REACTIVOS AUDITORÍA DE GESTIÓN 2DO PARCIAL

¿QUÉ ACTIVIDAD SE REALIZA EN LA FASE DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN?. Se elaboran únicamente los estados financieros de la organización. Se recopila información, se obtiene evidencia y se evalúan las áreas auditadas. Se suspenden todos los procesos internos durante la auditoría. Se reemplaza al personal encargado de los departamentos evaluados.

¿PARA QUÉ SIRVEN LOS INDICADORES DE GESTIÓN DENTRO DE UNA AUDITORÍA?. Permiten comparar los resultados reales de las operaciones con las expectativas establecidas. Sirven únicamente para registrar información financiera de la empresa. Reemplazan completamente el proceso de auditoría y evaluación interna. Eliminan la necesidad de aplicar controles dentro de la organización.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LA FASE DE EJECUCIÓN EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN En la fase de ejecución se ___________ las metodologías y los ______________ que se van a utilizar, se definen los ____________ que se necesitan y se revisan los procedimientos de ____________ y emergencia. escriben - controles - nombres - instalación. plantean - procedimientos - recursos - seguridad. dicen - estados - compromisos - análisis. clasifican - participes - macros - recopilación.

ELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTION Los ____________ constituyen puntos de _____________ que permitirán compararlos con resultados reales de sus ___________ y determinar si estos resultados son superiores, similares o inferiores a las __________. financieros - crítica - estándares - esperadas. casos - actividad - planes - características. indicadores - referencia - operaciones - expectativas. planteamientos - razón - resultados - típicas.

ORDENE CRONOLÓGICAMENTE LOS PASOS COMPRENDIDOS DESDE EL INICIO HASTA LA REUNIÓN DE CIERRE EN LA FASE DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1. Análisis de la información recolectada y evaluación del cumplimiento de los criterios del plan. 2. Presentación de resultados, resolución de desacuerdos y planteamiento de conclusiones en una reunión con la gerencia. 3. Reunión de apertura para presentar a los miembros del equipo y revisar el plan de auditoría. 4. Planteamiento de metodologías, procedimientos a utilizar y definición de los recursos necesarios. 3, 1, 4, 2. 3, 4, 1, 2. 4, 3, 1, 2. 1, 3, 4, 2.

ORDENE JERÁRQUICAMENTE LAS TÉCNICAS APLICADAS PARA EL ANÁLISIS Y ACTUALIZACIÓN DE PROCESOS (DESDE LA HERRAMIENTA DE DETALLE BÁSICO HASTA LA COMPILACIÓN DESCRIPTIVA FINAL): 1. Diagrama de Flujo. 2. Manual PAT. 3. Cuadro PAT. 3, 1, 2. 1, 3, 2. 2, 3, 1. 3, 2, 1.

SELECCIONE LOS INDICADORES QUE CORRESPONDEN EXCLUSIVAMENTE A LA CATEGORÍA DE INDICADORES FINANCIEROS: 1. Liquidez 2. Desempeño de empleados 3. Endeudamiento 4. Eficiencia operativa 5. Rentabilidad 6. Satisfacción del cliente. 1, 3, 4. 1, 3, 5. 2, 3, 4. 2, 4, 6.

SELECCIONE LOS COMPONENTES Y RECURSOS QUE SE DEFINEN Y REVISAN AL PLANTEAR LA METODOLOGÍA EN LA FASE DE EJECUCIÓN 1. Procedimientos de seguridad y emergencia 2. Recursos necesarios para la auditoría 3. Estados financieros definitivos de la organización 4. Procedimientos específicos que se van a utilizar 5. Informes formales al personal auditado 6. Suspensión total de las operaciones internas. 2, 3, 4. 1, 2, 4. 2, 4, 5. 2, 4, 6.

RELACIONE LOS ELEMENTOS DE LA COLUMNA A CON LAS DESCRIPCIONES DE LA COLUMNA B, DE ACUERDO CON LA INTRODUCCIÓN DE LA FASE DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN.: 1a, 2b, 3c, 4d. 1c, 2a, 3b, 4d. 1d, 2c, 3a, 4b. 1b, 2d, 3c, 4a.

RELACIONE LOS ELEMENTOS DE LA COLUMNA A CON LAS DESCRIPCIONES DE LA COLUMNA B, DE ACUERDO CON LA INTRODUCCIÓN DE LA FASE DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1d, 2a, 3b, 4c. 1a, 2c, 3d, 4b. 1b, 2a, 3d, 4c. 1c, 2b, 3d, 4a.

