option
Mi Daypo

Tema 10 Actualizado preguntas parte 3

COMENTARIOS ESTADÍSTICAS RÉCORDS
REALIZAR TEST
Título del test:
Tema 10 Actualizado preguntas parte 3

Descripción:
El presupuesto de la Comunidad Autónoma de Andalucía. Concepto y estructura. Fas

Autor:
AVATAR

Fecha de Creación:
31/07/2022

Categoría:
Oposiciones

Número preguntas: 96
Comparte el test:
Facebook
Twitter
Whatsapp
Comparte el test:
Facebook
Twitter
Whatsapp
Últimos Comentarios
No hay ningún comentario sobre este test.
Temario:
Estos documentos contables se tramitarán por el Sistema GIRO en dos fases sucesivas, la fase de propuesta y la fase de documento contable:.
¿Que pasará en la fase de propuesta? , las oficinas de gestión introducirán en el Sistema GIRO los datos preceptivos de las operaciones contables, confeccionando de esta forma la propuesta de documento contable, soporte de la anotación contable en la contabilidad preliminar o previa del presupuesto de ingresos, de gastos y de operaciones extrapresupuestarias. las oficinas de gestión introducirán en el Sistema GIRO los datos preceptivos de las operaciones contables, confeccionando de esta forma la propuesta de documento contable, soporte de la anotación.
¿Que se podrán generar Las propuestas de documentos contables? Las propuestas de documentos contables, suscritas por el órgano competente, se podrán generar desde otros módulos asociados al Sistema GIRO, como el Registro de facturas, el Gestor de subvenciones o el Sistema de Información de Recursos Humanos (Sistema SIRhUS), en los que se podrá instrumentar la forma de suscripción de estas. Las propuestas de documentos contables, suscritas por el órgano competente, se podrán generar desde otros módulos asociados al Sistema GIRO, como el Registro de facturas, el Gestor de subvenciones.
¿Que tendrá el sistema SIRhUS? tendrá la consideración de sistema auxiliar de la contabilidad pública de la Junta de Andalucía, constando en el mismo todos los datos de detalle que justifican y garantizan la legitimidad de los pagos propuestos a las distintas personas perceptoras, integradas en la nómina general que se elabore en su ámbito. tendrá la consideración de sistema auxiliar de la contabilidad pública de la Junta de Andalucía, constando en el mismo todos los datos de detalle que justifican y garantizan la legitimidad.
¿Que pasará en la fase de documentos contable? los documentos quedan contabilizados como soporte de la contabilidad oficial del presupuesto de ingresos, de gastos y de operaciones extrapresupuestarias. A tal efecto los documentos contables serán debidamente intervenidos con la firma de la persona titular de la Intervención competente. l os documentos quedan contabilizados como soporte de la contabilidad oficial del presupuesto de ingresos, de gastos y de operaciones extrapresupuestarias. .
¿Que El Sistema GIRO? identificará la fase de propuesta y la de documento contable mediante un solo código identificativo. identificará la fase de propuesta y la de documento contable mediante con varios códigos identificativos.
5.3.2. Tipos de documentos contables 5.3.2. Tipos de documentos contables.
¿Quienes son las las encargadas de la contabilización de las modificaciones de créditos? Son las Intervenciones Delegadas y Centrales las encargadas de la contabilización de las modificaciones de créditos. Son las Intervenciones Generales.
A) Documentos contables de apertura y modificación de los créditos del presupuesto de gastos A) Documentos contables de apertura y modificación de los créditos del presupuesto de gastos.
Los mismos se concretan en los siguientes: a) «Z0»: Créditos iniciales. b) «Z2»: Redistribuciones de crédito. c) «Z3»: Créditos extraordinarios. d) «Z4»: Suplementos de créditos. e) «Z5»: Ampliaciones de créditos. f) «Z6»: Anualidades futuras. g) «Z7»: Incorporaciones de remanentes. h) «Z8»: Generaciones de crédito. i) «Z9»: transferencias de crédito. a) «Z0»: Créditos iniciales. b) «Z2»: Redistribuciones de crédito. c) «Z3»: Créditos extraordinarios. .
¿Como se complementarán estos documentos? Estos documentos se complementarán con los dígitos que sean necesarios para distinguir la particularidad de cada figura modificativa. Estos documentos se complementarán con los dígitos que sean inecesarios para distinguir la particularidad de cada figura modificativa.
¿Que incluirá El expediente de modificación presupuestaria? El expediente de modificación presupuestaria incluirá la propuesta contable, que se entenderá suscrita con la firma de aquel. El expediente de modificación presupuestaria incluirá la propuesta contable, que se entenderá suscrita con la firma manuscrita.
¿Que permitirán resdistribuir los documentos contables “Z2”? Los documentos contables “Z2” permitirán redistribuir créditos entre partidas pertenecientes al mismo nivel de vinculación y siempre dentro del mismo subconcepto económico, entre distintos códigos del servicio autofinanciado, y adicionalmente entre distintos códigos de provincias y centros de gasto. Los documentos contables “Z2” permitirán redistribuir créditos entre partidas pertenecientes al mismo nivel de vinculación y siempre dentro del mismo subconcepto económico.
¿Por que serán contabilizados por la oficina de gestión? sin que estén sujetos a fiscalización por la intervención correspondiente. sin que estén sujetos a fiscalización por la intervención general.
B) Documentos contables de la ejecución del presupuesto de gastos B) Documentos contables de la ejecución del presupuesto de gastos.
