Primer parcial penal Economico

1.1.1 Completa el fragmento seleccionado la opción correcta. Según la doctrina, es posible elaborar un concepto material del derecho penal económico que: Se identifique un criterio dogmático valido. F.

1.1.1 Una de las posibilidades para elaborar un concepto material del Derecho Penal Económico es: Establecer algún criterio dogmático válido. F.

1.1.2 Dentro de los criterios de primer grado, desarrollados para delimitar una definición material del derecho penal económico, se encuentra el (cortada) mismo hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. Verdadero.

1.1.2 Selecciona las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son los criterios dogmáticos valorativos de primer grado, como parámetros estables para determinar el contenido del derecho penal económico, independientemente de cualquier ordenamiento jurídico?: 1) Estrictísimo,. 2) Amplio,. 3) Restrictivo,. 4) Vinculado a la empresa. 5) De la prueba compleja.

1.1.5 Uno de los criterios de primer grado desarrollados para delimitar una definición material del Derecho Penal Económico se denomina criterio amplio, este hace referencia a la intervención del Estado en la economía: Falso. Verdadero.

1.1.5 Selecciones las 4 (cuatro) opciones correctas: Dentro de los criterios dogmáticos, críticos o valorativos denominados de primer grado por la doctrina, a través de los cuales se puede establecer el contenido del Derecho Penal Económico se encuentran: 1) El criterio criminológico,. 2) El criterio amplio,. 3) El criterio restrictivo,. 4) El criterio vinculado a la empresa. 5) El criterio de la organización judicial.

1.2 Como producto de la tecnificación de la sociedad se expanden las regulaciones penales, surgiendo así el Derecho Penal accesorio, no convencional o periférico. ¿Qué consecuencias podés identificar de tal cambio social?: La complejización de las relaciones sociales y la proliferación de riesgos. f.

1.2 “Para establecer una relación entre el bien jurídico protegido por el Derecho Penal Económica y nuestro ordenamiento jurídico (especialmente la Constitución Nacional, a partir de Reforma en 1994) hay que hacer referencia a Estado Social y Democrática de derecho”. ¿Cuál considera que es el fundamento correcto de esta afirmación?: La Constitución recepta una economía de mercado, pero con control Estatal. f.

1.1.5 Según la doctrina, el carácter de excepcionalidad del Derecho Penal Económico se presenta cuando: Las normas del Derecho Penal Nuclear han sido derogadas en forma expresa. f.

1.2.1 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. Juan es empresario, discute con uno de sus socios por una mala decisión empresarial, al recibir un insulto, Juan reacciona y le rompe el tabique nasal a su socio. Luego sale a la calle totalmente ofuscado, toma su auto y a 180 km por hora se dirige a la casa de otro socio de la empresa para contarle lo ocurrido, y en el trayecto pasa varios semáforos en rojo. ¿Qué sectores del derecho penal contienen esos hechos?: 1) El derecho penal nuclear,. 2) El derecho penal contravencional. f.

1.2.1 Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas. Al analizar la acción como categoría del delito en el derecho penal accesorio, se plantean los siguientes problemas: 1) La necesidad de crear un sistema de imputación específico a las personas ideales,. 2) La responsabilidad en la comisión por omisión de estructuras organizadas,. 3) La responsabilidad penal de las personas jurídicas,. 4) La omisión impropia. 5) La necesidad de elaborar una nueva teoría del error.

1.2.4 ¿Cuál de las siguientes criticas es específica del derecho penal económico bajo el fundamento de la imprecisión y vaguedad de su objeto o bien jurídico (cortada)?: Nebulosos contornos conceptuales. f.

1.2.4 La pena de multa, sanción utilizada con más frecuencia en el Derecho Penal Económico es criticada porque: No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final. f.

1.2.4 Una de las críticas al Derecho Penal Económico está fundada sobre sus nebulosos contornos conceptuales, que se producen por: La imprecisión de su objeto jurídico. f.

1.3 Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, ya que aquellas que adquieran envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del delito económico, ¿En qué supuesto encuadraría dicha situación?: La situación encuadra en el efecto espiral. f.

1.3 Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. El derecho penal económico se ha desarrollado a partir fenómenos sociales producidos a mediados del siglo XX, estos son: 1) La sustitución del empresario individual por la empresa,. 2) Nacimiento del Estado social,. 3) Nacimiento de la sociedad de riesgo. f.

