TEMA 23 FISCAL Y CONTRABANDO LEY

Los bienes, efectos e instrumentos definitivamente decomisados por sentencia se adjudicarán: Agencia Estatal de Administración Tributaria. al Estado. Mesa de coordinación de Adjudicaciones. al Gobierno.

Los bienes de lícito comercio serán enajenados por: Agencia Estatal de Administración Tributaria. al Estado. Mesa de coordinación de Adjudicaciones. al Gobierno.

Bienes de lícito comercio decomisados por delitos de contrabando de drogas, estupefacientes... son enajenados por: Agencia Estatal de Administración Tributaria. el Estado. Mesa de coordinación de Adjudicaciones. el Gobierno.

¿Quién podrá acordar que los bienes se utilicen provisionalmente por las fuerzas o servicios encargados de la persecución del contrabando (mientras se sustancia el proceso)?. Juez o Tribunal. el Estado. Mesa de coordinación de Adjudicaciones. Autoridad judicial.

¿Quién tendrá competencia para conocer infracciones de contrabando?. Juez o Tribunal. órganos de la Administración aduanera de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Agencia Estatal de Administración Tributaria. Autoridad judicial.

Las resoluciones de los órganos administrativos aludidos que resuelvan o pongan fin al expediente podrán ser objeto de impugnación en 1º lugar. a. s. vía económico-administrativa. vía jurisdicción contencioso-administrativa.

¿Quién podrá efectuar el reconocimiento y registro de cualquier vehículo o medio de transporte, paquete o bulto?. Los servicios de aduanas, en el ejercicio de sus funciones de control y vigilancia. Juez o Tribunal, en el ejercicio de sus funciones de control y vigilancia. Autoridad Judicial, en el ejercicio de sus funciones de control y vigilancia. la jurisdicción competente, en el ejercicio de sus funciones de control y vigilancia.

¿Quién tendrá acceso libre, directo e inmediato a todas las instalaciones del recinto, dónde pueda tener lugar la vigilancia y control aduanero o fiscal previa identificación en su caso?. Los servicios de aduanas, de la que depende un recinto aduanero. Ministerio Fiscal, en el ejercicio de sus funciones de control y vigilancia. Autoridad Judicial, en el ejercicio de la que depende un recinto aduanero. Funcionarios adscritos a la aduana de la que depende un recinto aduanero.

¿Quién se encarga de la investigación, persecución y represión de los delitos de contrabando, actuará en coordinación con las FCSE y tendrá a todos los efectos, carácter de colaborador de los mismos ?. Los servicios de aduanas, de la que depende un recinto aduanero. Servicio de Vigilancia Aduanera. Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria.

¿Quién se encarga de la fiscalización y control ?. Servicio de Vigilancia Aduanera. Intervención General de la Administración del Estado. Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria.

¿Quién podrá autorizar, sin interferencias obstativas, la salida de mercancías de los recintos o lugares habilitados?. Servicio de Vigilancia Aduanera. Intervención General de la Administración del Estado. Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria.

¿Quién podrá consignar en sus presupuestos partidas específicamente destinadas a operaciones confidenciales?. Servicio de Vigilancia Aduanera. Intervención General de la Administración del Estado. Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria.

todo bien corporal susceptible de ser objeto de comercio. También cuando se oculten mercancías presentadas ante la aduana o en los medios de transporte (Moneda metálica, los billetes de banco y los cheques al portador). Géneros o efectos estancados. Mercancía. Géneros prohibidos. Recinto aduanero.

todo lugar habilitado por los órganos competentes del Ministerio de Economía y Hacienda: Presentación en aduana de las mercancías no comunitarias (territorio español). mercancías comunitarias (Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla); sometimiento a vigilancia aduanera de mercancías comunitarias. Áreas exentas. Mercancías sujetas a medidas de política comercial. Mercancía. Recinto aduanero.

la entrada de mercancías no comunitarias (en territorio español). Importación. Introducción. Exportación. Expedición.

Se asimila........ la entrada de mercancías desde las áreas exentas. a la importación. a la Introducción. a la Exportación. a la Expedición.

la entrada en España mercancías comunitarias procedentes de otros EM de la UE. Introducción. Importación. Exportación. Expedición.

las zonas y depósitos francos y los depósitos aduaneros, así como, cualquier almacén, zona o ubicación en la que se depositen o almacenen mercancías no comunitarias en situación de depósito temporal a la espera de ser declaradas para un régimen aduanero. Géneros prohibidos. Áreas exentas. Géneros o efectos estancados. Recinto aduanero.

Géneros o efectos estancados”: artículos, productos o sustancias cuya producción, adquisición, distribución o cualquiera otra actividad concerniente a los mismos sea atribuida por ley...........con carácter de............ así como las labores del tabaco y todos aquellos a los que por ley se otorgue dicha condición. a el Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales - monopolio. al Ministerio de Economía y Hacienda - monopolio. al Gobierno - monopolio. al Estado - monopolio.

Géneros prohibidos”: todos aquellos cuya importación, exportación, circulación, tenencia, comercio o producción estén prohibidos expresamente por------. INCORRECTA. tratado o convenio suscrito por España. por disposición con rango de ley. reglamento de la Unión Europea. por disposición con rango de Real Decreto.

Mercancías sujetas a medidas de política comercial”: cualquier mercancía distinta de las mencionadas anteriormente para la que, con ocasión de la importación o exportación, se exija el cumplimiento de cualquier requisito de naturaleza----------como, por ejemplo, autorizaciones, licencias, permisos, homologaciones u obligaciones de etiquetado o circulación, establecidos por normativa nacional o comunitaria. no tributaria. tributaria. comunitaria. no comunitaria.

Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros. INCORRECTA. - La ocultación o sustracción (equivaldrá a la no presentación). - alegación de causa falsa o de cualquier otro modo ilícito, el **levante. - Conduzcan en buque de porte menor que el permitido, salvo autorización. - Alijen o transborden de un buque clandestinamente cualquier clase de mercancías. - Géneros estancados o prohibidos (sin cumplir los requisitos establecidos en las leyes).

 Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros: INCORRECTA. - Exporten o expidan bienes que integren el Patrimonio Histórico Español sin la autorización (o con autorización, pero haberla obtenido con datos o documentos falsos sobre naturaleza o destino). - Géneros estancados o prohibidos (sin cumplir los requisitos establecidos en las leyes). - Especímenes de fauna y flora silvestres (sin cumplir los requisitos legalmente establecidos). - comercio exterior de material de defensa; para aplicar la pena de muerte o infligir tortura. - precursores de drogas sin las autorizaciones. - Alijen o transborden de un buque clandestinamente cualquier clase de mercancías.

Cometen, asimismo, delito de contrabando. INCORRECTA. - Contrabando a través de organización criminal, cuyo valor sea igual o superior a 15.000 euros. - tabaco cuyo valor sea igual o superior a 15.000 euros. - Objeto contrabando sean drogas. - realizare una pluralidad de acciones u omisiones 150.000, 50.000 ó 15.000 euros (valor acumulado igual o superior a dichos importes.).

Delito de contrabando serán castigados: prisión de 1 a 5 años y multa del tanto al séxtuplo del valor. multa proporcional del duplo al cuádruplo del valor. Pena superior en un grado. pena inferior en uno o dos grados.

 Persona jurídica castigada. En todos los casos, multa proporcional del duplo al cuádruplo del valor y prohibición de obtener subvenciones y ayudas públicas o clausura de locales o establecimientos. En todos los casos, multa del tanto al séxtuplo del valor y prohibición de obtener subvenciones y ayudas públicas o clausura de locales o establecimientos. Pena superior en un grado. pena inferior en uno o dos grados.

puede imponerse a una persona jurídica, pena de suspensión de actividades. De 1 meses a 5 años. De 6 meses a 1 años. De 6 meses a 2 años. De 1 meses a 2 años.

. la responsabilidad civil comprenderá la----------------- que la Administración Tributaria ---------------- por prescripción o por alguna de las causas, -------- sus intereses de demora. la totalidad de la deuda tributaria no ingresada - no haya podido liquidar - excluidos. la totalidad de la deuda tributaria no ingresada - no haya podido liquidar - incluidos. la totalidad de la deuda tributaria ingresada - haya podido liquidar - incluidos. la totalidad de la deuda tributaria ingresada - no haya podido liquidar - excluidos.

Si no fuera posible el comiso. se acordará el comiso por un valor equivalente de otros bienes. se acordará el comiso por un el valor máximo de otros bienes. se acordará el comiso por un el valor parecido de otros bienes. se acordará el comiso por un el valor idéntico de otros bienes.

¿Quién ordena la enajenación?. la Mesa de coordinación de Adjudicaciones. Se procederá a la valoración cuando ésta no estuviere practicada. la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Se procederá a la valoración cuando ésta no estuviere practicada. el Estado. Se procederá a la valoración cuando ésta no estuviere practicada. la autoridad judicial. Se procederá a la valoración cuando ésta no estuviere practicada.

Para valorar el precio medio: se tomará. el año natural anterior. el mes natural anterior. la semana natural anterior. el día natural anterior.

 El valor se determinará en relación: en 2º lugar. Fecha de realización del ilícito. Descubrimiento del ilícito o aprehensión de los bienes. Dónde se encontrase. Dónde se produjo la detención.

infracción administrativa de contrabando: personas físicas o jurídicas y las entidades, que lleven acciones u omisiones de forma ------------------------ cualquiera que sea el valor de los bienes, (cuando conductas no constituyan delito). dolosa. dolosa o cualquier grado de negligencia,. Cualquier grado de negligencia. importe igual o superior a 50 0000 €.

incurrirán en infracción administrativa de contrabando (MUY GRAVES): INCORRECTA. coacciones a las autoridades; Cualquier otra (dilatar, entorpecer o impedir). Realización de actividades en el establecimiento (durante cierre o quebrantamiento de suspensión). rotura de precintos en el caso de cierre de establecimientos. rotura del precinto (máquinas expendedoras de tabaco).

Graves: INCORRECTA. negar la entrada. coacciones a las autoridades, funcionarios y fuerzas. impedir la entrada. No facilitar documentación.

**El importe mínimo de la multa será, en todo caso, de. 1500 euros. 500 euros. 1000 euros. 100 euros.

artículo 2.2:importe mínimo de la multa. 1000 euros. 500 euros. 1500 euros. 100 euros.

tabaco, importe mínimo de la multa. 500 euros. 1500 euros. 2000 euros. 1000 euros.

Cuando se trate de labores de Tabaco: cierre podrá ser. temporal o definitivo. cierre temporal o suspensión temporal. doble del importe o sanción adicional. forma ininterrumpida.

Cuando no se trate de labores de tabaco cierre podrá ser. cierre temporal o suspensión temporal. temporal o definitivo. cierre temporal o suspensión definitiva. de forma ininterrumpida.

Cuando se trate de rotura de precintos. temporal o definitivo. doble del importe o sanción adicional.

Cuándo puede ser un cierre definitivo. definitivo por infracciones muy graves o exista reiteración. definitivo por infracciones muy graves o graves. definitivo por infracciones muy graves o graves o exista reiteración. definitivo por infracciones de reincidencia.

anomalías en la contabilidad; facturas, justificantes y otros documentos falsos; medios, modos o formas que indiquen una planificación del contrabando; Declaración incorrecta de la clasificación arancelaria; Cualquier elemento que eluda el control informático. Se considerarán medios del delito. Se considerarán medios prohibidos. Se considerarán medios estancados. Se considerarán medios fraudulentos.