Dichos documentos son los siguientes: a) Fase y documento de reserva de crédito, "RC”: refleja los créditos que, con carácter temporal o indefinido se retienen para una determinada finalidad, se utilizan para la no disponibilidad de créditos o se reservan de forma cautelar para garantizar la suficiencia de las operaciones de traspaso o de cualquier otra índole. b) Fase de autorización de gasto, "A”: refleja la autorización del gasto efectuada por los órganos competentes, según las normas de ejecución del gasto. c) Fase de compromiso de gasto o disposición, "D”: refleja los compromisos de gasto de la Administración de la Junta de Andalucía y de las entidades vinculadas o dependientes de ella frente a terceros. El documento "D” se expedirá en el momento anterior a la adquisición del compromiso del gasto, una vez conocido su importe exacto. d) Fase de obligaciones reconocidas, “O”: refleja las obligaciones contraídas frente a terceros como consecuencia del cumplimiento por parte de estos de la prestación a su cargo y de haberse dictado los correspondientes actos de reconocimiento y liquidación de la obligación. Dicho reconocimiento lleva implícita la propuesta del pago de la obligación reconocida a la Tesorería General de la Junta de Andalucía o a las tesorerías de las entidades vinculadas o dependientes de la Administración de la Junta de Andalucía citadas en el artículo 2, sin perjuicio de que el pago deba posponerse en los supuestos que proceda de acuerdo con la normativa aplicable. Los documentos “O” se expedirán respectivamente en cada uno de estos supuestos contra el saldo del documento con fase “D” que ampara el compromiso previo. e) Fase de ordenación del pago: el ordenador de pagos competente dispone la ejecución de los pagos de las obligaciones reconocidas. La ordenación de los pagos no implica la edición de ningún nuevo documento contable. f) Fase de pago material: se corresponde con la realización de los pagos, materiales o virtuales, que efectúan la Tesorería General de la Junta de Andalucía o las tesorerías de las entidades vinculadas o dependientes de la Administración de la Junta de Andalucía atendiendo a la ejecución de los mismos dispuesta por el ordenador de pagos. a) Fase y documento de reserva de crédito, "RC”: refleja los créditos que, con carácter temporal o indefinido se retienen para una determinada finalidad, se utilizan para la no disponibilidad de créditos o se reservan de forma cautelar para garantizar la suficiencia de las operaciones de traspaso o de cualquier otra índole. b) Fase de autorización de gasto, "A”: refleja la autorización del gasto efectuada por los órganos competentes, según las normas de ejecución del gasto. c) Fase de compromiso de gasto o disposición, "D”: refleja los compromisos de gasto de la Administración de la Junta de Andalucía y de las entidades vinculadas o dependientes de ella frente a terceros. El documento "D” se expedirá en el momento anterior a la adquisición del compromiso del gasto, una vez conocido su importe exacto. .
Los documentos contables pueden agrupar varias fases. Los documentos que agrupan varias fases serán los siguientes:.
Los documentos que agrupan varias fases serán los siguientes: a) Documento «AD»: se expedirá en todos aquellos casos en los que se conozca, desde el inicio del expediente, el importe exacto del compromiso del gasto a contraer, o cuando se trate de gastos cuya fiscalización queda diferida al momento en el que se conozca el citado importe exacto y supondrá la contabilización acumulada de las fases de autorización y compromiso de un expediente de gasto. b) Documento «ADO»: se expedirá cuando se proponga el reconocimiento de la obligación de gastos exentos de fiscalización, o cuando se produzcan en unidad de acto las fases de autorización, disposición y contracción de la obligación. c) Documento «DO»: se expedirá cuando, una vez autorizado el gasto, se proponga simultáneamente la adquisición de un compromiso de gasto y el reconocimiento de la obligación. a) Documento «AD»: se expedirá en todos aquellos casos en los que se conozca, desde el inicio del expediente, el importe exacto del compromiso del gasto a contraer, o cuando se trate de gastos cuya fiscalización queda diferida al momento en el que se conozca el citado importe exacto y supondrá la contabilización acumulada de las fases de autorización y compromiso de un expediente de gasto. b) Documento «ADO»: se expedirá cuando se proponga el reconocimiento de la obligación de gastos exentos de fiscalización, o cuando se produzcan en unidad de acto las fases de autorización, disposición y contracción de la obligación.
¿Que se podrán expedir documentos contables? Por otro lado, se podrán expedir documentos contables de ejercicios futuros y de residuos de ejercicios anteriores que afectarán únicamente a las fases de retenciones, autorizaciones y disposiciones. Los documentos contables de residuos de ejercicios anteriores tendrán como única función la anulación de documentos que contengan la fase de obligación reconocida. Por otro lado, se podrán expedir documentos contables de ejercicios futuros y de residuos de ejercicios anteriores que afectarán únicamente a las fases de retenciones, autorizaciones y disposiciones.
Cuando proceda, se podrán expedir documentos barrados, que tienen por objeto anular parcial o totalmente el importe consignado en un documento contable de la misma naturaleza. Los documentos contables barrados que se podrán expedir son los siguientes:.
Los documentos contables barrados que se podrán expedir son los siguientes: a) Documento «RC/». b) Documento «A/». c) Documento «D/». d) Documento «O/». e) Documento «AD/». f) Documento «ADO/». g) Documento «DO/». a) Documento «RC/». b) Documento «A/». c) Documento «D/». .
Por otro lado, el reflejo contable de las operaciones devengadas pendientes de aplicar al presupuesto al cierre del ejercicio, y su posterior aplicación, se realizará mediante la contabilización de los siguientes documentos: a) Documento “ODC”: Operaciones devengadas ejercicio corriente. Se utilizará para el registro con fecha 31 de diciembre de las operaciones devengadas y no contabilizadas correspondientes al ejercicio corriente. b) Documento “ODA”: Operaciones devengadas ejercicios anteriores. Se utilizará para el registro con fecha 31 de diciembre de las operaciones devengadas y no contabilizadas cuya fecha de devengo del gasto corresponda a un ejercicio anterior al ejercicio corriente. c) Documento “ODR”: Rectificación de operaciones devengadas. Se utilizará para modificar cualquiera de los datos consignados en los documentos anteriores. d) Documento “OIP”: Imputación al Presupuesto de operaciones devengadas. Se utilizará para la cancelación de los importes previamente registrados en la cuenta de operaciones devengadas. a) Documento “ODC”: Operaciones devengadas ejercicio corriente. Se utilizará para el registro con fecha 31 de diciembre de las operaciones devengadas y no contabilizadas correspondientes al ejercicio corriente. b) Documento “ODA”: Operaciones devengadas ejercicios anteriores. Se utilizará para el registro con fecha 31 de diciembre de las operaciones devengadas y no contabilizadas cuya fecha de devengo del gasto corresponda a un ejercicio anterior al ejercicio corriente. .
En los documentos contables constarán los siguientes campos: a) El código del expediente contable. b) El código del documento. c) La partida presupuestaria. d) El importe. e) El año de efectividad en caja o ejercicio al que pertenecen los créditos al que se imputa el documento contable, sea corriente o anualidad futura. f) El procedimiento, el tipo de intervención en su caso, y la fase de intervención, a través de los cuales se identificarán los diferentes procedimientos sustantivos de gasto según las tipologías del mismo. g) El código del acreedor, que hace referencia al tercero con el que se adquiere el compromiso y al que habrán de efectuarse los pagos o a su sustituto legal, que estará previamente dado de alta como acreedor. Este código es obligatorio para la contabilización de las propuestas de documentos contables que contengan las fases contables de disposición y obligación. h) Las retenciones o descuentos que hayan de practicarse al importe del pago propuesto. i) Los datos de justificación y fecha límite de la misma en los documentos con propuesta de pago que se hayan librado con justificación posterior. j) El ejercicio de procedencia, que es el ejercicio al que corresponden los créditos con cargo a los cuales se reconoció la obligación. k) Fecha de devengo del gasto en los documentos que contengan la fase de obligación reconocida. a) El código del expediente contable. b) El código del documento. .