1.3 Si Juan con la finalidad de ocultar la rentabilidad económica de su negocio efectúa declaraciones engañosas al fisco y logra evadir impuestos por una suma superior a 15 millones de pesos, ¿Cuál será el argumento para decir que cometió un delito económico?: Juan cometió un delito económico porque de manera mediata está afectando el orden económico. f.

1.3 Parte de la doctrina indica que los elementos normativos del tipo delictivo, es decir, aquellos que requieren de un juicio de valor, tienen mucha similitud con: Las leyes penales en blanco. f.

1.3 Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado, obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce: El efecto resaca de los delitos económicos. f.

1.3.1 Juan es socio y gerente de una empresa familiar que creó su abuelo, la empresa tiene como practica falsear las declaraciones juradas para pagar menos impuestos, pero en las reuniones societarias se jacta de esto diciendo: “Somos buenas buena gente! No le hacemos daño a nadie, al contrario, damos trabajo a la mitad del pueblo, somos un ejemplo de empresa familiar, si hasta me premiaron varias veces como empresario del año y el año que viene me postulo para intendente. Solo pagamos un poco menos de impuesto, y con eso los sueldos de nuestros empleados son los mejores”. Respecto a la categoría del sujeto activo del delito ¿Qué podemos decir?. Se trata de un caso de delincuencia de cuello blanco. f.

1.3.1 Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Podemos decir que la “reacción en cadena” propia de los delitos económicos se produce cuando: Producidos elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas. f.

1.3.1 Estableciendo la relación entre el derecho penal común o nuclear y el derecho penal periférico, ¿cuándo podemos decir que nace el primero?: A fines del siglo XIX. f.

1.3.1 Selecciona las 3 (tres) opciones correctas. La teoría de la asociación diferencial identifica tres modelos de aplicación diferencial de la ley penal en las grandes empresas, ¿cuáles son?: 1) El status del hombre de negocios, . 2) La tendencia a no usar métodos penales sino administrativos para el código,. 3) La incidencia de los medios de comunicación. f.

1.3.1 Selecciones las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cuáles son las teorías de orientación sociológicas referidas a las causas que general el delito económico?: de Mergen). 1) Teoría del labeling approach,. 2) Teoría de la anomía,. 3) Teoría de la Asociación Diferencial,. 4) Explicaciones Marxistas. 5) Psicodrama.

1.3.2 Luisa de aboca al estudio sobre la lucha contra la delincuencia económica, analizando qué hechos lesivos de ciertos bienes jurídicos se producen en la sociedad y no están contemplados por las normas penales o no están contemplados de la manera más eficaz, su estudio se encuentra dentro del ámbito de: La política criminal. f.

1.3.2 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Respecto de la lucha contra la delincuencia económica, se puede decir que: 1) La tipificación del hecho económico lesivo es más dificultoso desde el punto de vista técnico,. 2) En el ámbito judicial presenta dificultades en relación a la prueba,. 3) Generalmente son delitos transnacionales,. 4) Se produce la proliferación de leyes especiales. 5) Reviste la misma problemática que cualquier otro tipo de delincuencia.

1.4 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. ¿Cómo se clasifican las leyes penales en blanco?. 1) Ley penal en blanco con remisión parcial,. 2) Ley penal en blanco sin remisión. 3) Ley penal el blanco con remisión total,. 4) Ley penal en blanco en sentido estricto. (NUEVA). f.

1.4 Si tomamos como referencia el delito de lavado de activos de origen delictivo como ejemplo de delito económico, y teniendo en cuenta que se puede llegar a (cortada) varias jurisdicciones, ¿Qué excepción al principio de territorialidad podemos aplicar?: La transnacionalización. f.

1.5 Pedro es funcionario público de la Ciudad de Córdoba y será imputado por fraude a la administración pública. ¿Cuál es el fuero correspondiente en relación a la competencia material?: Es un caso que corresponde el fuero penal económico. f.

1.5 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. El supuesto de creación de fiscalías especializadas en determinados grupos de delitos (como podrían ser fiscalías de medio ambiente, anti-corrupción, delitos complejos, delitos económicos, etcétera), demuestra que: 1) Los delitos económicos presentan serios problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial,. 2) Para la correcta imputación es necesario personal judicial especializado. f.

1.5 En las consecuencias jurídicas del delito el sistema binario, implica la aplicación de: Una pena y una medida de seguridad. f.

1.5 Los delitos de peligro abstracto históricamente son producto: Del desarrollo de la sociedad posindustrial. f.

1.5.3 Complete el fragmento seleccionando la opción correcta. Los delitos de peligro abstracto tienen su origen en: El desarrollo de la sociedad postindustrial. f.