14 bis. órganos estimasen que una conducta pueda ser delito de contrabando: pasarán el tanto de culpa --------------- o remitirán el expediente --------------, y ------------ de seguir el procedimiento sancionador;. a la jurisdicción competente - al Ministerio Fiscal - se abstendrán. a la jurisdicción competente - a la autoridad judicial - se abstendrán. a la jurisdicción competente - al Ministerio Fiscal - continuarán. a la jurisdicción competente - a la autoridad judicial - continuarán.

Las sanciones derivadas de infracciones de contrabando son ----------------- con la exigencia de la -----------. solidarias - deuda tributaria y aduanera y del interés de demora. solidarias - deuda tributaria y aduanera y del interés de demora. incompatibles - deuda tributaria y aduanera y del interés de demora. compatibles - deuda tributaria y aduanera y del interés de demora.

Investigación, persecución y represión de los delitos de contrabando, actuará en coordinación con las FCSE y tendrá a todos los efectos, carácter de colaborador de los mismos. Servicio de Vigilancia Aduanera (Dirección adjunta de vigilancia aduanera). Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria. Intervención General de la Administración del Estado.

podrán autorizar, sin interferencias obstativas, la salida de mercancías de los recintos o lugares habilitados. Servicio de Vigilancia Aduanera (Dirección adjunta de vigilancia aduanera). Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria. Intervención General de la Administración del Estado.

fiscalización y control. Servicio de Vigilancia Aduanera (Dirección adjunta de vigilancia aduanera). Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria. Intervención General de la Administración del Estado.

podrá consignar en sus presupuestos partidas específicamente destinadas a operaciones confidenciales. Servicio de Vigilancia Aduanera (Dirección adjunta de vigilancia aduanera). Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria. Intervención General de la Administración del Estado.

Deberán ser eliminada de los archivos y registros por las autoridades aduaneras: plazo. no superior a 90 días. superior a 80 días. superior a 90 días. no superior a 80 días.

podrán efectuar el reconocimiento y registro de cualquier vehículo o medio de transporte, paquete o bulto: en el ejercicio de sus funciones de control y vigilancia. Los servicios de aduanas. Servicio de Vigilancia Aduanera (Dirección adjunta de vigilancia aduanera). Órganos de Administración aduanera. Agencia Estatal de Administración Tributaria.

tendrán acceso libre, directo e inmediato a todas las instalaciones del recinto donde pueda tener lugar la vigilancia y control aduanero o fiscal, previa identificación en su caso. Funcionarios adscritos a la aduana de la que depende un recinto aduanero. Servicio de Vigilancia Aduanera (Dirección adjunta de vigilancia aduanera). Agencia Estatal de Administración Tributaria. autoridad judicial.

RD. Criterios de graduación se partirá de la sanción en --------------.Los criterios de graduación son aplicables. su límite inferior - simultáneamente. su límite máximo - simultáneamente.

(Naturaleza bienes) operará como atenuante. cuando los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto del contrabando sean de ilícito comercio y no se trate de géneros prohibidos, material de defensa o doble uso, bienes integrantes del Patrimonio Histórico Español, especímenes de fauna y flora silvestres y sus partes y productos de especies recogidas en el Convenio de Washington. cuando los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto del contrabando sean de lícito comercio y se trate de géneros prohibidos, material de defensa o doble uso, bienes integrantes del Patrimonio Histórico Español, especímenes de fauna y flora silvestres y sus partes y productos de especies recogidas en el Convenio de Washington. cuando los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto del contrabando sean o no de lícito comercio y no se trate de géneros prohibidos, material de defensa o doble uso, bienes integrantes del Patrimonio Histórico Español, especímenes de fauna y flora silvestres y sus partes y productos de especies recogidas en el Convenio de Washington. cuando los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto del contrabando sean de lícito comercio y no se trate de géneros prohibidos, material de defensa o doble uso, bienes integrantes del Patrimonio Histórico Español, especímenes de fauna y flora silvestres y sus partes y productos de especies recogidas en el Convenio de Washington.

RD. Se apreciará reiteración cuando el sujeto haya sido sancionado por cualquier infracción administrativa de contrabando en resolución administrativa firme dentro. de los 5 años anteriores a la fecha de la comisión de la infracción. de los 2 años anteriores a la fecha de la comisión de la infracción. de los 4 años anteriores a la fecha de la comisión de la infracción. de los 3 años anteriores a la fecha de la comisión de la infracción.

RD. Procederá el cierre definitivo de los establecimientos de los que los infractores sean titulares, cuando el sujeto infractor haya sido sancionado por infracción administrativa de contrabando ----------- en el período y circunstancias. más de 1 vez. más de 3 veces. más de 4 veces. más de 2 veces.

RD. cuando las mismas dificulten el control de la Administración sobre los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto del contrabando o el conocimiento por la Administración de la comisión de una infracción administrativa de contrabando. Medios fraudulentos o persona interpuesta o Anomalías sustanciales en la contabilidad y empleo de facturas, justificantes y otros documentos falsos o falseados. han utilizado medios, modos o formas que indiquen una planificación del contrabando. han utilizado personas físicas, jurídicas o entidades interpuestas. Cuando se considera que tengo facilidad especial para la comisión de la infracción.

RD. Comisión de la infracción se utilicen medios, modos o formas que tiendan a asegurar el éxito del ilícito, entre otros, vehículos con doble fondo o espacios disimulados, precintos falsificados, sistemas de radio escucha.... Medios fraudulentos o persona interpuesta o Anomalías sustanciales en la contabilidad y empleo de facturas, justificantes y otros documentos falsos o falseados. han utilizado personas físicas, jurídicas o entidades interpuestas. han utilizado medios, modos o formas que indiquen una planificación del contrabando. se considera que tengo facilidad especial para la comisión de la infracción.