5.3.3. Documentos de obligaciones sujetas a justificación posterior y justificación de libramientos 5.3.3.1. Seguimiento de obligaciones con justificación posterior.
¿Que es el seguimiento de obligaciones con justificación posterior? es un módulo del Sistema GIRO que permite el control contable de los documentos con fase de pago que hayan de ser objeto de alguno de los tipos de justificación posterior, así como la verificación del cumplimiento de los plazos de justificación. es un módulo del Sistema Jupiter que permite el control contable de los documentos con fase de pago que hayan de ser objeto de alguno de los tipos de justificación posterior, así como la verificación del cumplimiento de los plazos de justificación.
5.3.3.2. Propuestas y documentos contables de obligaciones sujetas a justificación posterior Los documentos contables podrán indicar que el pago de los mismos está sujeto a justificación por parte de su perceptor.
Los documentos contables de pago correspondientes a obligaciones sujetas a justificación posterior podrán ser expedidos en alguno de los siguientes supuestos: a) Cuando hayan de realizarse al acreedor pagos cuyos justificantes no pueden disponerse hasta que no se hayan materializado, por desconocerse el importe exacto u otra causa que imposibilite la definitiva justificación. La fecha límite de justificación será la que establezcan las normas de aplicación al procedimiento de gasto en el que se realiza el libramiento, o en su defecto, las que se establecen en el Decreto 197/2021, de 20 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y de la gestión recaudatoria (vid. art. 56.a). b) Cuando el acreedor de los mismos, conforme a lo exigido en las normas del procedimiento de gasto de aplicación, deba aportar documentación acreditativa posterior a la materialización del pago, y de modo particular en las subvenciones en las que se otorgue un plazo para la justificación de la aplicación de los fondos posterior a dicha materialización. a) Cuando hayan de realizarse al acreedor pagos cuyos justificantes no pueden disponerse hasta que no se hayan materializado, por desconocerse el importe exacto u otra causa que imposibilite la definitiva justificación. La fecha límite de justificación será la que establezcan las normas de aplicación al procedimiento de gasto en el que se realiza el libramiento, o en su defecto, las que se establecen en el Decreto 197/2021, de 20 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y de la gestión recaudatoria (vid. art. 56.a). b) Cuando el acreedor de los mismos, conforme a lo exigido en las normas del procedimiento de gasto de aplicación, deba aportar documentación acreditativa posterior a la materialización del pago.
Los documentos contables que indican que el pago está sujeto a justificación serán los siguientes: a) »OJ». b) «ADOJ». c) «DOJ». a) »OJ». .
Cuando se tengan que anular parcial o totalmente los documentos contables, se podrán emitir los siguientes documentos barrados: a) Documento «OJ/». b) Documento «ADOJ/». c) Documento «DOJ/». a) Documento «OJ/». .
5.3.3.3. Propuestas y documentos contables de operaciones de justificación 5.3.3.3. Propuestas y documentos contables de operaciones de justificación.
¿Como se justificarán las justificaciones de los libramientos expedidos? se efectuarán mediante el documento «J», que se tramitará siguiendo el procedimiento establecido para los documentos contables de gastos en fase de propuesta y en fase de contabilidad oficial. se efectuarán mediante el documento «A», que se tramitará siguiendo el procedimiento establecido para los documentos contables de gastos en fase de propuesta y en fase de contabilidad oficial.
¿Con que objeto se podrá expedir el documento «J negativo»? con objeto de minorar el importe justificado. con objeto de minorar el importe injustificado.
¿Como se dará de alta Las propuestas de documentos «J» de pagos de subvenciones? se darán de alta en la contabilidad desde el módulo de gestión de subvenciones del Sistema GIRO. se darán de alta en la contabilidad desde el módulo de gestión de subvenciones del Sistema Jupiter.
¿Que determinará La Intervención General de la Junta de Andalucía? La Intervención General de la Junta de Andalucía determinará los procedimientos que se habiliten en el Sistema GIRO para la diferenciación en cada propuesta de documento contable de la naturaleza elegible o no de la justificación, de acuerdo con la normativa aplicable a la fuente de financiación de la obligación de justificación posterior; así como, en su caso, para la distinción en materia de subvenciones entre la justificación del empleo adecuado de los recursos públicos y aquellos otros supuestos que, sin representar la justificación anterior, se tramiten en sustitución de la misma, tales como la devolución voluntaria de los fondos percibidos por parte de los beneficiarios o el reintegro de los mismos. La Intervención General de la Junta de Andalucía determinará los procedimientos que se habiliten en el Sistema GIRO para la diferenciación en cada propuesta de documento contable de la naturaleza elegible o no de la justificación, de acuerdo con la normativa aplicable a la fuente de financiación de la obligación de justificación posterior.
5.3.3.4. Prórrogas o modificación del plazo de justificación Las prórrogas o modificaciones de los plazos de justificación que hayan de producirse por la ampliación de los inicialmente establecidos, y que se acuerden por las oficinas de gestión competentes, se introducirán en el Sistema por las oficinas contables modificando la fecha límite de justificación de los documentos de pago.
5.3.3.5. Requerimientos y comunicaciones Las oficinas contables expedirán requerimientos de justificación que remitirán a las oficinas gestoras responsables de acreditar la justificación de las obligaciones a justificar pendientes y fuera de plazo, con indicación de la necesidad de cancelar dichos importes pendientes en la forma que, en cada caso, proceda.
5.3.3.6. Contabilización y justificación de la nómina 5.3.3.6. Contabilización y justificación de la nómina.
¿Que generará La nómina general de la Administración de la Junta de Andalucía y de las entidades vinculadas o dependientes de ella citadas en el artículo 2, que se elabore y apruebe en el Sistema SIRhUS? generará documentos ADO, y documentos O, en su caso, sin datos de justificación. generará documentos ADO, y documentos OP, en su caso, sin datos de justificación.
¿Que tendrá los pagos a todos los efectos? la consideración de pagos en firme de justificación previa. la consideración de pagos en firme.
¿Que pasará los documentos contables con fase O que se imputen? No obstante, y sin perjuicio de que se consideren pagos en firme a los restantes efectos, los documentos contables con fase O que se imputen a créditos del presupuesto de gastos, cofinanciados con fondos de la Unión Europea, y que requieran la cumplimentación de la lista de comprobación FE08, o similar, se grabarán con datos de justificación, a fin de que en el plazo de 45 días desde la contabilización del pago material, los órganos gestores procedan a grabar los documentos J acreditativos del cumplimiento y del resultado de dicha verificación, sin cuyo requisito no podrá ser fiscalizada de conformidad la siguiente propuesta de pago. No obstante, y sin perjuicio de que se consideren pagos en firme a los restantes efectos, los documentos contables con fase O que se imputen a créditos del presupuesto de gastos, cofinanciados con fondos de la Unión Europea, y que requieran la cumplimentación de la lista de comprobación FE08, o similar, se grabarán con datos de justificación, a fin de que en el plazo de 25 días desde la contabilización del pago material, los órganos gestores procedan a grabar los documentos J acreditativos del cumplimiento y del resultado de dicha verificación, sin cuyo requisito no podrá ser fiscalizada de conformidad la siguiente propuesta de pago.