1.5.4 Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. En el derecho penal económico es habitual encontrar condiciones objetivas de punibilidad en sus regulaciones típicas, las mismas______: Establecen un limite entre lo que es punible y lo que no lo es. f.

1.5.10 En relación al concurso aparente de leyes, en el ámbito del Derecho Penal Económico, la regla de la subsidiariedad implica que: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el Derecho Penal Común. f.

1.5.10 ¿Cómo aplica la regla de la subsidiariedad en el concurso aparente de leyes, en el ámbito del derecho penal económico?. Se supedita la aplicación de la norma especial a que no exista otra más grave en el derecho penal común. f.

1.6 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Un empresario muy bien conceptuado (a nivel social y empresarial) tiene la mitad de sus empleados no registrados. Frente a ellos alega que si blanquea a todo el personal debería cerrar, porque no podrá afrontar los costos (cuando sus gananciales son exorbitantes). Por tal motivo, le pide a su jefe de personal que constantemente le recalque esto a los subordinados: “recuerden que se pueden quedar sin trabajo numerosas familias si él se ve forzado a cerrar negocio”. ¿Con qué característica del delito económico relaciona este supuesto?: 1) Ausencia de valoración negativa,. 2) Escasa delación,. 3) Moral de frontera,. 4) Apariencia externa de licitud. 5) Tipificación acotada).

1.6 Si una ley penal hipotética estableciera una pena por un acto u omisión que logre impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley, estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. f.

1.6 ¿Cuál es la teoría que sostiene que el comportamiento criminal se aprende en contacto con otras personas, a través de un proceso de comunicación?: La teoría de la Asociación diferencial (Sutherland). f.

1.6.1 En relación al delito económico, ¿Qué principio receptado por las legislaciones penales por su validez espacial se encuentra en crisis?: Principio territorial. f.

1.6.2 Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan evadir el control del fisco y no pagar impuestos respecto de los sujetos del delito económicos, ¿en qué clase de delincuencia los ubicarías?: La delincuencia de cuello azul. f.

1.7 Seleccione las 2 opciones correctas. Puede decirse que el recurso de la legislación penal en blanco, en el ámbito del Derecho Penal: temporal de la ley penal. 1) Se utiliza de manera más intensa en ese ámbito ya que la materia objeto de regulación es significativamente más variable,. 2) Se relaciona con la validez o ámbito. f.

1.7 Al igual que el Derecho Penal nuclear, la parte general del Derecho Penal Económico se construye sobre los siguientes ejes: teoría de la Ley Penal, la teoría del Delito y la teoría de la Punibilidad: Verdadero. Falso.

1.7 Una ley penal establece una pena por un acto u omisión que logra impedir o dificultar el ejercicio de una función del Estado definida y especificada en otra ley. En este caso estaríamos en presencia de: Una ley penal en blanco. f.

1.9.1 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Teniendo en cuenta los criterios de clasificación de las penas, el decomiso es una pena: 1) Originaria,. 2) Accesoria,. 3) Pecuniaria,. 4) Inherente a una pena Principal. 5) Principal.

2.2 Si actúa dentro de la estructura empresarial compleja debe entender que, cuanto menor sea la preparación, experiencia y poder del subordinado, mayor será el deber de supervisión del superior. ¿Cómo es su correlato en este caso?: Menor será el alcance del principio de confianza. F.

2.2 Si se responsabiliza penalmente a una empresa aplicando el principio de confianza, ¿qué se argumenta?. Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. F.

2.2 A la hora de determinar la autoría y la participación en organizaciones empresariales complejas: Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de garante asumida por administradores y directivos. F.

2.2 Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Manuel es directivo de una empresa, si tomamos a la organización empresarial como una realidad, la misma asume una posición de garante y Manuel como parte de su gobierno corporativo genera ________: Una declaración de deberes parciales. f.

2.2 Pedro es el gerente de una empresa y decide ofrecer una suma de dinero a un funcionario para que le facilite las cosas, y así lograr una licitación provechosa. El funcionario acepta, la empresa gana la licitación, y el negocio le proporciona ganancias extraordinarias. Tiempo después, se descubre el negociado y comienza la investigación penal respecto de la actuación de Pedro como gerente. ¿A quién o a quienes pueden imputarse los hechos investigados? Selecciona la opción correcta: Al gerente y a la empresa. F.