¿CUÁL ES EL PROPÓSITO PRINCIPAL DEL INDICADOR NÚMERO DE QUEJAS RECIBIDAS?. Medir la liquidez de la empresa. Identificar el nivel de satisfacción del cliente y detectar oportunidades de mejora. Calcular los costos de producción. Determinar el patrimonio institucional.

¿QUÉ INSTRUMENTO SE UTILIZA PARA OBTENER INFORMACIÓN HOMOGÉNEA Y EVALUAR EL CONTROL INTERNO DE UN ÁREA?. Carta de presentación. Informe final. Cuestionario. Diagrama ASME.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETA SOBRE LA MEDICIÓN DEL TIEMPO EN LOS PROCESOS. Para medir el _________ y __________ de las actividades implicadas en un proceso, se desarrollará un método de _________ con el objetivo de conocer cuánto tardan los trabajadores en realizar cada una de las __________. Análisis - tareas - manual - rendimiento. Tiempo - movimiento - medición - actividades. Evaluación - operaciones - flujo - calidad. Control - funciones - PAT - eficiencia.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETA SOBRE EL ANÁLISIS Y ACTUALIZACIÓN DE PROCESOS. El cuadro PAT sirve como herramienta para detallar las __________ y tareas del proceso de objeto de estudio. El diagrama de _______ permite representar de manera __________ las actividades y el manual PAT describe todo el proceso basándose en la información __________ obtenida previamente. Evaluación - funciones - escrita - financiera. Actividades - flujo - esquemática - anterior. Estrategia - tareas - gráfica - administrativa. Control - operaciones - detallada - contable.

ORDENE LA SECUENCIA LÓGICA DE LA COMUNICACIÓN DE RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1. Comunicación verbal de hallazgos 2. Preparación del informe 3. Elaboración de conclusiones y recomendaciones 4. Presentación formal del informe. 1, 2, 3, 4. 2, 5, 3, 4. 4, 3, 1, 2. 1, 2, 4, 3.

ORDENE CORRECTAMENTE LAS ETAPAS UTILIZADAS PARA EL ANÁLISIS DE LOS PROCESOS: 1. Elaboración del diagrama de flujo 2. Preparación del manual PAT 3. Identificación de actividades y tareas 4. Elaboración del cuadro PAT. 1, 2, 3, 4. 2, 5, 3, 4. 3, 4, 1, 2. 3, 4, 5, 1.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B. 1b, 2a, 3c. 1a, 2c, 3b. 1c, 2b, 3a. 1b, 2c, 3a.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B. 1c, 2a, 3b. 1a, 2c, 3b. 1c, 2b, 3a. 1b, 2c, 3a.

SELECCIONE LOS ELEMENTOS QUE FORMAN PARTE DE LA CARTA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN. 1. Naturaleza de la auditoría 2. Alcance de la auditoría efectuada 3. Información básica para comprender el informe 4. Estados financieros auditados 5. Materia objeto de examen 6. Registro de transacciones contables. 2, 3, 4, 5. 3, 4, 5, 6. 1, 2, 3, 5. 3, 2, 5, 6.

SELECCIONE LAS AFIRMACIONES CORRECTAS SOBRE EL INFORME FINAL DE AUDITORÍA DE GESTIÓN. 1. Incluye hallazgos positivos. 2. Presenta las deficiencias encontradas. 3. Sustituye los estados financieros de la entidad. 4. Expone las causas y condiciones de los incumplimientos. 5. Se utiliza exclusivamente para fines tributarios. 6. Analiza la eficiencia, eficacia y economía de la gestión. 2, 3, 4, 5. 2, 1, 4, 6. 1, 2, 3, 6. 3, 2, 5, 4.

¿CUÁLES SON LOS DOS TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORÍA QUE PUEDE APLICAR EL AUDITOR DE GESTIÓN?. Pruebas físicas y documentales. Pruebas internas y externas. Pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas. Pruebas analíticas y matemáticas.

¿QUÉ BUSCAN COMPROBAR LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO EN UNA AUDITORÍA DE GESTIÓN?. La rentabilidad de la empresa auditada. Que los controles internos sean efectivos, se apliquen correctamente y funcionen adecuadamente. La exactitud de los cálculos financieros. La satisfacción de los clientes de la organización.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LA APLICACIÓN DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN Las pruebas de auditoría permiten obtener__________ suficiente, __________ competente, formular__________ válidos y emitir__________ sustentadas. Control - evidencia - informes - opiniones. Información - documentación - resultados - observaciones. Evidencia - información - hallazgos - conclusiones. Muestra - prueba - análisis - recomendaciones.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LA SELECCIÓN DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA EN UNA AUDITORÍA DE GESTIÓN. Para definir las pruebas de auditoría que serán aplicadas, el auditor considera el __________ del examen, el nivel de __________ existente, la confiabilidad del __________ interno y la __________ requerida para sustentar sus resultados. Objetivo - riesgo - control - evidencia. Alcance - criterio - informe - documentación. Procedimiento - hallazgo - auditor - información. Resultado - análisis - programa - muestra.