5.3.4. Seguimiento de la información de la contabilidad presupuestaria de gastos 5.3.4. Seguimiento de la información de la contabilidad presupuestaria de gastos.
¿Con que módulos se realizará En la contabilidad presupuestaria de gastos, el seguimiento de la ejecución de los expedientes contables, de los proyectos presupuestarios, de los fondos de financiación afectada, y de las justificaciones? se realizará a través de módulos específicos del Sistema GIRO. se realizará a través de módulos específicos del Sistema JUPITER.
¿Como se llevará El seguimiento de los expedientes contables? El seguimiento de los expedientes contables se llevará a cabo por medio de un Gestor de expedientes, en el que constarán todos los datos de obligatoria introducción en las propuestas y documentos contables. El seguimiento de los expedientes contables se llevará a cabo por medio de un Gestor de expedientes.
¿Que existirá por cada documento contable. Existirá un expediente contable por cada documento contable. Existirá varios expedientes contables por cada documento contable.
¿Que contendrá El expediente contable? El expediente contable contendrá asimismo información sobre la naturaleza del expediente administrativo soporte del expediente contable, y sobre determinados trámites de este consignados en el tipo de intervención y sus fases y se conectará con otros módulos como el Registro de contratos o la gestión de activos fijos, que tratarán la información relativa a los procedimientos sustantivos de gasto. El expediente contable contendrá asimismo información sobre la naturaleza del expediente administrativo soporte del expediente contable, y sobre determinados trámites de este consignados en el tipo de intervención y sus fases y se conectará con otros módulos como el Registro de contratos.
¿Como se establecerá La jerarquía de los expedientes? La jerarquía de los expedientes se establecerá a partir de un expediente de referencia, permitiendo la emisión de los expedientes contables asociados sucesivamente a partir del mismo. La jerarquía de los expedientes se establecerá a partir de un expediente de referencia.
5.4. Los pagos: concepto y clasificación La ordenación del pago en un sentido amplio, consiste en disponer que el Tesoro Público satisfaga el importe de la obligación líquida, reconocida o contraída. Se trata del cumplimiento o ejecución de la obligación contraída por la Administración.
Dentro de la misma se han diferenciado dos fases concretas: a) La ordenación formal del pago (que posteriormente analizamos). b) La ordenación material del pago, que se concreta en el señalamiento del pago y la expedición del talón contra la cuenta corriente del Tesoro Público en el Banco de España, previa distribución o consignación de fondos. En el ámbito de la Comunidad Autónoma Andaluza, sería la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública contra las cuentas corrientes de los que fueran titular. a) La ordenación formal del pago (que posteriormente analizamos). b) La ordenación material del pago, que se concreta en el señalamiento del pago y la expedición del talón contra la cuenta corriente del Tesoro Público en el Banco de España.
¿Cual es la última fase de la vida del gasto público, haciéndose efectivos a menos que se declare su prescripción a favor de la Hacienda Pública? La realización del pago. La realización del gasto.
Existen varias clasificaciones de pago que responden a distintos criterios. Entre ellos tenemos:.
a) Atendiendo a la forma, pueden ser: – Reales: en los casos en que, efectivamente, se da una salida material de efectivo o valores de las Cajas de la Tesorería. – Virtuales: cuando tal salida material no se produce, procediéndose solamente a una compensación contable. – Mixtos: aquellos que participan de los dos anteriores, realizándose parte del pago materialmente, con salida de efectivos, y parte en compensación. – Reales: en los casos en que, efectivamente, se da una salida material de efectivo o valores de las Cajas de la Tesorería. .
b) Atendiendo a la Caja Pagadora, pueden clasificarse en:.
b) Atendiendo a la Caja Pagadora, pueden clasificarse en: – Pagos en el Banco de España: son los que se realizan contra la cuenta corriente que la Tesorería mantiene abierta en el Banco de España. – Pagos por transferencia bancaria: son aquellos que se realizan de las cuentas corrientes que la Tesorería General de la Comunidad tiene abierta en entidades bancarias, a la entidad bancaria del acreedor. – Pagos en cheque: son los realizados mediante salidas de cheques de la Tesorería General de la Comunidad. Se efectuará el pago mediante cheque nominativo contra las cuentas corrientes de la Tesorería General de la Comunidad en las entidades bancarias legalmente autorizadas: * Los acreedores particulares que no hayan optado por el procedimiento de transferencia bancaria. * Aquellos otros casos, en los que por el carácter ocasional, la especial naturaleza de la obligación o la urgencia del pago, se autorice expresamente por la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública. – Pago por formalización: son aquellos que se realizan sin salida material de fondo, solo mediante compensación contable. – Pagos en el Banco de España: son los que se realizan contra la cuenta corriente que la Tesorería mantiene abierta en el Banco de España. – Pagos por transferencia bancaria: son aquellos que se realizan de las cuentas corrientes que la Tesorería General de la Comunidad tiene abierta en entidades bancarias, a la entidad bancaria del acreedor. .
c) Atendiendo a su carácter, pueden ser: c) Atendiendo a su carácter, pueden ser:.