2.2 Una empresa produce y comercializa desde hace más de 30 años una línea de protectores y bronceadores solares. Estos últimos no contienen pantalla de protección, aclarando en el producto que no protegen contra los rayos solares UV. A un gran número de usuarios de los mismos se le detectó cáncer de piel, por la cantidad de damnificados, el aso se cataloga como de salud pública. ¿Es posible imputar a la empresa de esas consecuencias lesivas o dañosas?: Es imposible la imputación porque la responsabilidad es del usuario. f.

2.3.1 Según las críticas al sistema francés de la doble imputación, si juna, como órgano de aplicación, sanciona a la empresa y a sus representantes, ¿qué principio constitucional estaría vulnerando?: El principio non bis in ídem. f.

2.3.2 ¿Qué ha hecho el modelo alemán para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales frente a la comisión de un hecho delictivo?: Ha estructurado un cumulo de sanciones de naturaleza penal-administrativa aplicable a las personas jurídicas. f.

2.3.2 En el modelo alemán de responsabilidad penal de la persona jurídica, ¿cómo se llama la sanción aplicada ante la empresa: Multa asociacional aislada. f.

2.4.1. Juan, empleado de una fábrica, no sabe que las sustancias que (…) recaudos correspondientes, son altamente contaminantes y pueden ocasionar (..) en las personas que entren en contacto con ellas. ¿Qué solución se puede aplicar (…) impune y se pueda extender la responsabilidad penal a la persona jurídica (…)?. La autoría mediata. f.

2.5 El principio de confianza en ámbito de la responsabilidad de las personas jurídicas, implica que: Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas de otros. f.

2.5 Una empresa que elabora productos a base de alcohol quiere establecer vínculos comerciales con el Estado para venderles su producción de alcohol en gel. Según la ley responsabilidad penal empresaria, ¿Debe cumplir algún requisito especial?: La empresa debe tener un programa de integridad según el monto por el que contrate. f.

2.5 La omisión impropia, o comisión por omisión, como alternativa para imputar responsabilidad en el ámbito de la criminalidad económica, presenta ciertos reparos en la doctrina, ya que debe ser integrada a tipos delictivos que presentan como verbo rector una acción. ¿Con qué principio básico del Derecho Penal se encontraría reñido?: Principio de legalidad. f.

2.6 Un empresario te solicita asesoramiento para presentarse en una licitación convocada por el Estado. Le dices (cortada) debe, según la ley, cumplir con el requisito de contar con un programa de integridad. Verdadero. Falso.

2.6 La empresa “Galletitas S.A”. es imputada de un ilícito, se le aplica la ley 27401 de responsabilidad Penal Empresarial, ¿Qué delito permite la aplicación de la misma?: Cohecho. f.

2.6 Su empresa propone un acuerdo de colaboración eficaz, ¿Cuál es la condición que el Ministerio Pública Fiscal le puede exigir relacionadas con las penas accesorias establecidas en el código penal?: Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados. f.

2.7 Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Una empresa decide elaborar un programa de identidad, en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?: 1) El programa sirve si logramos corregir las irregularidades,. 2) El programa sirve si logramos detectar la comisión de hechos ilícitos,. 3) El programa sirve si en el momento de cometer los delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil. f.

2.7 La empresa argentina “Galletitas S.A”. Se contacta común importador de un país extranjero a fin de concretar la cuenta de sus productos. El importador le comunica que para hacer efectiva la venta deben ofrecer y pagar al funcionario correspondiente una suma importante de dinero para que se autorice y agilice la transacción. Galletita S.A accedió y realizo el ofrecimiento. ¿La empresa puede ser imputada por el delito de cohecho tal como lo dispone la ley de responsabilidad penal empresaria?: La empresa puede ser imputada porque la ley contempla este hecho ilícito. f.

2.7 Una fábrica de caramelos lanza al mercado “Tositos”, caramelos de hierbas serranas para la tos. Al tiempo, consumidores de distintas provincias se presentan en consultorios médicos por presentar síntomas de intoxicación. Del total de los casos, 45 personas murieron, y otras 80 padecen secuelas permanentes. Tanto las victimas graves como las fatales manifestaron en su primera visita médica haber consumido Tositos, por lo tanto, se inició una investigación. El estudio arrojó que algunas de las plantas utilizadas para elaborar los caramelos contenían sustancias nocivas para el ser humano. El dueño de la fábrica alegó que delegó en el personal correspondiente la producción ya que él no cuenta con conocimientos técnicos. ¿Puede deslindar su responsabilidad con ese argumento?: El dueño de la fábrica no puede deslindar su responsabilidad, ya que como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la competencia residual. f.