ORDENE LA SECUENCIA LÓGICA DE LAS PRUEBAS DE CONTROL EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1. Y las pruebas de observación. 2. Proporcionan evidencia sobre la adecuada existencia de los controles. 3. Se aplican mediante indagaciones, observaciones y otros procedimientos. 4. Las pruebas de control. 5. Incluyen las pruebas de cumplimiento. 1, 2, 4, 3, 5. 2, 5, 3, 4, 1. 4, 2, 3, 5, 1. 1, 4, 5, 3, 2.

ORDENE LA SECUENCIA DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS Y LOS MEDIOS UTILIZADOS PARA SU APLICACIÓN EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1. Indagaciones y opiniones de los servidores. 2. Permite obtener evidencia directa sobre la validez de las áreas o componentes. 3. Pruebas sustantivas. 4. Procedimientos analíticos y 5. Verificaciones de la documentación de respaldo. 3, 2, 1, 4, 5. 2, 5, 3, 4, 1. 4, 2, 3, 5, 1. 1, 4, 5, 3, 2.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA DE GESTIÓN Y SUS ELEMENTOS. 1b, 2c, 3a, 4d. 1a, 2c, 3d, 4b. 1c, 2b, 3d, 4a. 1d, 2a, 3b, 4c.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA DE GESTIÓN Y SUS ELEMENTOS. 1b, 2c, 3a, 4d. 1a, 2d, 3c, 3b. 1d, 2c, 3a, 4b. 1c, 2a, 3b, 4d.

SELECCIONE LOS ENUNCIADOS QUE CORRESPONDAN A LAS PRUEBAS APLICADAS POR EL AUDITOR EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN 1. Verificar el cumplimiento de políticas y procedimientos 2. Evaluar la eficiencia en el uso de recursos 3. Elaborar estados financieros consolidados 4. Comprobar el logro de metas y objetivos institucionales 5. Realizar confirmaciones bancarias exclusivamente 6. Analizar indicadores de desempeño. 1, 2, 4, 6. 1, 3, 4, 5. 2, 3, 4, 6. 1, 3, 5, 6.

SELECCIONE LOS ENUNCIADOS QUE CORRESPONDAN A LAS PRUEBAS UTILIZADAS PARA OBTENER EVIDENCIA EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN 1. Observación directa de procesos y actividades 2. Aplicación de análisis comparativos e indicadores 3. Determinación del costo histórico de activos fijos 4. Revisión documental de procedimientos internos 5. Entrevistas con funcionarios responsables 6. Elaboración de registros contables de ajuste. 1, 3, 5, 6. 2, 3, 4, 5. 1, 2, 4, 5. 2, 3, 4, 6.

¿CUAL ES EL OBJETIVO PINCIPAL DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO EN LA FASE DE EJECUCION DE LA AUDITTORIA DE GESTION?. Determinar la rentabilidad de la empresa. Verificar si los controles internos, políticas y procedimientos son cumplidos. Elaborar los estados financieros. Calcular los impuestos de la organización.

¿QUÉ BUSCA DETERMINAR EL AUDITOR MEDIANTE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO?. El valor de los activos fijos. El grado de acatamiento de las normas y procedimientos. El monto de las ventas anuales. El nivel de endeudamiento de la entidad.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO. Las pruebas de cumplimiento permiten evaluar los__________, verificar el__________ de las políticas, identificar ____________ y determinar la ____________ de los controles internos. Inventarios - registros - clientes - rentabilidad. Controles internos - cumplimiento - desviaciones - efectividad. Activos - costo - proveedores - liquidez. Impuesto - pago - errores contables - solvencia.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO. Durante la ejecución de auditoría, el auditor obtiene__________ , aplica__________, identifica ____________ y documenta sus resultados en los ____________. Evidencia - procedimientos de auditoría - hallazgos - papeles de trabajo. Activos - registros - clientes - balances. Inventarios - compras - proveedores - facturas. Impuesto - cálculos - errores - declaraciones.