c) Atendiendo a su carácter, pueden ser: – Pagos en firme, realizados por la Administración conociendo el importe exacto de las obligaciones que deben atenderse. – Pagos en firme de justificación diferida: Tendrán este carácter las órdenes de pago en firme cuyos documentos acreditativos de la realización de la prestación o del derecho de la persona perceptora se acompañen en el momento de su expedición, cuando la persona acreedora, conforme a las normas del procedimiento de gasto de aplicación, deba aportar documentación posterior al reconocimiento de la obligación relativa a la aplicación de los fondos públicos recibidos a la finalidad para la que fueron concedidos. En las propuestas y documentos contables de obligaciones sujetas a justificación posterior, el plazo límite de justificación se podrá asignar bien en función de una fecha concreta, bien en función de un plazo determinado que se computará a partir de la realización del pago. Las órdenes de pago correspondientes a subvenciones obligarán a sus personas perceptoras a justificar la aplicación de los fondos recibidos a la finalidad para la que fueron concedidos. La documentación justificativa se presentará en el plazo que establezcan las normas reguladoras o la resolución de otorgamiento, en su caso y, en defecto de ambas, en el plazo de tres meses desde la finalización del plazo para la realización de la actividad. En aplicación del régimen de contabilidad pública, en cuanto al seguimiento de los documentos contables con fase de pago sujetos a cualquier tipo de justificación posterior, las correspondientes Intervenciones efectuarán el seguimiento de la justificación de los libramientos en firme de justificación posterior contabilizados en sus respectivos ámbitos, conforme a lo que disponga la normativa reglamentaria específica. – Pagos a justificar. Tendrán este carácter las órdenes de pago cuyos documentos acreditativos de la realización de la prestación o del derecho de la persona acreedora, a diferencia de los pagos en firme, no se puedan acompañar en el momento de su expedición, por desconocerse el importe exacto de la prestación o por cualquier otra causa que imposibilite la definitiva justificación al ordenarse el pago. Estos pagos tendrán carácter excepcional y las personas perceptoras quedarán obligadas a justificar la aplicación de las cantidades recibidas en el plazo de tres meses, ampliables a doce en los casos que reglamentariamente se determine. No podrá librarse nueva cantidad con este carácter, si transcurrido el referido plazo, existiesen órdenes pendientes de justificación. Mediante Orden de la Consejería competente en materia de Hacienda podrán establecerse las normas que regulen la expedición de órdenes de pago a justificar, determinando los criterios generales, los límites cuantitativos, el plazo de ampliación de la justificación y los concretos supuestos de gasto en los que sean aplicables. – Pagos en firme, realizados por la Administración conociendo el importe exacto de las obligaciones que deben atenderse. – Pagos en firme de justificación diferida: Tendrán este carácter las órdenes de pago en firme cuyos documentos acreditativos de la realización de la prestación o del derecho de la persona perceptora se acompañen en el momento de su expedición, cuando la persona acreedora, conforme a las normas del procedimiento de gasto de aplicación, deba aportar documentación posterior al reconocimiento de la obligación relativa a la aplicación de los fondos públicos recibidos a la finalidad para la que fueron concedidos. En las propuestas y documentos contables de obligaciones sujetas a justificación posterior, el plazo límite de justificación se podrá asignar bien en función de una fecha concreta, bien en función de un plazo determinado que se computará a partir de la realización del pago. .
d) Atendiendo a la naturaleza de la operación que amparan pueden ser: d) Atendiendo a la naturaleza de la operación que amparan pueden ser:.
d) Atendiendo a la naturaleza de la operación que amparan pueden ser: – Pagos por operaciones presupuestarias: se producen como consecuencia de la ejecución de los Presupuestos de la Comunidad. – Pagos por operaciones extrapresupuestarias: comprenden diversas agrupaciones de operaciones que se realizan al margen del Presupuesto. – Pagos por operaciones presupuestarias: se producen como consecuencia de la ejecución de los Presupuestos de la Comunidad. .
El Decreto 197/2021, de 20 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de la organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y de la gestión recaudatoria, en su artículo 52 y siguientes, enuncia los medios de pago:.
– Modo ordinario: Los pagos de las obligaciones de la Administración de la Junta de Andalucía, de las agencias administrativas, de régimen especial, de las agencias públicas empresariales del artículo 2.1, de los consorcios del artículo 1.b) y de las instituciones, se realizarán por la Tesorería que corresponda de forma ordinaria por medio de transferencia bancaria. Los pagos de las obligaciones de la Administración de la Junta de Andalucía, de las agencias administrativas, de régimen especial, de las agencias públicas empresariales del artículo 2.1.
¿Como se realizarán Los pagos de las obligaciones mediante transferencia bancaria? se realizarán por las Tesorerías ordenando a la entidad de crédito, con cargo a los saldos disponibles en sus cuentas generales o cuentas autorizadas, según corresponda, el abono del importe líquido de los documentos de pago a la cuenta bancaria designada por la persona acreedora. se realizarán por las Tesorerías ordenando a la entidad de crédito, con cargo a los saldos disponibles en sus cuentas generales o cuentas autorizadas, según corresponda.
¿Que deberá estar designada la cuenta? La cuenta designada deberá estar necesariamente abierta en la entidad de crédito a nombre de la persona acreedora a cuyo favor se haya expedido el mandamiento de pago e incluida en el apartado de datos bancarios del Fichero Central de Personas Acreedoras. La cuenta designada deberá estar necesariamente abierta en la entidad de crédito a nombre de la persona acreedora a cuyo favor se haya expedido el mandamiento de pago.
¿Que pasará en los supuestos documentos de pago? En los supuestos de documentos de pago mediante transferencia expedidos a favor de personas físicas, personas jurídicas privadas y entidades privadas sin personalidad jurídica, las Tesorerías efectuarán el pago de las obligaciones a la cuenta que figure designada por la persona acreedora en el documento de pago, de entre el máximo de cinco cuentas activas regulado en el artículo 45.4. En los supuestos de documentos de pago mediante transferencia expedidos a favor de personas físicas, personas jurídicas privadas y entidades privadas sin personalidad jurídica.
¿Como se realizará el pago? el pago se realizará a la que conste como cuenta principal en el momento de la ordenación del pago, teniendo este pago carácter liberatorio para la Administración de la Junta de Andalucía, las agencias administrativas, de régimen especial, las agencias públicas empresariales del artículo 2.1, para los consorcios del artículo 1.b) y para las instituciones. A este efecto, el órgano gestor deberá introducir en el momento de la grabación de la propuesta de documento contable de reconocimiento de la obligación, la cuenta principal, mediante ordinal, en los supuestos en los que la persona acreedora no haya realizado designación expresa. el pago se realizará a la que conste como cuenta principal en el momento de la ordenación del pago, teniendo este pago carácter liberatorio para la Administración de la Junta de Andalucía, las agencias administrativas, de régimen especial, las agencias públicas empresariales.
¿Que podrá solicitar la persona acreedora? La persona acreedora podrá solicitar que la transferencia sea realizada a una cuenta distinta de la designada siempre que el documento de pago no haya sido ordenado. La persona acreedora podrá solicitar que la transferencia sea realizada a una cuenta distinta de la designada.
¿De que objeto son los documentos de pago? que han sido objeto de ordenación conformarán las diferentes relaciones de pagos en el ámbito de la Tesorería correspondiente a los efectos de la realización de los procesos finales para la materialización del pago. que han sido objeto de ordenación conformarán las diferentes relaciones de pagos en el ámbito de la Tesorería correspondiente a los efectos de la realización de los procesos.