2.7 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Usted asesora a una empresa que es investigada por cometer delitos que se encuentran enumerados en la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, y le sugiere proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de colaboración eficaz. Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo para indicarle a la empresa como proceder: 1) Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían decomisados,. 2) Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito,. 3) Prestar un determinado servicio a favor de la comunidad,. 4) Aplicar medidas disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo. 5) Cumplir la pena contenida en la sentencia condenatoria.

2.7 Bajo los parámetros de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuándo adquiere la calidad de reincidencia una persona jurídica condenada?: Esta calidad se adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la condena firme por un delito anterior. f.

2.7 Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de las sanciones que menciona la ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y la reincidencia en la que hubiere incurrido. f.

2.7 Completa el fragmento seleccionando la opción correcta. Mario es el presidente del directorio de una empresa que cuenta con un programa de integridad por lo que: Tiene la obligación de asistir a las capacitaciones periódicas referidas a tal programa. f.

3.1 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Según el régimen penal tributario vigente, la evasión tributaria puede afectar la hacienda pública de: La Nación, las provincias y la Ciudad Buenos Aires (CABA). f.

3.2.1 El tributo puede definirse como, seleccione las 4 opciones correctas: 1) Destinado a cumplir los fines de un estado,. 2) Una prestación obligatoria,. 3) Generalmente, una prestación dineraria,. 4) Solo previsto legalmente. 5)Una prestación voluntaria ya que el obligado la fija con una declaración jurada.

3.2.2 El aspecto temporal del hecho imponible hace que se distingue. Hechos instantáneos y de ejercicio. f.

3.2.2 El hecho imponible es: Una hipótesis condicionante de la relación jurídica tributaria. f.

3.2.2 Los hechos imponibles de ejercicio son todos los sucesos o hechos ocurridos en un período fiscal determinado (comercial o anual), siendo considerados como un solo hecho imponible por la ley, cuya perfección ocurre al finalizar dicho período: Verdadero. Falso.

3.2.3 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Algunas formas típicas del régimen penal tributario utilizan el término “beneficios fiscales”, el mismo es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. (NUEVA). F.

3.2.3 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Los beneficios locales constituyen ________: Una excepción establecida en la ley. (NUEVA). F.

3.2.3 El término “beneficios fiscales” utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal Tributario, es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. F.

3.4 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen penal tributario, ¿Cuáles son los llamados delitos tributarios?: 1) Evasión agravada,. 2) Evasión simple,. 3) Apropiación indebida de tributos,. 4) Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales. 5) Obtención fraudulenta de beneficio fiscal.

3.4 Los delitos fiscales comunes se caracterizan por: No requerir una calidad especial para ser autor. F.

3.4.1 Para la configuración de la evasión tributaria simple es necesario: El no pago de un tributo a través de un ardid o engaño superando el monto que establece la ley. F.

3.4.1 La condición objetiva de punibilidad establecida para la evaluación tributaria, incluye capital e intereses. Falso. Verdadero.

3.4.1 En el delito de evasión, el sujeto pasivo de la obligación tributaria es el sujeto pasivo del delito: Falso. Verdadero.

3.4.1 Su cliente es investigado por evasión tributaria simple, respecto del impuestos de ingresos bruto en dos jurisdicciones provinciales diferentes, en una por $800000 y en otra por $700000, ¿Es posible la imputación en jurisdicciones diferentes?: No es posible, porque no está presente en el caso la condición objetiva de punibilidad exigida por el tipo delictivo. F.

3.4.2 Juan usa facturas de José y le introduce datos falsos para darle sustento a una falsa operación de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el impuesto al valor agregado y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias, entonces: Juan comete el delito tributario de evasión agravada por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley. F.

3.4.2 La evasión tributaria agravada por utilización fraudulenta de beneficios fiscales requiere para su conformación. : El ardid o engaño. F.

3.4.2 Si hablamos de evasión tributaria, cuando el ardid o engaño reside en el uso de facturas apócrifas, se produce: Un concurso aparente con el delito de falsedad documental. F.

3.4.3 El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales consiste en: Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. F.

3.4.3 ¿En qué consiste la acción típica delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales?. Obtener un provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos defraudatorios. F.

3.4.3 Si usted le explica a su cliente que la imputación que le han realizado se refiere a que ha burlado, ha torcido astutamente la voluntad que el Estado tuvo en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal, y ha obtenido o beneficio. ¿Cuál es el delito que le están imputando a su cliente?: El delito de aprovechamiento Indebido de beneficios fiscales o de subsidios. F.