ORDENE LAS ETAPAS DE OBTENCION DE EVIDENCIA. 1. Documentar resultados 2. Aplicar procedimientos 3. Analizar evidencia 4. Obtener evidencia. 3, 4, 2, 1. 2, 4, 3, 1. 1, 2, 4, 3. 4, 2, 1, 3.

ORDENE CORRECTAMENTE LOS COMPONENTES DEL HALLAZGO DE AUDITORIA. 1. Efecto 2. Condición 3. Criterio 4. Causa. 1, 2, 3, 4. 2, 3, 1, 4. 4, 1, 2, 3. 3, 2, 4, 1.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B. 1b, 2a, 3c, 4d. 1a, 2b, 3d, 4c. 1c, 2d, 3a, 4b. 1d, 2c, 3b, 4a.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B. 1b, 2a, 3c, 4d. 1c, 2d, 3a, 4b. 1d, 2b, 3c, 4a. 1a, 2c, 3d, 4b.

SELECCIONE LAS TECNICAS UTILIZADAS EN LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO 1. Observación 2. Inspección 3. Indagación 4. Confirmación 5. Reejecución 6. Aprobación presupuestaria. 1, 3, 4, 5, 6. 2, 3, 4, 5, 6. 1, 2, 3, 5, 6. 1, 2, 3, 4, 5.

SELECCIONE LOS ELEMENTOS QUE PUEDEN CONSTITUR EVIDENCIA DE AUDITORIA EN LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO 1. Documentación 2. Registros 3. Entrevistas 4. Observaciones 5. Suposiciones 6. Rumores. 1, 3, 4, 6. 2, 3, 4, 5. 1, 2, 3, 4. 1, 2, 3, 5.

¿CUÁL ES EL OBJETIVO PRINCIPAL DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS EN AUDITORÍA?. Evaluar el desempeño del personal de la empresa. Obtener evidencia suficiente y adecuada sobre posibles materiales en la información financiera. Diseñar el organigrama de la entidad auditada. Determinar los salarios de los trabajadores.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE LA DEFINICIÓN DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS Las pruebas sustantivas sirven para medir la razonabilidad de los ____________, mediante la revisión de ____________, ____________ y ____________, con el propósito de detectar errores en la información financiera. Estados financieros - transacciones - saldos - detalles. Manuales administrativos - procesos - empleados - controles. Presupuestos - indicadores - riesgos - estrategias. Organigrama - funciones - departamentos - recursos.

SELECCIONE LOS ENUNCIADOS QUE CORRESPONDAN A LOS TIPOS Y SUBTIPOS DE PRUEBAS SUSTANTIVAS. 1. De detalle: revisión 2. De cumplimiento 3. De detalle: transacciones 4. De detalle: políticas 5. De detalle: saldo 6. Procedimientos analíticos. 2, 3, 4, 6. 1, 3, 5, 6. 2, 4, 5, 6. 1, 2, 5, 6.

RELACIONE LOS PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS DE AUDITORÍA DE LA COLUMNA A, CON SUS DESCRIPCIONES DE LA COLUMNA B. 1b, 2c, 3d, 4a. 1c, 2a, 3d, 4b. 1b, 2d, 3a, 4c. 1a, 2c, 3b, 4d.

¿QUÉ PERMITEN VERIFICAR LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS EN UNA AUDITORÍA DE GESTIÓN?. Que los trabajadores cumplan únicamente con su horario laboral. Que los procedimientos, operaciones y resultados de la entidad se ajustan a criterios de eficiencia, eficacia y economía. Que la entidad tenga una estructura organizacional amplia. Que los informes administrativos sean redactados con buena presentación.

ORDENE LAS ETAPAS PARA APLICAR PRUEBAS SUSTANTIVAS EN UNA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1. Analizar las desviaciones encontradas y compararlas con los criterios establecidos. 2. Seleccionar la muestra o las operaciones que serán examinadas. 3. Definir el objetivo de la prueba, los criterios e indicadores de evaluación. 4. Aplicar los procedimientos sustantivos y recopilar evidencia 5. Elaborar hallazgos y conclusiones sustentadas en la evidencia obtenida. 3, 2, 4, 1, 5. 2, 3, 1, 4, 5. 3, 4, 2, 5, 1. 1, 2, 3, 4, 5.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE EL PROCEDIMIENTO DE CONFIRMACIÓN EXTERNA COMO PRUEBA SUSTANTIVA DE AUDITORÍA. El auditor debe primero definir la información que desea verificar, luego seleccionar al ____________, diseñar la ____________, enviarla al tercero correspondiente y finalmente evaluar las ____________ recibidas para documentar sus conclusiones. Tercero confirmante - solicitud de confirmación externa - respuestas. Supervisor de auditoría - matriz de riesgos - observaciones. Gerente financiero - hoja de trabajo - evidencias verbales. Responsable de control interno - prueba de cumplimiento - desviaciones.

