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¿Qué son los libros auxiliares de tesorería?. Libros donde se registran únicamente las ventas. Libros donde se registran los movimientos de caja y bancos. Libros contables generales de la empresa. Libros de inventario de activos fijos.

¿Qué registra el libro de caja?. Los movimientos de cuenta bancaria. Los giros de cheques. Los movimientos de efectivo. Las conciliaciones bancarias.

¿Qué es la tesorería en el contexto de las cuentas bancarias?. El dinero invertido a largo plazo. El dinero depositado en entidades bancarias con disponibilidad inmediata. Las deudas a corto plazo de la empresa. Los activos fijos de la empresa.

¿Cuál es una ventaja de la banca online?. Requiere visitas presenciales frecuentes. Menores costes para el banco que pueden repercutir en el cliente. Accesibilidad limitada a horarios de oficina. Mayor transparencia de la información y accesibilidad 24/7.

¿Qué es el arqueo de caja?. La conciliación de los registros bancarios. El conteo de monedas y billetes para verificar el saldo del libro de caja. El registro de las transferencias bancarias. La elaboración de facturas de negociación.

¿Qué es la conciliación bancaria?. Registrar todos los movimientos de efectivo. Contar el dinero físico en la caja. Comparar los registros bancarios de la empresa con los del banco. Solicitar un préstamo bancario.

¿Cómo se denomina el documento que liquida el descuento de una remesa de efectos?. Factura de venta. Extracto bancario. Factura de negociación. Nota de crédito.

¿Qué es la gestión de cobro de efectos?. Una operación de financiación a corto plazo. La entrega de efectos a un banco para que los presente al cobro al vencimiento. El descuento inmediato de los efectos por parte del banco. La compra de bienes del activo fijo.

¿Qué implica la operación de descuento de efectos para una empresa?. Es una forma de obtener liquidez sin costes. Es una operación donde el banco adelanta el importe del efecto antes del vencimiento. Es un ingreso extraordinario sin ninguna contrapartida. Es la venta de activos fijos a largo plazo.

¿Qué diferencia principal existe entre la gestión de cobros y el descuento de efectos en cuanto a impuestos?. Ninguna, ambos están gravados por el IVA. Las comisiones de la gestión de cobros están gravadas por IVA, los gastos de correo no; en el descuento de efectos, intereses, comisiones y gastos sí están gravados por IVA. Solo los gastos de correo en la gestión de cobros están gravados por IVA. Ninguno de los dos tipos de operación está gravado por IVA.

¿Qué tipo de pagos se pueden utilizar para tramitar con las administraciones públicas?. Solo efectivo y cheques. Cheque, tarjetas, transferencias, domiciliación bancaria, entre otros. Exclusivamente transferencias bancarias. Solo pagos presenciales en oficinas.

¿Qué son los pagos extraordinarios en el presupuesto de tesorería?. Los pagos habituales a proveedores. Los pagos de nóminas del personal. Los pagos derivados de la compra de bienes del activo fijo. Los gastos financieros.

¿Cuál es el objetivo principal al interpretar el presupuesto de tesorería?. Registrar todas las transacciones diarias. Identificar las causas del superávit o déficit de liquidez y tomar medidas correctoras. Archivar extractos bancarios de forma cronológica. Realizar arqueos de caja de forma semanal.

¿Qué se debe tener en cuenta al colocar un superávit de tesorería?. Únicamente la rentabilidad a corto plazo. Ignorar la solvencia de las inversiones. Considerar si es permanente o esporádico, y evaluar la liquidez, solvencia y rentabilidad de las opciones de inversión. Invertir todo en activos ilíquidos.

¿Cuál de los siguientes es un error habitual en la gestión de tesorería?. Elaborar previsiones basadas en criterios de gestión. Confundir ingresos y gastos con pagos y cobros. Agilizar el cobro rápido de las ventas. Determinar el nivel óptimo de liquidez.

Relaciona cada uso con los libros de registro de tesorería más usados por las empresas: El personal responsable de la caja debe realizar la operación de cierre con el fin de comprobar que el efectivo que contiene dicha caja coincide con el saldo que refleja el libro de caja. Se utiliza para registrarse y poder controlar todos los cobros y pagos realizados en las distintas cuentas bancarias, ya sean cuentas corrientes, cuentas de ahorro o cuentas de crédito. Se utiliza para registrar y llevar un control de los flujos de cobros y pagos en efectivo realizados por la empresa. Consiste en comparar los movimientos habidos en la cuenta corriente bancaria con los registros realizados en el libro de registro en un periodo de tiempo determinado.