RD. cuando la infracción se cometa por medio o en beneficio, entre otros, de personal al servicio de la Administración aduanera... compañías de transporte internacional, agencias de aduanas, compañías transitarias y consignatarias: Medios fraudulentos o persona interpuesta o Anomalías sustanciales en la contabilidad y empleo de facturas, justificantes y otros documentos falsos o falseados. han utilizado personas físicas, jurídicas o entidades interpuestas. han utilizado medios, modos o formas que indiquen una planificación del contrabando. se considera que tengo facilidad especial para la comisión de la infracción.

 acordar e imponer sanciones consistentes en multa INCORRECTA. • Administradores de Aduanas e impuestos especiales. • Interventores de Territorio Franco. • Jefes de Dependencia de Aduanas e impuestos especiales. • Director del departamento de aduanas e impuestos especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. • Sección de Aduanas e Impuestos Especiales de la Delegación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en las provincias en las que NO exista Administración de Aduanas.

 acordar el cierre de establecimientos por las labores del tabaco. • Administradores de Aduanas e impuestos especiales. • Interventores de Territorio Franco. • Jefes de Dependencia de Aduanas e impuestos especiales. • Director del departamento de aduanas e impuestos especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. • Sección de Aduanas e Impuestos Especiales de la Delegación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en las provincias en las que NO exista Administración de Aduanas.

 para iniciar e instruir el procedimiento sancionador *iniciar* INCORRECTA. • Secciones de contrabando. • Interventores de Territorio Franco. • Sección de Aduanas e Impuestos Especiales de la Delegación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en las provincias en las que NO exista Administración de Aduanas. • Director del departamento de aduanas e impuestos especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

RD. Las sanciones por infracciones administrativas de contrabando se graduarán atendiendo en cada caso concreto a diversos criterios entre los que no está: El perjuicio causado a la Agencia Tributaria. La naturaleza de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto del contrabando. La reiteración. La utilización de medios fraudulentos o persona interpuesta. La resistencia, negativa u obstrucción a la acción investigadora. La comisión de la infracción por medio o en beneficio de personas, entidades u organizaciones.

Pueden los interesados, formular alegaciones?. Sí, pero con anterioridad al trámite de audiencia. Sí, en cualquier momento. Sí, en la fase de inicio del procedimiento. No.

Procedimiento sancionador se inicia. de oficio o a instancia de la persona interesada. de oficio. solo mediante denuncia. solo mediante denuncia o por orden del superior jerárquico.

Las denuncias por infracciones administrativas de contrabando se presentarán. Solo mediante escrito. Mediante comparecencia del denunciante. Por medios telemáticos. Mediante comparecencia o por escrito.

RD. La prescripción se aplicará---------------, sin necesidad de que se invoque o se excepcione por el sujeto infractor. de oficio. de oficio o a instancia de la persona interesada. a instancia del MF. a instancia de la persona agraviada.

RD. ¿Podrán acumularse expedientes por infracciones administrativas de contrabando?. Guarden conexión directa entre sí. Por iniciativa propia o a instancia de los interesados. Corresponda conocer a todos ellos, por razón del territorio en que se hayan descubierto, a la misma Administración de Aduanas.... Todas correctas.

RD. Qué plazo disponen para aportar alegaciones, documentos o informaciones. 15 días desde el día siguiente a la notificación. 30 días desde el día siguiente a la notificación. 20 días desde el día siguiente a la notificación. 10 días desde el día siguiente a la notificación.

RD. Cuando la resolución determine que no procede el comiso de alguno de los bienes o efectos intervenidos, pero se hubiera dispuesto a la venta anticipada de los mismos: El órgano competente para resolver entregará el dinero obtenido a quien acredite su propiedad. El órgano competente para resolver descontará el importe obtenido de las sanciones que se impongan a los sujetos infractores. Se indemnizará a las personas a quienes han sido aprehendidos. Se indemnizará a las personas a quien acredite su propiedad.

RD. El instructor, recabará datos e informaciones que sean relevantes... A tal efecto podrá solicitar de otros organismos. certificaciones, informes y dictámenes periciales. Informes, dictámenes periciales y evaluaciones. evaluaciones, dictámenes y certificaciones. dictámenes, informes y evaluaciones.

La resistencia, negativa u obsturcción será. delito. infracción administrativa de contrabando. delito si no se ha aplicado como criterio de graduación de la pena de contrabando. infracción administrativa de contrabando Delito si no se ha aplicado como criterio de graduación de la sanción de contrabando.

Transcurridos 30 días desde el vencimiento del plazo para dictar resolución, se procederá al archivo de las actuaciones. ¿Podrá iniciarse un nuevo procedimiento en este caso?. No podrá iniciarse. Sí, por resolución del órgano instructor. Sí, en tanto no haya prescrito la acción de la Administración. Sí, cuando aparezcan nuevos datos que así lo justifiquen.

REGLAMETNO. El cuerpo legal integrado por: el código… arancel aduanero común, la legislación. «legislación aduanera». «autoridades aduaneras». «controles aduaneros». «operador económico».

REGLAMETNO. administraciones de aduanas de los Estados miembros competentes para aplicar la legislación aduanera. «legislación aduanera». «autoridades aduaneras». «controles aduaneros». «operador económico».

REGLAMETNO. actos específicos efectuados por las autoridades aduaneras para garantizar el cumplimiento de la legislación aduanera. «legislación aduanera». «autoridades aduaneras». «controles aduaneros». «operador económico».

REGLAMETNO. una persona que, en el ejercicio de su actividad profesional, intervenga en actividades a las que se aplique la legislación aduanera. «persona». «autoridades aduaneras». «representante aduanero». «operador económico».

REGLAMETNO. detección sistemática de los riesgos, también aleatorios. «régimen aduanero». «formalidades aduaneras». «riesgo». «gestión de riesgos».

REGLAMETNO. acto por el que una persona expresa, en la forma y el modo establecidos, la voluntad de incluir las mercancías en un determinado régimen aduanero. «declaración sumaria de entrada». «declaración en aduana». «declaración de depósito temporal». «declaración de reexportación».

