios presentan errores y datos incompletos. El equipo duda si puede incluirlos en el análisis. ¿Qué debe hacer antes de procesar la información?. Procesar los datos incompletos sin cambios. Depurar y validar los datos recolectados para asegurar su calidad. Eliminar todas las encuestas. Agregar datos inventados para completar las series.

La Cooperativa Amanecer busca realizar un estudio sobre riesgos financieros, pero desconoce la producción científica existente sobre el tema y quiere evitar duplicar investigaciones. ¿Qué componente del proyecto debe elaborar primero?. Los anexos estadísticos. El estado del arte con revisión de fuentes actualizadas. Las encuestas de satisfacción. Las recomendaciones finales.

La Cooperativa Amanecer desea integrar en Power BI la base de datos de su sistema de contabilidad (SQL Server) con los archivos de Excel del área comercial para tener una visión completa de la organización. ¿Qué función de Power BI permite combinar múltiples fuentes de datos?. PowerPoint. Power Query. OneDrive. Access.