Es recomendable almacenar en el navegador de Internet los datos bancarios para así acceder más fácilmente las siguientes veces. Falso. Verdadero.

Para el usuario de banca online es indiferente usar una conexión cifrada o no, puesto que el banco ya toma las medidas de seguridad pertinentes. Falso. Verdadero.

A la hora de realizar movimientos de dinero, además de los datos de inicio de sesión (nombre de usuario y código pin), para añadir más seguridad, se puede requerir la llamada firma (código sms o mensaje a través de una aplicación). Verdadero. Falso.

Comprobar si el dinero calculado en el recuento coincide con el saldo que figura en el Libro de Registro de Caja pertenece a la conciliación bancaria. Falso. Verdadero.

La conciliación bancaria es un proceso mediante el que se confrontan y concilian los registros que tiene la empresa en el libro de registro de bancos con los valores de que dispone el banco. Verdadero. Falso.

La Banca Online no permite archivar cronológicamente los extractos bancarios. Falso. Verdadero.

La Banca Online facilita, por su accesibilidad y transparencia, prever los posibles descubiertos que puedan producirse para tomar las medidas necesarias. Verdadero. Falso.

La separación física entre el cliente y la entidad en la Banca Online y la preocupación por la seguridad de la información personal y confidencial son inconvenientes de la banca online. Verdadero. Falso.

Relaciona las siguientes definiciones sobre elementos certificadores de la identidad del usuario con su concepto: Acreditación electrónica de la identidad del usuario que la utilice. Documento físico emitido por la Dirección General de la Policía que requiere un hardware específico como un lector de tarjetas inteligentes para poder usarlo. Firma electrónica del usuario que la utilice. Certificado expedido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre que se ha de instalar en el dispositivo del usuario solicitante para poder usarlo.

El saldo de tesorería es el resultado de restar al total de entradas el total de las salidas. Verdadero. Falso.

En tesorería, se conoce a las salidas como los cobros que se producen en la empresa y que pueden producirse por ventas o ingresos en metálico, entre otros. Falso. Verdadero.

El descuento bancario, los préstamos, los créditos y los pagarés son fuentes de financiación no bancarias. Falso. Verdadero.

Un error habitual en la gestión de la tesorería es no agilizar el pago rápido de las compras. Falso. Verdadero.

¿Qué es una remesa de recibos?. Un conjunto de efectos agrupados para su cobro o pago. Un conjunto de recibos gestionados individualmente. Un préstamo bancario. Un extracto bancario.

¿Qué finalidad tiene el descuento de efectos?. Anticipar el cobro de efectos antes de su vencimiento. Cancelar deudas fiscales. Registrar cobros en contabilidad. Aplazar el pago a proveedores.

¿Cuál es un efecto comercial habitual en la gestión de cobros?. Letra de cambio. Transferencia. Factura. Extracto bancario.

¿Qué ocurre si un efecto descontado resulta impagado?. El banco reclama el importe al cliente. Se convierte en ingreso. Se cancela automáticamente. El banco asume la pérdida.

¿Cuál es el objetivo principal del presupuesto de tesorería?. Preveer la liquidez futura. Liquidar impuestos. Calcular beneficios. Registrar operaciones pasadas.

¿Qué ventaja aporta una hoja de cálculo en la gestión de tesorería?. Automatiza cálculos y simulaciones. Reduce impuestos. Sustituye la contabilidad. Elimina riesgos financieros.

Relaciona cada concepto con su definición correcta: Remesa. Efecto comercial. Descuento. Letra de cambio. Impago. Vencimiento. Comisión bancaria.

En una remesa los efectos se gestionan uno a uno. Falso. Verdadero.

El banco asume siempre el riesgo de impago en el descuento. Falso. Verdadero.

El presupuesto de tesorería solo se elabora una vez al año. Falso. Verdadero.

El descuento de efectos permite obtener liquidez antes del vencimiento. Verdadero. Falso.

El presupuesto de tesorería se basa en previsiones futuras. Verdadero. Falso.

Un saldo negativo indica necesidad de financiación. Verdadero. Falso.

El control de tesorería solo sirve para registrar operaciones pasadas. Falso. Verdadero.

Las herramientas informáticas eliminan completamente el riesgo financiero. Falso. Verdadero.

Las hojas de cálculo permiten modificar datos y ver su impacto inmediato. Verdadero. Falso.

La gestión de cobros y pagos influye directamente en la liquidez. Verdadero. Falso.