RD**Los establecimientos sanción de cierre serán aquéllos en los que se hayan efectuado -----------las operaciones de importación, exportación, producción, comercio, tenencia, circulación o rehabilitación de ------- objeto de la infracción y de los que los sujetos infractores sean titulares. --- - labores de tabaco. solo de manera parcial - labores de tabaco. solo totalmente - labores de tabaco. total o parcialmente - labores de tabaco.

RD. Criterios de graduación de las sanciones. Marca la incorrecta. Reiteración. resistencia, negativa u obstrucción. utilización de medios fraudulentos. comisión de la infracción por medio o en beneficio de personas, entidades u organizaciones. naturaleza de los bienes, mercancías, géneros. utilización de los mecanismos. Criterios de graduación se partirá de la sanción en su límite inferior. Los criterios de graduación son aplicables individualmente.

Sancionado más de 2 veces Procederá el cierre definitivo de los establecimientos. Cierre establecimientos, leve y muy graves 25 y 35 días. Cierre establecimientos, graves: entre 50 y 70 días. Cierre establecimientos, leve y graves 25 y 35 días. Cierre establecimientos, leve y graves: entre 50 y 70 días.

RD. La remisión del expediente a la jurisdicción competente. interrumpirá los plazos de prescripción. interrumpirá los plazos de prescripción si no dicta sentencia firme. no interrumpirá los plazos de prescripción. no interrumpirá los plazos de prescripción si no dicta sentencia firme.

RD. Si la autoridad judicial -------- , la Administración aduanera --------------. apreciara delito - no continuará el expediente. no apreciara delito - no continuará el expediente. apreciara delito - continuará el expediente. no apreciara delito - continuará el expediente.

RD. MARCA LA INCORRECTA. La sentencia condenatoria de la autoridad judicial excluirá la imposición de sanción por infracción administrativa de contrabando. Iniciado el procedimiento sancionador, si el infractor reconoce su responsabilidad: podrá resolverse con la imposición de la sanción que proceda, pudiendo omitirse las fases del procedimiento sancionador. Cuando la sanción tenga exclusivamente carácter pecuniario, el pago voluntario, en cualquier momento anterior a la resolución, permitirá igualmente la omisión de las fases del procedimiento sancionador, sin perjuicio de la posibilidad de interponer los recursos procedentes. Sanción de cierre de los establecimientos: Se realizará en distinto expediente que el instruido para la imposición de la sanción pecuniaria y, en su caso, el comiso de los bienes, efectos e instrumentos. Sanción de cierre de los establecimientos: El expediente será resuelto por el órgano competente para imponer la sanción de cierre.

RD. Quién puede inicar del procedimiento sancionador: INCORRECTA. órganos de la administración aduanera. GC de resguardo fiscal. Demás FCS. autoridades militares. autoridad judicial.

RD. Denuncia. INCORRECTA. mediante comparecencia o por escrito. Se considerará al denunciante interesado en la actuación administrativa. el órgano competente para la iniciación, con anterioridad a la iniciación del procedimiento, podrá realizar actuaciones previas con objeto de delimitar. denuncias deberán expresar: identidad persona que la presente; relato de hechos; fecha de su comisión; así como cualquier documento, declaración, prueba, etc. que permita la persecución de la infracción y, cuando sea posible, la identificación de los presuntos responsables.

RD. Las FCS y las autoridades militares podrán actuar cuando. INCORRECTA.  por razones de urgencia sean requeridas.  Cuando sorprendan a los infractores en el momento de cometer la infracción.  Cuando conozcan alguna infracción de contrabando y puedan realizar preventivamente la aprehensión de los bienes, mercancías, géneros o efectos, si no se hallan presentes las personas.  De oficio.

RD. Diligencias deberán enviarse al órgano competente para iniciar el procedimiento sancionador -------- siguientes al momento en que se formalicen. en 48 horas. en 24 horas. en 72 horas. en 12 horas.

RD. DILIGENCIAS. INCORRECTA. podrán ser de aprehensión o de descubrimiento. de aprehensión: cuando, en el momento de formalizarse, tenga lugar la aprehensión de los bienes, efectos o instrumentos - de descubrimiento: cuando no tenga lugar la aprehensión de los bienes, efectos e instrumentos. podrán extenderse con sujeción a un modelo preestablecido. Las diligencias se extenderán por triplicado. Una copia: al presunto infractor -. Otra copia quedará en poder de la persona o personas que hayan suscrito las diligencias. El ejemplar original se remitirá a la Administración de Aduanas e Impuestos Especiales, la Intervención de Territorio Franco, o la Sección de Aduanas e Impuestos Especiales. Diligencias tendrán el carácter de documento público y valor probatorio sin perjuicio de las pruebas...

 Las diligencias serán suscritas por los --------- en defecto de éstos o si no saben o no quieren firmar. aprehensores o descubridores y por los presuntos sujetos infractores - por 2 testigos, si los hubiese, haciendo constar esta circunstancia. aprehensores o descubridores y por los presuntos sujetos infractores - por 3 testigos, si los hubiese, haciendo constar esta circunstancia. por los presuntos sujetos infractores - por 2 testigos, si los hubiese, haciendo constar esta circunstancia. aprehensores o descubridores - por 2 testigos, si los hubiese, haciendo constar esta circunstancia.

RD. INCORRECTA. labores de tabaco: destrucción. peligrosa para la salud o seguridad pública o disminución importante de su valor: venta inmediata. objeto de abandono expreso: venta inmediata por subasta pública. peligrosa para la salud o seguridad pública o disminución importante de su valor: enajenados por adjudicación.

RD. El período de prueba podrá ser abierto por el órgano instructor...: con anterioridad al trámite de audiencia. tras la notificación de iniciación del procedimiento. en cualquier momento del procedimiento. una vez recibidas las alegaciones o transcurrido el plazo para aportar éstas.

RD. ¿podrá prorrogarse el plazo máximo para resolver un procedimiento por infracción de contrabando?. Sí, por un plazo de 6 meses improrrogables. Sí, por un plazo de 6 meses prorrogables. Sí, por un plazo de 3 meses improrrogables. Sí, por un plazo de 3 meses prorrogables.