SELECCIONE LOS BENEFICIOS QUE CORRESPONDAN AL REALIZAR PRUEBAS SUSTANTIVAS 1. Mejora la calidad de la auditoría 2. Retrasa el fraude 3. Detección temprana de vulnerabilidades en la gestión 4. Proporciona un manual de políticas 5. Mejora los controles internos 6. Facilita auditorías externas. 2, 4, 3, 6. 3, 4, 5, 6. 1, 3, 5, 6. 2, 3, 4, 5.

ORDENE LOS PROCEDIMIENTOS PARA OBTENER EVIDENCIA SEGÚN LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS: 1. Valida información con terceros; el recálculo que comprueba los registros financieros y 2. Las pruebas sustantivas, estos incluyen la inspección que consiste en examinar documentos y 3. Los auditores obtienen evidencia mediante diversos procedimientos según 4. Activos; la observación que verifica los procedimientos; la confirmación que 5. La consulta que se obtiene a través de aclaraciones del personal de la entidad. 3, 2, 4, 1, 5. 2, 3, 1, 4, 5. 3, 4, 2, 5, 1. 1, 2, 3, 4, 5.

RELACIONE LOS TIPOS DE PRUEBAS SUSTANTIVAS DE LA COLUMNA A CON SU CARACTERÍSTICA PRINCIPAL DE LA COLUMNA B. 1b, 2a, 3c, 4d. 1a, 2b, 3d, 4c. 1c, 2d, 3a, 4b. 1b, 2d, 3a, 4c.

¿QUÉ SON LOS PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS?. Es un conjunto de normas, procesos y estructuras que proporcionan la base para llevar a cabo el Sistema de Control Interno en toda la empresa. Es un mecanismo exclusivo para la revisión de los estados financieros al cierre de cada periodo contable. Es un proceso orientado únicamente a la supervisión del desempeño del personal administrativo. Son evaluaciones de la información realizadas mediante el análisis de relaciones plausibles entre datos financieros y no financieros.

¿CUÁL ES EL OBJETIVO DEL AUDITOR AL APLICAR LOS PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS?. La obtención de evidencia de auditoría relevante y fiable mediante su aplicación que ayuden a alcanzar una conclusión global sobre si los estados financieros son congruentes con su conocimiento de la entidad. La elaboración de los estados financieros de la entidad utilizando exclusivamente información proporcionada por la administración. La determinación de las políticas salariales y administrativas que deben aplicarse dentro de la organización auditada. La preparación y aprobación del presupuesto anual de la empresa con el fin de optimizar sus recursos financieros.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LA DEFINICIÓN DE PROCEDIMIENTOS ANALITICOS El término "procedimientos analíticos" significa __________ de información financiera realizadas mediante el __________ de las relaciones plausibles entre datos financieros y no financieros. Los procedimientos analíticos también incluyen, en la medida necesaria, la investigación de las __________ o de las relaciones identificadas que sean incongruentes con otra información relevante o que __________ de los valores esperados en un importe significativo. evaluaciones - análisis - variaciones - difieran. confiar - ejecución - efectiva - evaluación. parcial - ejecución - rápida - recopilación. improvisar - gestión - breve - cuestionarios.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA DEL SIGUIENTE PÁRRAFO QUE COMPLETE SOBRE LA INVESTIGACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LOS PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS Si los procedimientos __________ aplicados revelan variaciones o relaciones __________: con otra información relevante o que difieran de los valores esperados en un importe significativo, el auditor __________ dichas diferencias mediante la indagación ante la dirección y la obtención de evidencia de auditoria adecuada relativa a las respuestas de esta u la aplicación de otros procedimientos necesarios en función de las __________ consideradas. directrices - análisis - administradores - alternativos. analíticos - incongruentes - investigará - circunstancias. parcial - ejecución - rápida - recopilación. actividades - gestión - breve - cuestionarios.

ORDENE CORRECTAMENTE LAS ETAPAS PARA LA APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS SUSTANTIVOS: 1. Determinar si la diferencia identificada requiere investigación adicional. 2. Formular una expectativa sobre las relaciones o tendencias esperadas. 3. Obtener información financiera y no financiera de la entidad. 4. Comparar los valores registrados con las expectativas desarrolladas. 5. Investigar las variaciones o relaciones inconsistentes significativas. 6. Evaluar la confiabilidad de los datos utilizados para el análisis. 3, 6, 2, 4, 1, 5. 2, 5, 3, 4, 1, 6. 4, 3, 1, 2, 5, 6. 1, 4, 5, 3, 2, 6.