3.4.5 Si una empresa no tuvo la capacidad económica y financiera para enfrentar en tiempo y en forma las obligaciones impositivas y previsionales, por lo que se vio obligada a retener las sumas que debió depositar al Estado, ¿Qué causal puede esgrimir para deslindar de responsabilidad a la misma?: Una causal de Justificación. F.

3.4.5 Lo que distingue el delito de apropiación indebida de tributos de la evasión tributaria, es: El primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño. F.

3.5.1 En el delito de evasión previsional el "obligado" es: El empleador o trabajador autónomo. F.

3.5.1. El dueño de un lavadero de autos tiene varias personas trabajando para él, pero con la finalidad de ocultar su condición de empleador al fisco, no se registra como tal y evade su deber de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica como: Delito de evasión previsional simple, siempre que el monto evadido supere los $200.000 por cada mes. F.

3.5.2 Pedro ha utilizado a cuatro personas como “testaferros” para ocultar maliciosamente su verdadera condición de obligado, y así evadir impuestos. Con cada persona interpuesta evade un monto que no llega al establecido en la ley. ¿Corresponde imputarle la evasión agravada establecida en el Régimen penal tributario?: Si corresponde. No importa la cantidad de personas que se interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas. F.

3.5.3 La diferencia fundamental entre la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social y la apropiación indebida del código penal radica en: El sujeto pasivo, que en la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social es el fisco. F.

3.6 Según el Régimen penal tributario, ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común?: Alteración dolosa de registros. F.

3.6.1 ¿Cuál es la sentencia que caracteriza a los delitos fiscales?. No requieren una calidad especial para su autor. F.

3.6.1 El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en el art. 9 de la ley 27.430: Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. F.

3.6.1 El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en nuestro Régimen penal tributario: Puede ser cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede ser propia o ajena. F.

3.6.3 Un comercio altera su controlador fiscal para que pueden borrarse parte de las ventas efectuadas. La maniobra fue descubierta antes de que el equipo haya utilizado. ¿Qué imputación le cabe?: Le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos. F.

3.6.3 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. La conducta de quien modifica los inventarios de su negocio para disimular su real situación fiscal se identifica con. El delito de alteración dolosa de registros. F.

3.6.3 ¿Cuál de los siguientes delitos es un delito fiscal común para el régimen penal tributario?: Obtención fraudulenta de beneficios fiscales. F.

3.7.2 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. Usted asesora a un cliente preocupado porque si la empresa resulta condenada, él va a tener que cerrar. Para tranquilizarlo, le dice que el Régimen penal tributario establece que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa: 1) Cancelación de la personería,. 2) Suspensión total o parcial de actividades. F.

3.7.2 A través de maniobras engañosas el gerente de una SRL se apropia del dinero destinado al pago de tributos, a través de maniobras engañosas, y lo desvía a una cuenta personal, ya que esta pronto a jubilarse y quiere asegurar su nivel de vida, el fisco resulta engañado. ¿Cómo resulta imputable el hecho teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?: Solo es posible imputarle el delito fiscal al gerente porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa. F.

3.7.2 Seleccione las dos opciones correctas. El Régimen Penal Tributario, establecido en la ley 27430 determina que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables si es necesario mantener la continuidad de la empresa. Estas son: 1) Suspensión total o parcial de actividades. 2) Cancelación de la personería. F.

3.7.2 Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario esté involucrada una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable: Se establecen sanciones que se aplican a la misma conjunta o alternativamente. F.

3.7.2 Usted debe resolver si una persona jurídica reúne la calidad especial que nuestro régimen penal tributario define para ser sujeto activo de los delitos tipificados (cortada) ¿Cómo la caracteriza?: entre que no sea una persona fiscal al que la ley le impute obligaciones tributarias. F.

3.7.3 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué menciona el régimen penal tributario como elementos normativos del tipo delictivo de asociación ilícita fiscal?: 1) Organización,. 2) Asociación. F.

3.7.3 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. ¿Qué menciona el régimen penal tributario como elementos normativos del tipo delictivo de asociación ilícita fiscal?. 1) Obligatorio tributario,. 2) Persona Jurídica. F.

3.7.3 En relación a la asociación ilícita fiscal dentro del Régimen Penal Tributario, podemos decir que: Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley. F.

3.7.4 ¿Respecto de qué delitos puede presentarse la extinción de la acción penal por pago? Seleccione 4 (cuatro) opciones correctas: 1) Evasión tributaria agravada,. 2) Evasión tributaria simple,. 4) Evasión previsional simple. 3) Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales,. 5) Apropiación indebida de tributos.