REGLAMENTO. una persona expresa sacar del territorio aduanero de la Unión mercancías no pertenecientes a la Unión, excepción zona franca o en depósito temporal. «declaración de reexportación». «notificación de reexportación». «declaración de depósito temporal». **«declaración sumaria de salida».

REGLAMENTO. una persona expresa sacar del territorio aduanero de la Unión mercancías no pertenecientes a la Unión en régimen de zona franca o en depósito temporal. «declaración de reexportación». «notificación de reexportación». «declaración de depósito temporal». **«declaración sumaria de salida».

REGLAMENTO. «régimen aduanero. INCORRECTA. despacho a libre práctica;. regímenes especiales;. exportación. importación.

REGLAMENTO. el reembolso de un importe. «devolución». «condonación». «decisión». «deudor».

REGLAMENTO. La dispensa de la obligación de pagar un importe. «devolución». «condonación». «decisión». «deudor».

REGLAMENTO. Los operadores económicos establecidos en la Unión: se registrarán ante las. ante las autoridades aduaneras responsables del lugar en el que estén establecidos. ante las autoridades aduaneras responsables del lugar en el que presenten por primera vez una declaración o una solicitud de decisión. ante las autoridades aduaneras responsables de la sede en el que estén establecidos. ante las autoridades aduaneras responsables del lugar en el que presenten por segunda vez una declaración o una solicitud de decisión.

REGLAMENTO. Los operadores económicos no establecidos en la Unión: se registrarán ante. ante las autoridades aduaneras responsables del lugar en el que estén establecidos. ante las autoridades aduaneras responsables del lugar en el que presenten por primera vez una declaración o una solicitud de decisión. ante las autoridades aduaneras responsables de la sede en el que estén establecidos. ante las autoridades aduaneras responsables del lugar en el que presenten por segunda vez una declaración o una solicitud de decisión.

REGLAMENTO. Comunicación de información y protección de datos. INCORRECTA. datos Toda información obtenida por las autoridades aduaneras que sea confidencial estará protegida por el deber de secreto profesional. autoridades competentes no podrán difundir esa información sin el consentimiento expreso de la persona o autoridad que la haya facilitado. podrá difundirse sin ese consentimiento cuando las autoridades aduaneras estén obligadas o autorizadas a hacerlo así en el marco de un procedimiento judicial o en virtud de las disposiciones vigentes, especialmente en materia de protección de datos. NO podrá comunicarse a las autoridades aduaneras y otras situados fuera de la Unión por acuerdo internacional o de la legislación de la Unión en el ámbito de la política comercial común. Toda difusión o comunicación deberá garantizar un nivel adecuado de protección de datos.

REGLAMENTO. se considerará que actúa en su propio nombre y por cuenta propia. INCORRECTA. Quien omita declarar que está actuando como representante aduanero. declare estar actuando en tal condición sin poseer un poder de representación para ello. Quien declarare que está actuando como representante aduanero.

REGLAMENTO. actos específicos efectuados por las autoridades aduaneras para garantizar el cumplimiento de la legislación aduanera. «controles aduaneros». «vigilancia aduanera». «legislación aduanera». «declaración en aduanas».

REGLAMENTO. tareas desempeñadas generalmente por las autoridades aduaneras para garantizar el cumplimiento de la legislación aduanera. «controles aduaneros». «vigilancia aduanera». «legislación aduanera». «declaración en aduanas».

RD. Son competentes para iniciar e instruir el procedimiento sancionador, por las infracciones administrativas de contrabando, __________________ de la provincia en la que se haya descubierto la infracción. • Secciones de contrabando de las Administraciones de Adunas e impuestos especiales. • Director del Departamento de aduanas e impuestos especiales de la Agencia estatal de Administración Tributaria. • Director de Territorio Franco. • Jefes de Dependencia de Aduanas e impuestos especiales.

“Recinto aduanero”: todo lugar habilitado por los órganos competentes del _______________ Presentación en aduana de las mercancías no comunitarias (territorio español). mercancías comunitarias (Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla); sometimiento a vigilancia aduanera de mercancías comunitarias. Ministerio de Economía y Hacienda. Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales. servicios de las Delegaciones Especiales. Delegaciones de la Agencia Estatal.

“Autoridad aduanera”: INCORRECTA. el Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales. los servicios de las Delegaciones Especiales. Delegaciones de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Ministerio de Economía y Hacienda.

la salida de mercancías comprendido en el territorio aduanero de la UE con destino final al resto de dicho territorio aduanero. No se considerará exportación. Exportación. Expedición. Áreas exentas.

las zonas y depósitos francos y los depósitos aduaneros, así como, cualquier almacén, zona o ubicación en la que se depositen o almacenen mercancías no comunitarias en situación de depósito temporal a la espera de ser declaradas para un régimen aduanero. “Áreas exentas”. “Recinto aduanero”. No se considerará exportación. Introducción.

“Áreas exentas”: las zonas y depósitos francos y los depósitos aduaneros, así como, cualquier almacén, zona o ubicación en la que se depositen o almacenen mercancías _____________ en situación de depósito temporal a la espera de ser declaradas para un régimen aduanero. no comunitarias. comunitarias.

Géneros o efectos estancados”: artículos, productos o sustancias cuya producción, adquisición, distribución o cualquiera otra actividad concerniente a los mismos sea atribuida por ley al. Estado, con carácter de monopolio. Gobierno, con carácter de monopolio. Ministerio de Economía y Hacienda, con carácter de monopolio. Consejo de Ministros, con carácter de monopolio.