ORDENE CORRECTAMENTE LAS ACCIONES QUE DEBE REALIZAR EL AUDITOR AL IDENTIFICAR FLUCTUACIONES O RELACIONES INCONSISTENTES SIGNIFICATIVAS DURANTE LA APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS: 1. Obtener evidencia de auditoría adicional cuando las explicaciones no sean satisfactorias. 2. Identificar fluctuaciones o relaciones que difieren significativamente de los valores esperados. 3. Evaluar si las respuestas de la administración son razonables y están respaldadas por evidencia. 4. Formular consultas a la administración sobre las diferencias detectadas. 5. Desarrollar expectativas para comparar la información financiera. 6. Comparar los importes registrados con las expectativas establecidas. 1, 2, 3, 4, 5, 6. 2, 5, 3, 4, 1, 6. 4, 3, 1, 2, 5, 6. 5, 6, 2, 4, 3, 1.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B, SOBRE LOS ELEMENTOS CONSIDERADOS POR EL AUDITOR EN LA APLICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS: 1b, 2a, 3c, 4d. 1a, 2c, 3d, 4b. 1c, 2b, 3d, 4a. 1d, 2a, 3b, 4c.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B. 1b, 2c, 3a, 4d. 1a, 2c, 3d, 4b. 1c, 2b, 3d, 4a. 1d, 2a, 3b, 4c.

SELECCIONE LAS CARACTERÍSTICAS QUE DEBEN CUMPLIR LOS DATOS UTILIZADOS EN LOS PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS 1. Ser relevantes para el objetivo de auditoría. 2. Ser confiables y verificables. 3. Ser obtenidos únicamente de fuentes externas. 4. Ser suficientemente precisos. 5. Ser aprobados por la administración. 6. Ser generados exclusivamente por sistemas automatizados. 1, 2, 4. 1, 3, 5. 2, 4, 5. 1, 2, 5.

SELECCIONE LOS PROPÓSITOS DE LOS PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS EN LA ETAPA DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA 1. Identificar áreas de posible riesgo de incorrección material. 2. Mejorar el conocimiento del negocio y de la entidad. 3. Identificar relaciones o tendencias inusuales. 4. Elaborar los estados financieros. 5. Diseñar el sistema de control interno. 6. Autorizar las políticas contables de la entidad. 1, 2, 3. 1, 3, 4. 2, 4, 5. 1, 2, 6.

¿QUÉ CRITERIOS DEBE APLICAR EL AUDITOR PARA DETERMINAR SI LA EVIDENCIA OBTENIDA EN UNA PRUEBA ES SUFICIENTE, COMPETENTE Y RELEVANTE?. Verificar que la evidencia tenga cantidad adecuada, sea confiable y se relacione directamente con los objetivos de la auditoría. Considerar únicamente la información proporcionada por la gerencia. Evaluar la evidencia únicamente por el volumen de documentos recopilados. Utilizar información disponible, ya sea que tenga relación o no con la auditoría.

COMPLETE EL SIGUIENTE ENUNCIADO RELACIONADO CON EL CONCEPTO DEL HALLAZGO DE AUDITORÍA: Un hallazgo de auditoría es el resultado de la comparación entre una __________, un __________, una __________ y su __________, con el fin de identificar __________ que afecten el desempeño de la organización. evidencia - criterio - proceso - causa - resultado - errores. condición - criterio - causa - efecto - desviaciones. política - criterio - causa - resultado - desviaciones. operación - control - norma - planificación - errores.

ORDENE CORRECTAMENTE EL CONCEPTO SOBRE LA TRAZABILIDAD EN LAS PRUEBAS DE PROCESOS DE CADENA DE VALOR: 1. la trazabilidad de los procesos permite al auditor verificar la relación existente entre los insumos utilizados 2. durante la ejecución de las actividades operativas de la organización 3. los productos o servicios obtenidos como resultado del proceso 4. y los recursos transformados en cada una de sus etapas 5. facilitando la identificación de desviaciones que afecten la economía, eficiencia y eficacia 6. dentro de las pruebas aplicadas a la cadena de valor. 1, 2, 4, 3, 6, 5. 2, 1, 4, 3, 5, 6. 1, 4, 2, 3, 6, 5. 1, 4, 3, 2, 5, 6.

