1. ¿Cuál es la principal finalidad del Derecho Tributario? Generar ingresos para el Estado
Regular las relaciones entre contribuyentes y la Administración Tributaria Establecer sanciones a los evasores fiscales Todas las anteriores.
2. ¿Cuál de las siguientes NO es una fuente del Derecho Tributario según la LGT? Constitución Española Leyes Jurisprudencia Disposiciones autonómicas.
¿Qué tipo de tributo se vincula a un servicio público o beneficio individual? Impuesto Tasa Contribución especial Cuota.
4. ¿Cuál es el elemento esencial de la obligación tributaria? Sujeto pasivo Sujeto activo Hecho imponible Base imponible.
5. ¿Qué representa la base liquidable en la obligación tributaria? La cantidad a pagar La magnitud económica sobre la cual se aplica el tipo de gravamen La base imponible ajustada por deducciones y reducciones El momento en el que se perfecciona el hecho imponible.
6. ¿Cuál es el porcentaje que se aplica sobre la base imponible para calcular la cuota tributaria? Base liquidable Tipo de gravamen Deuda tributaria Hecho imponible.
7. ¿Qué representa la cuota tributaria en el proceso tributario? La cantidad a pagar La magnitud económica sobre la cual se aplica el tipo de gravamen El porcentaje que se aplica sobre la base imponible El nacimiento de la obligación tributaria.
¿Cuál es el plazo en el que la Administración pierde el derecho a liquidar una deuda tributaria? Base liquidable Tipo de gravamen Prescripción Deuda tributaria.
9. ¿Qué implica la prescripción en el ámbito tributario? La pérdida del derecho a liquidar una deuda tributaria La revisión de una declaración tributaria La aplicación de sanciones Todas las anteriores.
10. ¿Cuál es el órgano encargado de la recaudación de tributos? Agencia Tributaria Tribunal Constitucional Tribunal Supremo Congreso de los Diputados.
Cuál es la función principal de las tasas en el sistema tributario? Financiar los gastos generales del Estado Gravar la renta de los contribuyentes Cubrir los costos de servicios públicos específicos Imponer sanciones a los evasores fiscales.
12. ¿Qué elementos conforman la obligación tributaria? Sujeto activo, tipo de gravamen y devengo Sujeto pasivo, base imponible y liquidable Sujeto pasivo, sujeto activo y objeto Base liquidable, tipo de gravamen y cuota tributaria.
13. ¿Cuál es la relación entre base imponible y liquidable en el cálculo de un impuesto? Son conceptos idénticos La base liquidable ajusta la base imponible mediante deducciones y reducciones La base imponible ajusta la base liquidable mediante deducciones y reducciones La base imponible y la base liquidable no están relacionadas en el cálculo de impuestos.
14. ¿Qué constituye el tipo de gravamen en un tributo? La cantidad a pagar El porcentaje aplicado sobre la base imponible El nacimiento de la obligación tributaria El sujeto pasivo.
15. ¿En qué momento se considera devengado un impuesto? Cuando se presenta la declaración tributaria Cuando se liquida la deuda tributaria Cuando se perfecciona el hecho imponible Cuando se aplica el tipo de gravamen.
¿Cuál es la principal diferencia entre una tasa y una contribución especial Las tasas se aplican a servicios públicos, mientras que las contribuciones especiales gravan bienes y actividades Las tasas son voluntarias, mientras que las contribuciones especiales son obligatorias Las tasas son impuestos, mientras que las contribuciones especiales son sanciones No hay diferencia, son términos intercambiables.
¿Cuál es el papel del sujeto activo en la obligación tributaria? Pagar la deuda tributaria Elaborar las declaraciones tributarias Imponer y gestionar el tributo Recibir los beneficios de la contribución especial.
¿Qué acciones pueden llevarse a cabo durante la fase de verificación de datos en un procedimiento tributario? Inspección completa de la situación financiera del contribuyente Contraste de la información declarada por el contribuyente Aplicación de sanciones por evasión fiscal Todas las anteriores.
¿Qué significa la "capacidad económica" en el contexto del Derecho Tributario? La capacidad para generar ingresos La capacidad para pagar impuestos La capacidad para ejercer acciones legales La capacidad para realizar transacciones financieras.
20. ¿Cuál es la función principal de la prescripción en el ámbito tributario? Limitar el tiempo para presentar declaraciones tributarias Evitar el pago de impuestos Garantizar la seguridad jurídica y la estabilidad en las relaciones tributarias Imponer sanciones por incumplimiento fiscal.
¿Qué tipo de gravamen se aplica sobre las ganancias y pérdidas patrimoniales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas? Tipo general Tipo reducido Tipo especial No se aplica tipo de gravamen.
¿Cuál es el objetivo principal de la integración y compensación de rentas en la base imponible del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas? Aumentar la cuota tributaria Reducir la base liquidable Ajustar la capacidad económica del contribuyente Simplificar el cálculo del impuesto.