- Importen o exporten sin presentarlas en aduana u otro.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- Operaciones de comercio, tenencia o circulación de mercancías no comunitarias sin cumplir las disposiciones.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- Destinen al consumo las mercancías en tránsito con incumplimiento de la normativa.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- La ocultación o sustracción (equivaldrá a la no presentación);.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- sin cumplir los requisitos; incumplimiento de la normativa; datos o documentos falsos (naturaleza o destino último).  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- alegación de causa falsa o de cualquier otro modo ilícito, el **levante.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- Conduzcan en buque de porte menor que el permitido, salvo autorización;.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- Alijen o transborden de un buque clandestinamente cualquier clase de mercancías.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- Exporten o expidan bienes que integren el Patrimonio Histórico Español sin la autorización (o con autorización, pero haberla obtenido con datos o documentos falsos sobre naturaleza o destino).  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- Géneros estancados o prohibidos (sin cumplir los requisitos establecidos en las leyes).  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- Especímenes de fauna y flora silvestres (sin cumplir los requisitos legalmente establecidos).  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- comercio exterior de material de defensa; para aplicar la pena de muerte o infligir tortura.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- precursores de drogas sin las autorizaciones.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando.

- Contrabando a través de organización criminal.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros. Cometen, asimismo, delito de contrabando, con independencia del valor de los bienes.

Cometen, asimismo, delito de contrabando, - tabaco cuyo valor sea. igual o superior a 15.000 euros. igual o inferior a 15.000 euros. igual o superior a 18.000 euros. igual o inferior a 18.000 euros.

serán igualmente punibles por. imprudencia grave. imprudencia menos grave. imprudencia grave y menos grave. imprudencia leve.

 Delito de contrabando serán castigados: prisión de 1 a 5 años y multa. del tanto al séxtuplo del valor. multa proporcional del duplo al cuádruplo del valor. pena inferior en uno o dos grados. inferior en 1º grado.

 Persona jurídica castigada, En todos los casos, multa. del tanto al séxtuplo del valor. proporcional del duplo al cuádruplo del valor. pena inferior en uno o dos grados. inferior en 1º grado. **INFORMATIVO** prohibición de obtener subvenciones y ayudas públicas o clausura de locales o establecimientos: De 6 meses a 2 años.

**Para pena de multa y de la responsabilidad civil, los jueces y tribunales recabarán el auxilio de los servicios de la Administración Tributaria, que las exigirá por el procedimiento. administrativo de apremio. económico-administrativo. contencioso-administrativa. administrativo de alzada.

**Para pena de multa y de la responsabilidad civil, los jueces y tribunales recabarán el auxilio de los _______________, que las exigirá por el procedimiento administrativo de apremio. servicios de la Administración Tributaria. servicios del Ministerio de Hacienda. servicios de la Administración de aduanas. servicios de la Administración.

El Juez o Tribunal podrá acordar el comiso, aun cuando no se imponga pena por estar exenta de responsabilidad. si. no.

Hay algún caso en que los bienes, efectos o instrumentos puedan ser enajenados, sin esperar al pronunciamiento o firmeza?. si, hay algún caso. no, tiene siempre que autorizarlo la autoridad judicial. en todo caso.

En relación a las diligencias de aprehensión y de descubrimiento. INCORRECTA. Se extienden en un modelo preestablecido. deberán contener el lugar, día, hora, y circunstancias en que se efectuó el descubrimiento y, en su caso, aprehensión de bienes, efectos e instrumentos. Deberán contener el precepto o preceptos que se consideren infringidos. Se harán constar las manifestaciones de la persona o personas presuntamente responsables.

Real Decreto de represión del contrabando. La prescripción de una sanción se aplicará…: a) Mediante solicitud escrita realizada por el sujeto infractor. b) Siendo invocada por el sujeto infractor con el transcurso del plazo indicado. c) De oficio, sin necesidad de ser invocada por el sujeto infractor. d) Mediante instancia remitida por el sujeto infractor o su representante a la Delegación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

Real Decreto de represión del contrabando. La sentencia condenatoria de la autoridad judicial_________ la imposición de sanción por infracción administrativa de contrabando. Excluirá. Iniciará. contendrá. Limitará.

Ley Orgánica de represión del contrabando. Valoración de los bienes. A efectos de fijar el valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de contrabando, ¿qué fecha se tomará como referencia para dicha valoración?. La del descubrimiento del ilícito. La de aprehensión de los bienes, mercancías, géneros o efectos. La de realización del ilícito. La de aprehensión del autor del ilícito.

COMISO (SI o SI) Comiso en todo caso. Toda pena que se imponga por un delito de contrabando llevará si o si el comiso INCORRECTA. mercancías; materiales, instrumentos o maquinaria en todo caso. Las ganancias obtenidas en todo caso. medios de transporte en todo caso. Cuantos bienes y efectos hayan servido de instrumento en todo caso.

El Juez o Tribunal deberá ampliar el comiso de bienes, instrumentos y ganancias procedentes de actividades delictivas cometidas en. el marco de una organización o grupo criminal. sean drogas, estupefacientes ... sean tabaco. sean objeto de contrabando.

Art. 6 **Autoridad judicial podrá acordar que los bienes… se utilicen provisionalmente por. las fuerzas o servicios encargados de la persecución del contrabando (mientras se sustancia el proceso). vigilancia aduanera (mientras se sustancia el proceso). La Agencia Estatal de Administración Tributaria (mientras se sustancia el proceso). órganos encargados del recinto aduanero (mientras se sustancia el proceso).

Art. 7. Los que no sean enajenables quedarán adscritos a. las fuerzas o servicios encargados de la persecución del contrabando. vigilancia aduanera. La Agencia Estatal de Administración Tributaria. órganos encargados del recinto aduanero.

Para valorar el precio medio: se tomará. el mes natural. el día natural. la semana natural. el año natural.

Se clasifican: leves, graves y muy graves, según el valor de los bienes – **solo valor**  Leves. inferior a 37.500. inferior a 6.000 €. inferior a 1.000 €. inferior a 37.000.

Se clasifican: leves, graves y muy graves, según el valor de los bienes – **solo valor**  Graves. entre 37.500 a 112.500. entre 37.000 a 112.000. entre 37.500 a 112.000. entre 37.000 a 112.500.