3.7.5 Si se dicta una sentencia condenatoria por un delito tributario, ¿Es posible que el estado aplique más sanciones además de las que contempla la sentencia?: Es posible la aplicación de otras sanciones de carácter administrativo. F.

3.7.5 ¿Cuál sería su respuesta si un cliente le pregunta si con la sentencia condenatoria por un delito tributario, el Estado no le va a poder aplicar más sanciones?: Lamentablemente usted puede ser pasible de otras sanciones administrativas. F.

3.8 ¿Cómo comienza el procedimiento judicial establecido por el Régimen penal tributario?: Comienza con una denuncia del organismo recaudador o de un tercero. F.

4.1.2 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. Las negociaciones fingidas como parte del agiotaje se pueden definir como: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. F.

4.1.2 Cuando el art. 300, inc. 1 del Código Penal hace referencia a las negociaciones fingidas se las puede definir como: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. F.

4.1.2 En el delito de agiotaje las negociaciones fingidas son: Operaciones inexistentes que tienen influencia en las variables de oferta y demanda. F.

4.1.1 Martín difunde la falsa noticia, para vengarse del intendente del pequeño pueblo donde vive, de que el agua de rede está contaminada y su consumo puede llegar a provocar la muerte. La gente del pueblo se agolpa a compra los filtros para el consumo seguro en el único comercio del pueblo que los vende, por lo que el precio de los mismos aumenta considerablemente. ¿Cómo se resuelve la conducta de Martín?: La conducta es atípica. F.

4.1.2 El delito de agiotaje, tal como está tipificado en el art. 300 inc. 1 del Código Penal; consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende a un precio determinado: Falso. Verdadero.

4.1.3 A sabiendas, el fundador de una sociedad anónima certifico una cuenta de ganancias y pérdidas falsas. Cualquiera que hubiere sido el propósito perseguido al verificado, ¿comete en hecho punible?: Si. Se trata de un supuesto de la figura de balance e informe falso, cuyo bien jurídico protegido es la transparencia y veracidad de la información social. F.

4.1.3 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. El balance falso es aquel que conscientemente no se ajusta a la realidad del tráfico de un comerciante o de una empresa mercantil. Identifique de las siguientes sentencias aquellas que se adecuan a esta característica: 1) Adulterar cualquier otra partida,. 2) Supervalorar los bienes,. 3) Ocultar deudas,. 4) Exagerar los créditos. F.

4.1.3 Seleccione las 4 opciones correctas. Se pueden enunciar con características del delito de balance o informe falso: 1) Protege la transparencia y veracidad de la información societaria,. 2) Es un delito especial propio,. 3) Es un delito doloso,. 4) No requiere ningún perjuicio patrimonial. 5) Requiere perjuicio patrimonial.

4.1.4 El presidente del directorio de una empresa le dicta a su secretaria el borrador de la Memoria que presentara junto con el balance. El ejercicio contable arroja una pérdida millonaria y ante el temor de ser imputado como administración negligente, alega que tal situación es producto de la situación del país. Unos días antes de realizarse la reunión de socios, la secretaria le contó en confidencia esta situación a uno de ellos, y luego éste increpó al presidente ¿Se puede imputar al presidente de algún delito?: No le puede imputar porque no es una conducta típica. F.

4.1.5 Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas. Para resolver un caso de autorización de actos indebidos tipificado en el Código Penal, ¿qué personas dentro de la estructura de la empresa se deberían identificar como supuestos sujetos activos?: 1) El liquidador,. 2) El director,. 3) El gerente,. 4) El administrador. F.

4.1.5 Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas. Entre las características del delito de autorización de actos indebidos tipificado en el art. 301 del Código Penal se encuentran: 1) Es un delito especial propio,. 2) Las acciones descriptas por el delito se pueden dar de manera alternativa,. 3) Su agravante se encuentra en el mismo tipo delictivo,. 4) El tipo establece una remisión o subsidiariedad. 5) No contiene agravantes, ya que el tipo conforma un agravante en sí por la gravedad de la pena).

4.1.5 Una de las coincidencias entre el delito de balance e informe falso y el delito de autorizaciones indebidas es que: Ambos son delitos especiales propios. F.

4.2.1 En relación al bien jurídico protegido en los delitos cometidos con cheques, un importante sector de la doctrina dice que es pluriofensivo porque: Afecta al patrimonio y a la fe pública. F.