¿En qué consisten las deducciones en la Comunitat Valenciana en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas? Restar una cantidad fija de la base imponible Reducir la cuota íntegra en un porcentaje determinado Compensar las pérdidas patrimoniales No hay deducciones específicas en la Comunitat Valenciana.
24. ¿Qué se entiende por "mínimos" en el contexto del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas? Monto mínimo a pagar por cualquier contribuyente Deducciones mínimas aplicables a todos los contribuyentes Ingresos mínimos exentos de tributación Beneficios mínimos obtenidos por el contribuyente.
¿Qué es la cuota líquida en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas? La cantidad a pagar antes de aplicar deducciones La cantidad a pagar después de aplicar deducciones El resultado final de la declaración El porcentaje aplicado sobre la base imponible.
¿Cuál es el criterio principal para determinar la capacidad económica en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas? Patrimonio neto ) Rendimientos del trabajo Beneficios empresariales Ganancias patrimoniales.
En el contexto tributario, ¿qué implica el principio de "generalidad"? Que todos los contribuyentes deben pagar impuestos Que los impuestos deben ser aplicados de manera uniforme a todas las personas y bienes gravados Que los impuestos deben ser específicos para cada tipo de contribuyente Que la administración tributaria tiene la capacidad de establecer excepciones a la normativa.
Cuál es la diferencia entre un procedimiento de comprobación limitada y una inspección completa en el ámbito tributario? ) La comprobación limitada se realiza sin notificación previa, mientras que la inspección completa requiere notificación formal La comprobación limitada aborda aspectos específicos de la declaración, mientras que la inspección completa es más exhaustiva La comprobación limitada solo se aplica a grandes contribuyentes, mientras que la inspección completa se aplica a todos No hay diferencia sustancial entre ambos procedimientos.
29. ¿Qué consecuencias puede tener el incumplimiento de una obligación tributaria? Sanciones económicas y embargos Suspensión de la obligación tributaria Exención de penalizaciones Condonación automática de la deuda.
30. ¿Cuál es el objetivo principal de las deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas? Reducir la base imponible Aumentar la cuota tributaria Compensar pérdidas patrimoniales Fomentar determinadas conductas o situaciones económicas.
Qué implica el principio de "reserva de ley" en el ámbito tributario? Que solo el Congreso tiene la potestad de crear nuevos impuestos Que la legislación tributaria debe ser de conocimiento público Que la Administración Tributaria puede crear tributos sin aprobación del Parlamento Que las normas tributarias solo pueden ser modificadas por el poder ejecutivo.
32. ¿Cuál es el fundamento principal de la capacidad económica en el Impuesto sobre Sociedades? Beneficios netos Ingresos brutos Patrimonio neto Número de empleados.
33. En el ámbito tributario, ¿qué se entiende por "acto nulo"? Un acto administrativo que carece de validez desde su origen Un acto jurídico que no ha sido debidamente registrado Un acto de evasión fiscal Un acto de la Administración Tributaria sin justificación.
Cuál es el principio fundamental del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)? Gravar la renta de las personas físicas Gravar la riqueza acumulada Gravar el consumo Gravar las transmisiones patrimoniales.
35. En el ámbito tributario, ¿qué se entiende por "presunción de inocencia"? Que todo contribuyente es considerado inocente hasta que se demuestre lo contrario Que la Administración Tributaria puede presumir la culpabilidad de los contribuyentes sin pruebas Que la presunción de inocencia no aplica en casos tributarios Que la presunción de inocencia solo aplica a grandes contribuyentes.
¿Cuál es la diferencia principal entre el principio de capacidad económica y el principio de igualdad en el ámbito tributario? La capacidad económica solo aplica a grandes contribuyentes La igualdad busca tratar de manera idéntica a situaciones diferentes, mientras que la capacidad económica busca tratar de manera diferente a situaciones diferentes La capacidad económica busca tratar de manera idéntica a situaciones diferentes, mientras que la igualdad busca tratar de manera diferente a situaciones diferentes Ambos principios son sinónimos.
En qué consiste la "fiscalidad ambiental"? La aplicación de impuestos específicos a actividades contaminantes ) La exención de impuestos para empresas ecológicas La recaudación de impuestos destinada a proyectos medioambientales La exclusión de impuestos para productos ecológicos.
Cuál es el propósito de la "autoliquidación" en el ámbito tributario? Que la Administración Tributaria liquide los impuestos automáticamente Que el contribuyente calcule y pague los impuestos por sí mismo Que los impuestos se liquiden por un tercero independiente Que la liquidación de impuestos sea opcional.
En el Impuesto sobre Sociedades, ¿qué se entiende por "resultado contable"? Beneficio antes de impuestos Beneficio neto Beneficio después de impuestos Beneficio distribuible.
¿Cuál es la función principal del Tribunal Económico-Administrativo en España? Juzgar casos penales relacionados con evasión fiscal Resolver reclamaciones económico-administrativas contra actos de la Administración Tributaria Dictar leyes fiscales Supervisar la recaudación de impuestos.