RELACIONE LOS ELEMENTOS DE LA COLUMNA A CON SUS DESCRIPCIONES EN LA COLUMNA B, DE ACUERDO CON LOS PRINCIPIOS DE LA 3E: 1c, 2a, 3b. 1a, 2c, 3b. 1b, 2a, 3c. 1b, 2c, 3a.

SELECCIONE LOS ELEMENTOS QUE DEFINAN CUALES SON LOS ASPECTOS QUE DEBE EVALUAR EL AUDITOR AL REALIZAR PRUEBAS DE PROCESOS EN LAS ACTIVIDADES PRIMARIAS DE LA CADENA DE VALOR: 1. Cumplimiento de los objetivos del proceso 2. Uso eficiente de los recursos disponibles 3. Nivel de satisfacción de los accionistas 4. Existencia de controles internos en el proceso 5. Preferencias personales de los trabajadores 6. Color de la imagen corporativa de la organización. 1, 2, 4. 1, 3, 5. 2, 4, 6. 3, 5, 6.

¿CÓMO SE DISEÑA UNA MATRIZ DE RIESGOS Y CONTROLES ESPECÍFICOS PARA EVALUAR EL PROCESO DE TRANSFORMACIÓN?. Elaborando un inventario de los activos fijos si considerar riesgos asociados a operaciones. Identificando los objetivos del proceso, los riesgos que pueden afectar su cumplimiento y los controles implementados para mitigarlos. Registrando únicamente los costos de producción y las ventas generadas durante el período auditado. Analizando exclusivamente los estados financieros de la organización sin evaluar procesos operativos.

COMPLETE EL SIGUIENTE ENUNCIADO RELACIONADO CON LA FORMULACIÓN DE LA CONCLUSIÓN Y LAS RECOMENDACIONES Las conclusiones y recomendaciones del auditor deben ser __________, objetivas, __________ y oportunas, para facilitar la toma de decisiones y la __________ de los __________ de trabajos evaluados. extensas - generales - facultad - períodos. flexibles - objetivas - objetividad - flujos. claras - viables - optimización - flujos. detalladas - formales - realización - informes.

ORDENE CORRECTAMENTE EL CONCEPTO RELACIONADO CON EL USO DE INDICADORES EN LA EVALUACIÓN DE PROCESOS EN LA CADENA DE VALOR: 1. los indicadores de desempeño constituyen herramientas fundamentales para evaluar los resultados de un proceso 2. mediante la comparación entre los recursos utilizados y los productos obtenidos 3. permitiendo determinar el nivel de eficiencia alcanzado en las operaciones 4. así como el grado de cumplimiento de los objetivos establecidos por la organización 5. durante la aplicación de pruebas de procesos en las actividades primarias de la cadena de valor 6. para emitir conclusiones sustentadas sobre la economía, eficiencia y eficacia. 1, 3, 2, 4, 5, 6. 5, 1, 2, 3, 4, 6. 1, 2, 4, 3, 5, 6. 1, 2, 3, 4, 5, 6.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B SOBRE LOS COMPONENTES DEL HALLAZGO DE AUDITORÍA: 1b, 2d, 3a, 4c. 1a, 2c, 3d, 4b. 1c, 2b, 3d, 4a. 1d, 2a, 3b, 4c.

SELECCIONE LOS CRITERIOS QUE PERMITEN DETERMINAR LA CALIDAD DE LA EVIDENCIA OBTENIDA DURANTE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN: 1. Suficiencia de la evidencia 2. Competencia o confiabilidad de la evidencia 3. Relevancia respecto al objetivo de auditoría 4. Antigüedad del auditor responsable 5. Cantidad de páginas del informe final 6. Preferencia de la alta gerencia. 1, 4, 6. 1, 2, 3. 2, 3, 5. 3, 5, 6.

DE ACUERDO CON LOS CRITERIOS DE EVALUACIÓN UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN, ¿CUÁL DE LAS SIGUIENTES SITUACIONES REPRESENTA CORRECTAMENTE EL TÉRMINO “EFICIENCIA”?. Comparar insumos al menor costo posible. Cumplir los objetivos establecidos independientemente de los recursos utilizados. Obtener una mayor producción utilizando la misma cantidad de recursos. Incrementar la cantidad de recursos para aumentar la producción.