4.2.1 ¿Cómo resolvería la autoridad y la participación en la comisión de un delito en una organización empresarial (cortada)?: Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de gerente asumida por administradores y directivos. F.

4.2.1 Tal como está tipificado en el artículo 300 inciso 1 del Código Penal, el delito de agiotaje consiste simplemente en el comportamiento del sujeto que no vende una mercadería o no la vende sino a un precio determinado. Falso. Verdadero.

4.2.3 Todas las hipótesis de los delitos con cheques tienen una relación típica de subsidiariedad con: La estafa. f.

4.2.3 Según lo establecido en el artículo 302 del Código Penal, se aplica la subsidiariedad respecto al libramiento de cheques sin provisión de fondos, cuándo: Se entrega el cheque, como medio ardidoso para provocar un perjuicio patrimonial y producto del error se efectiviza una contraprestación de contenido patrimonial. f.

4.2.4 Si el librador de un cheque sin provisión de fondos pago dentro del plazo de 24 horas, luego de ser interpelado, estamos en presencia de: . Una excusa absolutoria de responsabilidad. f.

4.2.4 El delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos no se perfecciona si el librador paga dentro del plazo de 24 hs. La doctrina establece que se trata de: Una excusa absolutoria de responsabilidad. f.

4.2.5 Si Juan y Pedro tiene una cuenta conjunta y libran u cheque que solo es firmado por uno de ellos sabiendo que no podrá ser cobrado, ¿encuadra este comportamiento en alguna de las formas tipificadas como delitos con cheques por el Código Penal?: Encuadra el libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados. f.

4.2.5 José compra mercadería y paga con un cheque, sabiendo que no podía operar con su cuenta bancaria, porque había sido cerrada. ¿Qué tipo delictivo corresponde aplicar?: Libramiento de cheque que no puede ser pagado. f.

4.2.5 El libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados requiere: Poner el cheque en el tráfico jurídico. f.

4.2.6 Usted libra un cheque por $50.000 y se lo entrega a su contador para el pago de unas deudas, pero el mismo lo utiliza para pagar sus deudas personales y le dice a usted. Que le han robado todos los cheques que tenía en su estudio, por lo que emite una contraorden de pago al banco. Cuando el cheque es rechazado primero lo denuncian a usted y luego le imputan el delito de bloqueo de cheques, ¿es correcta la imputación?: No es correcta, porque usted cree que la contraorden de pago que hace es legítima. F.

4.2.6 Juan libra un cheque por $20.000 y se lo entrega a su contador para el pago de deudas en las cuentas que le maneja. El contador lo utiliza para hacer unas transacciones personales y le dice a Juan que le robaron todos los cheques que tenía en su estudio. Juan emite una contraorden de pago al banco, pero cuando el cheque es rechazado le imputan a Juan el delito de bloqueo de cheque. ¿Es correcta la imputación?: No es correcta porque Juan cree que la contraorden de pago que hace es legítima. F.

4.2.7 De los delitos cometidos con cheques, ¿Se puede imputar en alguna figura delictiva, la conducta del sujeto que paga los servicios de dos de sus empleados con cheques y posteriormente cierra la cuenta bancaria?: Se puede imputar como frustración de cheque. F.

4.3 Completa el enunciado seleccionando la opción correcta. El libramiento de cheques en formulario ajeno es: Un delito de simple comportamiento. F.

XXXX A juan lo imputan por el delito de evasión fiscal. El derecho penal le permite pagar lo adeudado en el plazo establecido. ¿Con que elemento se relaciona esto con la teoría del delito del derecho penal?. Punibilidad. F.

XXXX ¿Cuál de las siguientes críticas es específica del derecho penal económico bajo el fundamento de imprecisión y vaguedad de su objeto o bien jurídico protegido?. Nebulosas contornos conceptuales. F.

XXXX Según las críticas al sistema francés de la doble imputación, si Juan, como órgano de aplicación, sanciona a la (CORTADA) y a sus representantes, ¿qué principio constitucional estaría vulnerando?: no in ídem. F.

XXXX Las características propias de los delitos económicos han llevado a que la doctrina entienda que un principio (CORTADA) legislaciones penales en relación a su validez espacial se encuentre en crisis, ¿de qué principio se trata?: Principio de territorialidad. F.

XXXX Juan está cumpliendo su pena por la comisión del delito de evasión impositiva, una nueva ley aumenta el (CORTADA) cual se considera que se presenta el delito, por lo cual el hecho cometido por Juan queda fuera de la tipificación. ¿De qué caso se trata?: Retroactividad de una ley más benigna. F.