¿Que verificarán Las Tesorerías? Las Tesorerías verificarán el saldo bancario de las cuentas desde las que se vaya a realizar la salida de fondos para el pago de cada una de las relaciones y confeccionarán los documentos de órdenes de ejecución de transferencias. Dichos documentos contendrán la identificación de la cuenta de la Tesorería por la que se va a realizar el pago, su fecha de ejecución, y las relaciones de pago que comprenden, referidas mediante su código de identificación, su importe total y el número de documentos de pago que contienen. Cada documento de orden de ejecución de transferencias solo podrá contener relaciones de pago que hayan de ser materializadas con cargo a una única cuenta de la Tesorería y en una fecha dada Las Tesorerías verificarán el saldo bancario de las cuentas desde las que se vaya a realizar la salida de fondos para el pago de cada una de las relaciones y confeccionarán los documentos de órdenes de ejecución de transferencias. Dichos documentos contendrán la identificación de la cuenta de la Tesorería por la que se va a realizar el pago, su fecha de ejecución.
¿Como deberán ser firmadas Las órdenes de ejecución de transferencia, con anterioridad a su envío a cada entidad de crédito, conforme al régimen de disposición de fondos? Las órdenes de ejecución de transferencia, con anterioridad a su envío a cada entidad de crédito, conforme al régimen de disposición de fondos, deberán ser firmadas por tres personas autorizadas, correspondientes a las áreas de la Ordenación de pagos, de la Tesorería y de la Intervención, que firmarán en este mismo orden. El acto de firma por las tres áreas conlleva la autorización necesaria para la disposición de los fondos de la cuenta de la Tesorería. Estos procesos se realizarán preferentemente mediante procedimientos de firma electrónica. Las órdenes de ejecución de transferencia, con anterioridad a su envío a cada entidad de crédito, conforme al régimen de disposición de fondos, deberán ser firmadas por dos personas autorizadas, correspondientes a las áreas de la Ordenación de pagos, de la Tesorería y de la Intervención, que firmarán en este mismo orden. El acto de firma por las tres áreas conlleva la autorización necesaria para la disposición de los fondos de la cuenta de la Tesorería. Estos procesos se realizarán preferentemente mediante procedimientos de firma electrónica.
¿A quien se enviará Una vez firmados los documentos de órdenes de ejecución de transferencias? se enviará a cada entidad de crédito, mediante transmisión telemática, el detalle de los documentos de pago que debe cumplimentar con los formatos de fichero establecidos en el sistema bancario, acompañados de los documentos de órdenes de ejecución de transferencias que correspondan en formato electrónico, que autorizan la disposición de fondos necesaria para la ejecución de las órdenes de transferencias remitidas. A estos efectos las entidades de crédito podrán verificar la identidad de los firmantes de cada orden de ejecución de transferencias en la correspondiente sede electrónica. se enviará a cada entidad de crédito, mediante transmisión telemática, el detalle de los documentos de pago que debe cumplimentar con los formatos de fichero establecidos en el sistema bancario, acompañados de los documentos de órdenes de ejecución de transferencias que correspondan en formato electrónico, que autorizan.
¿Que se pondrá a disposición En la sede electrónica de la Consejería competente en materia de Hacienda o en la sede electrónica general de la Administración de la Junta de Andalucía, a las que se podrá acceder directamente o, en su defecto, a través del Portal de la Junta de Andalucía? se pondrá a disposición de cada persona perceptora la información relativa a la situación de los documentos de pago expedidos a su favor, con indicación de los elementos identificativos de los mismos. se pondrá a disposición de cada persona perceptora la información relativa a la situación de los documentos.
¿Que deben proceder a ejecutar Las entidades de crédito? Las entidades de crédito deben proceder a ejecutar las transferencias en el mismo día de su recepción, adeudando en las cuentas de la Tesorería el importe total de cada relación de pago recibida y abonando en las cuentas de las personas beneficiarias los importes correspondientes a cada uno de los documentos de pago contenidos en las relaciones de pago remitidas. Las entidades de crédito deben proceder a ejecutar las transferencias en el mismo día de su recepción, adeudando en las cuentas de la Tesorería el importe total de cada relación de pago recibida.
¿Que pasará Si la entidad de crédito no pudiera cumplimentar el abono a la cuenta designada de alguno de los documentos de pago contenidos en las relaciones recibidas en el plazo máximo establecido por el Sistema Nacional de Compensación Electrónica, Subsistema General de Transferencias? abonará individualmente los importes de los documentos de pago no cumplimentados o retrocedidos en la misma cuenta de la Tesorería donde se realizó el adeudo de la relación correspondiente, identificando cada uno de ellos con su número específico de documento de pago y de la relación de pago en la que estaba contenido. abonará individualmente los importes de los documentos de pago no cumplimentados o retrocedidos en la misma cuenta de la Tesorería donde se realizó el adeudo de la relación correspondiente.
– Modo excepcional: El pago mediante cheque nominativo, no a la orden y cruzado, tendrá carácter excepcional, cuando concurran causas que lo justifiquen y solo para personas físicas. Su utilización exigirá para cada caso concreto la previa autorización del órgano competente para ordenar el pago. El pago mediante cheque nominativo, no a la orden y cruzado, tendrá carácter excepcional, cuando concurran causas que lo justifiquen y solo para personas físicas. .
En formalización: Las Tesorerías podrán atender obligaciones mediante pagos en formalización, aplicando el importe del documento de pago a conceptos del Presupuesto de ingresos o a conceptos no presupuestarios, que no producirán variaciones efectivas de tesorería. Las Tesorerías podrán atender obligaciones mediante pagos en formalización, aplicando el importe del documento de pago a conceptos del Presupuesto de ingresos o a conceptos no presupuestarios.
– Otros medios de pago: Las Tesorerías podrán utilizar otros medios de pago, sean o no bancarios, siempre que se regulen por Orden de la persona titular de la Consejería competente en materia de Hacienda las condiciones para su utilización, que podrá prever la restricción del uso de un medio de pago concreto para la materialización del pago de det0 Las Tesorerías podrán utilizar otros medios de pago, sean o no bancarios, siempre que se regulen por Orden de la persona titular de la Consejería competente en materia de Hacienda las condiciones para su utilización.