¿Cuál es el concepto de "norma tributaria" en el Derecho Tributario? Un acto administrativo que establece sanciones fiscales Una ley o disposición que regula aspectos fiscales Un principio general del Derecho que se aplica a los impuestos Una decisión judicial relacionada con impuestos.
En el ámbito tributario, ¿qué se entiende por "deuda tributaria exigible"? Una deuda que puede ser perdonada por la Administración Tributaria Una deuda que ha alcanzado su fecha de vencimiento Una deuda que no puede ser reclamada legalmente Una deuda que ha sido liquidada por el contribuyente.
¿Cuál es la función principal del "plan general de contabilidad" en el ámbito empresarial? Determinar las obligaciones tributarias de una empresa Establecer normas para la presentación de información financiera Regular el pago de impuestos sobre el beneficio Supervisar la gestión de los tributos por parte de las empresas.
En el ámbito tributario, ¿qué se entiende por "precio de transferencia"? El costo de un bien o servicio transferido entre empresas vinculadas El precio que fija la Administración Tributaria para transferir bienes entre empresas El precio de un bien o servicio en el mercado libre El porcentaje del beneficio que debe transferirse a la Hacienda Pública.
¿Cuál es la función del "catastro" en el ámbito tributario? Registrar y valorar los bienes inmuebles Determinar la capacidad económica de los contribuyentes Regular la aplicación de impuestos sobre la renta Fiscalizar las transacciones comerciales.
En el ámbito tributario, ¿qué se entiende por "fraude fiscal"? Errores involuntarios en la declaración de impuestos Acciones ilegales destinadas a evadir impuestos Diferencias de interpretación de la normativa fiscal Variaciones normales en la contabilidad de una empresa.
Cuál es la principal diferencia entre la "exención" y la "no sujeción" en el ámbito tributario? La exención aplica solo a grandes contribuyentes La no sujeción implica la ausencia de obligación tributaria, mientras que la exención implica una exención parcial La exención y la no sujeción son términos intercambiables La no sujeción implica una exención total, mientras que la exención implica una exención parcial.
Cuándo se considera que una empresa realiza una "transmisión patrimonial onerosa"? Cuando transfiere bienes sin recibir pago a cambio Cuando transfiere bienes a cambio de un precio Cuando recibe bienes sin realizar pago Cuando realiza una transmisión sin impacto económico.
En qué consiste el "principio de territorialidad" en el ámbito tributario internacional? Que los impuestos se aplican solo en el territorio nacional Que los impuestos se aplican en cualquier territorio donde resida el contribuyente Que los impuestos se aplican solo a empresas extranjeras Que los impuestos se aplican a todas las transacciones internacionales.
En el ámbito tributario, ¿cuándo puede aplicarse el "derecho de compensación"? Cuando un contribuyente quiere compensar su deuda tributaria con servicios Cuando un contribuyente tiene deudas con diferentes entidades tributarias Cuando un contribuyente presenta pérdidas patrimoniales Cuando un contribuyente quiere compensar su deuda tributaria con bienes muebles.
¿En qué consiste el "principio de capacidad contributiva" en el ámbito tributario? Que todos los contribuyentes deben tener la misma capacidad económica Que los impuestos deben gravar de manera proporcional a la capacidad económica de los contribuyentes Que los impuestos deben gravar de manera inversamente proporcional a la capacidad económica de los contribuyentes Que solo los grandes contribuyentes tienen capacidad contributiva.
¿Cuál es la diferencia entre la "evasión fiscal" y la "elusión fiscal"? No hay diferencia, son términos intercambiables La elusión fiscal es una práctica legal para reducir la carga tributaria, mientras que la evasión fiscal implica acciones ilegales para no pagar impuestos ) La evasión fiscal se refiere a la planificación fiscal, mientras que la elusión fiscal implica no cumplir con las obligaciones tributarias La evasión fiscal es una práctica legal para reducir la carga tributaria, mientras que la elusión fiscal implica acciones ilegales para no pagar impuestos.
En el ámbito tributario, ¿qué se entiende por "valor de mercado"? El valor asignado por la Administración Tributaria a un bien o servicio El valor real de un bien o servicio en condiciones normales de mercado El valor declarado por el contribuyente en su declaración tributaria valor nominal de un bien o servicio.
¿Cuál es la función del "pacto de retroventa" en el ámbito tributario? Evitar la tributación por ganancias patrimoniales Permitir la deducción de impuestos en transacciones comerciales Facilitar la transferencia de bienes entre empresas vinculadas Regular la tributación de bienes heredados.
En el Impuesto sobre Sociedades, ¿qué se entiende por "gastos no deducibles"? Gastos que no deben ser registrados contablemente Gastos que no tienen impacto económico Gastos que no pueden ser restados de los ingresos para calcular el beneficio Gastos que deben ser declarados como ingresos.
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