SEGÚN EL ENFOQUE DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN RESPECTO A LAS TRES E'S, ¿QUÉ SE ENTIENDE POR ECONOMÍA?. El nivel de cumplimiento de las metas institucionales. La relación entre los insumos esperados y los productos obtenidos. La capacidad de generar mayores resultados con menos recursos. La adquisición de recursos en las condiciones más convenientes de costo, calidad, cantidad, tiempo y lugar.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA PARA COMPLETAR LA DEFINICION DE AUDITORIA DE GESTION. La Auditoría de Gestión es un __________ dispuesto por los organismos de __________, para examinar y evaluar las actividades realizadas en una entidad, con el fin de determinar su grado de __________, eficacia y economía, y promover la correcta administración del __________ público. control - control interno - planeación - recurso. mecanismo - control interno - eficiencia - patrimonio. documento - auditoría contable - calidad - gasto. lista - supervisión técnica - transparencia - sistema.

SELECCIONE LA OPCIÓN CORRECTA PARA COMPLETAR LA DEFINICION DE "PRUEBAS DE PROCESO". Las pruebas de proceso comprenden la __________ de áreas o proyectos sustantivos mediante los cuales la __________ desarrolla su actividad __________, determinando insumos, actividades y productos, en relación con las __________ y objetivos previstos para establecer desviaciones o debilidades en el desarrollo del proceso medular. continuidad - actividades - técnica - metas. identificación - organización - misional - metas. corrección - cédula - financiera - políticas. formula - técnica - administrativa - estrategias.

ORDENE LOS ELEMENTOS QUE CORRESPONDEN A LAS ACTIVIDADES PRIMARIAS DE LA CADENA DE VALOR EN SU SECUENCIA CORRECTA 1. Logística Externa 2. Marketing y Ventas 3. Operaciones 4. Servicios 5. Logística Interna. 5, 3, 1, 2, 4. 3, 5, 2, 1, 4. 5, 1, 3, 2, 4. 1, 3, 5, 2, 4.

ORDENE LOS PROCESOS DE LOGÍSTICA INTERNA Y OPERACIONES SEGÚN SU DESARROLLO DENTRO DE LA CADENA DE VALOR 1. Producción o manufactura 2. Recepción de materias primas 3. Almacenamiento inicial 4. Control de inventarios 5. Transformación técnica del producto. 2, 4, 3, 1, 5. 2, 3, 4, 1, 5. 3, 2, 4, 1, 5. 4, 2, 3, 5, 1.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B. 1b, 2a, 3d, 4c. 1a, 2c, 3d, 4b. 1c, 2b, 3d, 4a. 1d, 2a, 3b, 4c.

RELACIONE LOS TÉRMINOS DE LA COLUMNA A, CON LAS DEFINICIONES DE LA COLUMNA B, SEGÚN LOS ELEMENTOS PARA ASEGURAR LA CALIDAD DE LA AUDITORÍA. 1b, 2a, 3d, 4c. 1a, 2c, 3d, 4b. 1c, 2b, 3a, 4d. 1d, 2a, 3b, 4c.

¿CUÁLES DE LAS SIGUIENTES AFIRMACIONES DESCRIBEN CORRECTAMENTE ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE LAS TRES E’S (EFICIENCIA, EFICACIA, ECONOMÍA) EN LA AUDITORÍA DE GESTIÓN? 1. La eficiencia implica maximizar productos con los recursos dados o minimizar entradas. 2. La eficacia se refiere al logro de objetivos y metas de la organización. 3. La economía significa siempre escoger la oferta más baja, sin importar la calidad. 4. La economía implica adquirir recursos al precio justo, en el lugar y tiempo correctos y con la calidad adecuada. 5. La eficiencia mide el cumplimiento de metas externas a la organización. 6. La eficacia es la capacidad de una organización para alcanzar sus objetivos y evaluar su impacto. 1, 2, 4, 6. 1, 3, 4, 5. 2, 3, 4, 5. 2, 4, 5, 6.

SELECCIONE LOS ELEMENTOS TEÓRICOS QUE FORMAN PARTE EXCLUSIVA DE LOS COMPONENTES DEL ESQUEMA IPP DENTRO DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN. 1. Insumo: Recursos con los que dispone la organización para iniciar su ciclo. 2. Misión: Razón de ser actual de la organización y su actividad principal. 3. Proceso: Actividades secuenciales que agregan valor a los recursos. 4. Productos: Bienes o servicios finales que resultan de la transformación. 5. Visión: Enunciado de largo plazo sobre el futuro de la organización. 6. Metas: Fines específicos y cuantificables de la planificación prevista. 1, 2, 3, 5. 1, 3, 4, 6. 2, 3, 4, 5. 2, 4, 5, 6.