Las fases son las siguientes: a) Propuesta de pago. Los servicios gestores de la Consejería correspondiente confeccionarán las propuestas de pago y las enviarán, a la respectiva Intervención Delegada, para su fiscalización. En el caso de que la propuesta de pago sea expedida por Delegaciones Provinciales de Consejerías corresponderá a la Intervención Provincial. b) Documentos contables. Una vez intervenidos los libramientos se formularán por la Intervención competente los índices para el envío de los documentos contables a la ordenación de pagos que corresponda. Mediante Orden de la Consejería de Economía y Hacienda (actualmente Hacienda y Financiación Europea) se podrá determinar tanto la remisión en soporte informático de los documentos contables a la ordenación de pagos que proceda, como la ejecución de los pagos por este medio. Las ordenaciones de pago podrán recabar del órgano gestor del gasto cuantos antecedentes y documentos de cualquier expediente sean precisos para el ejercicio de sus funciones. c) En la confección de los índices de remisión se relacionarán, uno por uno, en diferentes columnas, los siguientes datos: – Tipo de documento. – Número. – Aplicación presupuestaria. – Preceptor. – Importe íntegro. Se confeccionarán índices independientes según se trate de Pagos “a Justificar”, de Pagos en el Extranjero y Pagos con cargo al Servicio 18 del Presupuesto de Gastos (“Otras Dotaciones”). d) Recepción de documentos. Recibidos por la Dirección General de Tesorería se procederá a su comprobación con el contenido de los Índices, devolviendo una de los ejemplares debidamente sellado a la Intervención Delegada de la Consejería remitente; un segundo ejemplar quedará en poder del Servicio de Ordenación de Pagos y el tercero, al Servicio de Tesorería. e) Listados de Pagos Ordenados. Los documentos contables cuyo pago haya sido ordenado serán remitidos a la Sección de Contabilidad de la Intervención Delegada en la Dirección General de Tesorería mediante un ejemplar del índice, del que, previamente, se habrán suprimido los pagos retenidos. Una vez obtenidos los correspondientes listados de pagos ordenados, por el Servicio de Tesorería se procederá a clasificar los documentos según las Cajas Pagadoras, expidiéndose las relaciones de transferencias y de cheques, así como los propios cheques bancarios. a) Propuesta de pago. Los servicios gestores de la Consejería correspondiente confeccionarán las propuestas de pago y las enviarán, a la respectiva Intervención Delegada, para su fiscalización. En el caso de que la propuesta de pago sea expedida por Delegaciones Provinciales de Consejerías corresponderá a la Intervención Provincial. b) Documentos contables. Una vez intervenidos los libramientos se formularán por la Intervención competente los índices para el envío de los documentos contables a la ordenación de pagos que corresponda. Mediante Orden de la Consejería de Economía y Hacienda (actualmente Hacienda y Financiación Europea) se podrá determinar tanto la remisión en soporte informático de los documentos contables a la ordenación de pagos que proceda, como la ejecución de los pagos por este medio. .
5.5. Especialidades de las agencias administrativas 5.5.1. En la autorización y aprobación de gastos (art. 52 del Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de marzo) Compete a las personas titulares de la Presidencia o Dirección de las instituciones, agencias administrativas, de régimen especial y públicas empresariales referidas en el artículo 2.c), y los consorcios, la disposición de los gastos. Estas facultades podrán delegarse en los términos que establezcan las disposiciones reglamentarias.
5.5.2. En la ordenación de pagos Compete a las personas titulares de la Presidencia o Dirección de las instituciones, agencias administrativas, de régimen especial y públicas empresariales referidas en el artículo 2.c), y los consorcios, la ordenación de los pagos relativos a los mismos. Estas facultades podrán delegarse en los términos que establezcan las disposiciones reglamentarias.
¿Que aprueba el artículo 40 del Decreto 197/2021, de 20 de julio,? el que se aprueba el Reglamento de organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y de la gestión recaudatoria, señala que las personas titulares de la Presidencia o Dirección de las agencias administrativas, de régimen especial, en las agencias públicas empresariales del artículo 2.1 del TR de la Ley de Hacienda Pública, en los consorcios del artículo 1.b) y en las instituciones asumen las funciones de ordenador de pagos. el que se aprueba el Reglamento de organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y de la gestión recaudatoria, señala que las personas titulares de la Presidencia o Dirección.
5.5.3. En la materialización del pago de las obligaciones De conformidad con lo establecido en el artículo 73.bis.3 del Texto Refundido de la Ley General de la Hacienda Pública de la Junta de Andalucía, la Dirección General con competencia en materia de tesorería, sin perjuicio de las especificadas que establece el artículo 57 del Decreto 197/2021, realizará las funciones de materialización del pago de las obligaciones de las agencias administrativas, de régimen especial, de las agencias públicas empresariales del artículo 2.1 y de los consorcios del artículo 1.b), asumiendo el desarrollo de las actuaciones necesarias para ejecutar la fase del proceso de pago prevista en el artículo 43.1, letra b), de este Decreto.
¿Que aplicará la regulación referida Dirección General? La referida Dirección General aplicará la regulación referente a esta fase establecida en el procedimiento general de pago, sin perjuicio de las especificidades previstas en este precepto. La referida Dirección General aplicará la regulación referente a esta fase.
¿Quien cancelará las obligaciones pendientes de pago de las referidas agencias y consorcios con sus personas acreedoras, materializando directamente el pago con cargo a las obligaciones que se encuentren pendientes de pago en la Tesorería a favor de los citados entes, hasta el límite máximo del importe total de dichas obligaciones y siempre que la naturaleza o finalidad de las mismas no impidan la aplicación de este mecanismo? En esta fase del proceso de pago, la Dirección General competente en materia de tesorería . En esta fase del proceso de pago, la Dirección General competente en materia de tesorería administrativa.
¿Que se entenderán Los pagos de las obligaciones realizados por la Dirección General competente en materia de tesorería a las personas acreedoras de estas agencias y consorcios ? se entenderán efectuados en nombre y por cuenta de estas, teniendo plenos efectos liberatorios. se entenderán efectuados en nombre y por cuenta de estas, teniendo plenos efectos acordados.
¿Que suspondrá Este proceso de materialización del pago mediante compensación de las obligaciones de las agencias y consorcios realizado en el ámbito de la Dirección General competente en materia de tesorería? no supondrá alteración alguna de la titularidad de las obligaciones de pago que corresponden a los referidos entes, que tienen atribuidas tanto la disposición del gasto como la ordenación de los pagos relativos a los mismos de conformidad con lo dispuesto en el artículo 52.2 del Texto Refundido de la Ley General de la Hacienda Pública de la Junta de Andalucía. no supondrá alteración alguna de la titularidad de las obligaciones de pago que corresponden a los referidos entes, que tienen atribuidas tanto la disposición del gasto como la ordenación de los pagos relativos a los mismos de conformidad.
¿A que estará obligada La Dirección General competente en materia de tesorería? estará obligada a llevar a efecto este proceso de materialización de las obligaciones de pago de las agencias y consorcios una vez producida su ordenación y siempre dentro de las disponibilidades monetarias de la Tesorería General. estará obligada a llevar a efecto este proceso de materialización de las obligaciones de pago de las agencias y consorcios.
¿Cuando se determinará Para el desarrollo de este procedimiento, la Dirección General competente en materia de tesorería dentro de los límites cuantitativos del Presupuesto de Tesorería anual, donde se integrarán los calendarios de pagos que en su caso se hubieran aprobado a estas agencias y consorcios, y teniendo en consideración las disponibilidades monetarias de la Tesorería General? determinará mensualmente la cuantía máxima que puede ser atendida de las obligaciones de pago de estos entes. determinará anualmente la cuantía máxima que puede ser atendida de las obligaciones de pago de estos entes.
