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En el presupuesto de tesorería, cuando se tiene déficit de manera puntual significa que: La empresa debe cerrar, está en quiebra. La empresa tiene excedente de tesorería y debe invertirlo. La empresa no tiene liquidez para atender las obligaciones de pago en un momento determinado. La empresa está en suspensión de pagos.

Se anotarán, como cobros en el libro registro de bancos las siguientes operaciones: Cheques emitidos por la empresa. Ingresos en efectivo o mediante cheques. Transferencias emitidas por la empresa. Domiciliaciones de cargo.

Para realizar una conciliación bancaria hay que realizar los siguientes pasos: Las tres operaciones son necesarias. Al saldo del libro de bancos se le suman y restan las anotaciones realizadas por el banco, pero no por empresa. Al saldo del extracto bancario se le suman o restan las anotaciones realizas por la empresa, pero no por el banco. Puntear las cantidades que coinciden.

La conciliación bancaria consiste en: Anotar los cobros y pagos que realiza la empresa en el libro de bancos. Copiar en el libro de bancos la información del extracto bancario. Comparar los movimientos habidos en la cuenta corriente bancaria con los registros realizados en el libro registro de bancos. Revisar el extracto bancario que nos envía el banco y anotar el saldo en el libro de bancos.

La gestión de la tesorería en las empresas tiene como finalidad: Los tres son ciertos. Disponer de información inmediata del estado de la tesorería en la empresa. Conocer la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones. Controlar la gestión de cobros y pagos que realiza la empresa.

Los libros de registro de la empresa: Son obligatorios el de caja y bancos. No son obligatorios. Son todos obligatorios. Son obligatorios para las pequeñas empresas.

El recuento de caja consiste en: Anotar en el libro registro de caja el concepto que refleje la diferencia, en caso de no encontrar la causa. Comprobar que el dinero de caja coincide con el saldo del libro registro de caja. Buscar el motivo de la diferencia, si la hubiere, entre el recuento y el saldo de caja. Verificar los documentos justificativos de los distintos movimientos que se han producido en caja.

En la cuenta de crédito se pagan intereses por: El crédito dispuesto. El límite del crédito. El crédito no dispuesto. Todas son ciertas.

Los efectos comerciales en cartera estarán registrados en: Ninguna de las opciones. Libro registro de caja. Libro registro de bancos. Libro registro de efectos a cobrar.

En la conciliación bancaria una operación contabilizada por el banco pero no por la empresa es: Cheques emitidos por la empresa que no han sido cobrados. Pagos con tarjeta de crédito. Cargos de recibos domiciliados. Ingresos de cheques o efectivo.

La comisión de disponibilidad se calcula sobre: Límite de crédito. Saldo medio no dispuesto. Intereses excedidos. Saldo medio dispuesto.

En la liquidación de una cuenta corriente bancaria para el cálculo de los días se tiene en cuenta: Ninguna de las anteriores. La fecha de la operación. La fecha valor. La fecha de cierre.

El objetivo de la planificación de la tesorería es: Implicación y compromiso de toda la organización. Realizar un calendario de cobros y pagos. Considerar los medios disponibles o a obtener. Tratar de identificar con antelación los déficit y excedentes a corto plazo.