¿Que podrá exigir La Dirección General competente en materia de tesorería? podrá exigir a la persona titular del órgano competente de la agencia o consorcio para ordenar los pagos, que se introduzcan modificaciones en las selecciones de obligaciones ordenadas, cuando hayan incumplido los criterios establecidos en el artículo 41.2. A tal efecto, la citada Dirección General podrá establecer a estos entes criterios específicos de ordenación para garantizar el respeto de la normativa estatal vigente en materia de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera y, específicamente, del cumplimiento del período medio de pago. podrá exigir a la persona titular del órgano competente de la agencia o consorcio para ordenar los pagos, que se introduzcan modificaciones en las selecciones de obligaciones ordenadas, cuando hayan incumplido los criterios establecidos en el artículo 41.2. A tal efecto, la citada Dirección General podrá establecer.
¿Como se desarrollará Tras finalizar las actuaciones de ordenación de pago en el ámbito de la agencia, el proceso material de pago a las personas acreedoras? se desarrollará en el ámbito de la Dirección General competente en materia de tesorería, que con carácter obligatorio ejecutará el pago por cuenta y en nombre del ente aplicando el procedimiento descrito en los artículos 54 o 55, según corresponda, ajustando la fecha concreta de la emisión de la orden de transferencia en función de la naturaleza de las obligaciones y de las disponibilidades monetarias. se desarrollará en el ámbito de la Dirección General competente en materia de tesorería, que con carácter obligatorio ejecutará el pago por cuenta y en nombre del ente aplicando.
¿Que se efectuará Una vez producida la salida material de fondos de las cuentas de la Tesorería General ? se efectuarán por la Dirección General competente en materia de tesorería las operaciones en formalización en el sistema de gestión presupuestaria, contable y financiera de la Administración de la Junta de Andalucía necesarias para registrar en el ámbito de las agencias y consorcios el pago material realizado por la Tesorería General por cuenta de los mismos, así como para que, de forma simultánea, quede reflejada la compensación de este mismo importe en las partidas pendientes de pago en el ámbito de la Tesorería General a favor de la agencia o consorcio. se efectuarán por la Dirección General competente en materia de tesorería las operaciones en formalización en el sistema de gestión presupuestaria, contable y financiera de la Administración de la Junta de Andalucía necesarias para registrar en el ámbito de las agencias y consorcios el pago material realizado por la Tesorería General.
¿A quien le corresponderá con competencias en materia de tesorería la resolución de los procedimientos de reintegro que deban instrumentarse cuando en el ámbito del proceso establecido en este precepto se produzcan pagos indebidos cuyo motivo sea un error material, aritmético o de hecho derivado de las actuaciones de materialización del pago realizadas por el referido órgano directivo? Corresponderá a la persona titular de la Dirección General . Corresponderá a la persona titular de la Dirección General electoral .
¿Que pasará cuando el pago indebido se derive de actos dictados o actuaciones realizadas por los órganos de la agencia o consorcio? corresponderá a los mismos el inicio y resolución del procedimiento de reintegro. corresponderá a los mismos el inicio y resolución del procedimiento de integro.
¿Que podrá impulsar La Consejería competente en materia de Hacienda? La Consejería competente en materia de Hacienda podrá impulsar reuniones conjuntas con la agencia y el consorcio, y su Consejería de adscripción con el objeto de coordinar la toma de decisiones en el ámbito de este procedimiento y analizar las propuestas específicas que puedan realizarse. La Consejería competente en materia de Hacienda podrá impulsar reuniones conjuntas con la agencia y el consorcio, y su Consejería de adscripción con el objeto de coordinar.
Preguntas de examen marzo 2021 Preguntas de examen marzo 2021.
9. La Ley 3/2020, de 28 de diciembre, del Presupuesto de la Comunidad AutoÏnoma de AndaluciÏa para el anfio 2021, senfiala en su artiÏculo 1 que el Presupuesto de la Comunidad AutoÏnoma de AndaluciÏa para el ejercicio 2020 estaÏ integrado, entre otros, por: a) Los estados de gastos e ingresos de los consorcios adscritos a la AdministracioÏn de la Junta de AndaluciÏa. b) Los presupuestos de gastos e ingresos de las fundaciones. c) Los presupuestos de explotacioÏn y de capital de las agencias administrativas. d) Los presupuestos de explotacioÏn y de capital de las agencias de reÏgimen especial.
14. Conforme establece el artiÏculo 35.6 del Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de la Hacienda PuÏblica de la Junta de AndaluciÏa, como documentacioÏn anexa al anteproyecto de Ley del Presupuesto, entre otras, se remitiraÏ al Consejo de Gobierno: a) La liquidacioÏn del Presupuesto del anfio anterior y un avance de la del ejercicio corriente. b) La clasificacioÏn orgaÏnica del Presupuesto. c) La memoria de impacto de geÏnero. d) El informe del gasto de personal incluyendo al personal de las ConsejeriÏas, entes instrumentales y demaÏs entidades de derecho puÏblico de la Junta de AndaluciÏa.
27. Según la Orden de la ConsejeriÏa de Hacienda y Administración PuÏblica de 19 de febrero de 2015, por la que se regula la contabilidad puÏblica de la Junta de AndaluciÏa en su nueva redaccioÏn dada por la Orden de 24 de octubre de 2019 de la ConsejeriÏa de Hacienda, Industria y EnergiÏa, NO es un documento contable: a) Documento “ADOJ/”. b) Documento “ODC”. c) Documento “ODP”. d) Documento “ODR”.
37. SeguÏn el artiÏculo 18 bis de la Orden de la ConsejeriÏa de Hacienda y AdministracioÏn PuÏblica de 19 de febrero de 2015, por la que se regula la contabilidad puÏblica de la Junta de AndaluciÏa anfiadido por la Orden de 24 de octubre de 2019, por la que se modifica la Orden de la ConsejeriÏa de Hacienda y AdministracioÏn PuÏblica de 19 de febrero de 2015, el documento “OIP” se utilizaraÏ para: a) La cancelacioÏn de los importes previamente registrados en la cuenta de operaciones devengadas. b) El reconocimiento de la obligacioÏn de gastos exentos de fiscalizacioÏn. c) El registro con fecha 31 de diciembre de las operaciones devengadas y no contabilizadas correspondientes al ejercicio corriente. d) Proponer simultaÏneamente la adquisicioÏn de un compromiso de gasto y el reconocimiento de la obligacioÏn.
Denunciar test Condiciones de uso
INICIO
CREAR TEST
COMENTARIOS
ESTADÍSTICAS
RÉCORDS
Otros tests del Autor