Se clasifican: leves, graves y muy graves, según el valor de los bienes – **solo valor**  Muy Graves MUY GRAVES: rotura precintos (máquinas o cierre establecimientos) - realización actividades durante cierre... superior a 112.500. superior a 111.000. superior a 111.500. superior a 112.000.

 Cuando se trate de labores de Tabaco: cierre podrá ser. temporal o definitivo. cierre temporal o suspensión temporal. doble del importe o sanción adicional.

RD. Existe ocultación o sustracción dolosa INCORRECTA. mercancías se encuentran contenidas en dobles fondos. mercancías se encuentran contenidas en espacios disimulados. cualquier otra circunstancia que racionalmente suponga un ánimo de ocultación. todas son correcta.

Prescripción se aplicará. de oficio. de oficio o a instancia de parte. por denuncia. por solicitud del órgano superior.

RD. **Los establecimientos sanción de cierre serán aquéllos en los que se hayan efectuado _____________ las operaciones de importación, exportación, producción, comercio, tenencia, circulación o rehabilitación ___________ objeto de la infracción y de los que los sujetos infractores sean titulares. total o parcialmente - de labores de tabajo. totalmente - de labores de tabaco. total o parcialmente - objeto de contrabando. totalmente - objeto de contrabando.

**(Naturaleza bienes) operará como atenuante: cuando los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto del contrabando sean ________________________ , material de defensa o doble uso, bienes integrantes del Patrimonio Histórico Español, especímenes de fauna y flora silvestres y sus partes y productos de especies recogidas en el Convenio de Washington. de lícito comercio y no se trate de géneros prohibidos. de ilícito comercio y no se trate de géneros prohibidos. de lícito comercio y se trate de géneros prohibidos. de ilícito comercio y se trate de géneros prohibidos.

RD. La remisión del expediente a la jurisdicción competente. interrumpirá los plazos de prescripción. NO interrumpirá los plazos de prescripción.

RD. Si la autoridad judicial no apreciara delito, la Administración aduanera. continuará el expediente. no continuará el expediente. se abstendrá de seguir con el expediente.

Transcurridos 30 días desde el vencimiento del plazo sin que la resolución: se entenderá caducado y se procederá al archivo. En este caso se puede volver a abrir de nuevo el procedimiento. si. no. en ningún caso. en todo caso.

Si, no procediendo el comiso, el Comisionado para el Mercado de Tabacos o las compañías gestoras de los monopolios. se procederá a indemnizar a los interesados. entregará el dinero obtenido a quien acredite ser de su propiedad.

Los bienes, efectos e instrumentos decomisados _____________ se considerarán incluidos en régimen de depósito aduanero. no comunitarios. comunitarios.

98. Real Decreto de represión del contrabando. El instructor de un procedimiento solicitará, en todo caso del departamento de Aduanas Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria…: Indique la opción CORRECTA. a) Una peritación de las mercancías, bienes u objetos incautados o aprehendidos. b) Un informe sobre la normativa a aplicar para la infracción administrativa a que se refiere el procedimiento. c) El depósito o asignación de las mercancías, bienes u objetos incautados o aprehendidos. d) Antecedentes de los inculpados sobre sanciones por infracciones administrativas de contrabando.

16º 99. Código aduanero de la Unión. Las autoridades aduaneras concederán una autorización con efecto retroactivo cuando la solicitud se refiera a la renovación de una autorización relativa al mismo tipo de operación y mercancías, y que dicha solicitud se presente en el plazo de ________ después de haber expirado la autorización original. a) 3 años. b) 2 años. c) 4 años. d) 1 año.

16º 100. Código aduanero de la Unión. La circulación de mercancías de la Unión entre dos puntos del territorio aduanero de la Unión pasando por un país o territorio no perteneciente a dicho territorio aduanero podrá efectuarse, sin que su estatuto aduanero se modifique, de conformidad con el Convenio de Estambul cuando se trate de…: a) Un destino especial. b) Circulación de tránsito. c) Importación temporal. d) Perfeccionamiento activo.

2º 99. Código aduanero de la Unión. Cuando las mercancías para las que se haya presentado una declaración sumaria de salida no salgan del territorio aduanero de la Unión, las autoridades aduaneras invalidarán dicha declaración en un plazo de ________ días a partir de la presentación de la declaración. 150. 180. 200. 210.

100. Código aduanero de la Unión. Estarán exentos de pago de derechos de importación, cuando se despachen a libre práctica...: Indique la opción INCORRECTA. a) Los productos de pesca extraídos de las aguas territoriales de un país o territorio con el que la Unión mantenga un acuerdo de cooperación pesquera. b) Los productos de pesca extraídos de un territorio situado fuera del territorio aduanero de la Unión por buques exclusivamente matriculados en un Estado miembro. c) Los productos de pesca extraídos de un territorio situado fuera del territorio aduanero de la Unión por buques exclusivamente registrados en un Estado miembro. d) Los productos extraídos de las aguas de un país o territorio de la Unión extraídos por un buque que enarbole pabellón de otro estado o territorio aduanero de la Unión.

5º 99. Real Decreto de represión del contrabando. Si como consecuencia de la instrucción del procedimiento resultase modificada la posible calificación de los hechos, se comunicará al presunto infractor…: a) A la mayor brevedad posible. b) Antes del trámite de audiencia. c) En la notificación del trámite de audiencia. d) En el período de alegaciones.

18º 95. Ley Orgánica de represión del contrabando. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre el comiso de bienes, efectos e instrumentos del contrabando es correcta?. b) Se procederá al comiso de los bienes, efectos e instrumentos del contrabando aunque éstos sean de lícito comercio, salvo que sean propiedad o hayan sido adquiridos por un tercero de buena fe. c) No se procederá al comiso de los bienes, efectos e instrumentos del contrabando cuando éstos sean de lícito comercio y sean propiedad o hayan sido adquiridos por un tercero de buena fe.

18º 98. Ley Orgánica de represión del contrabando. Definiciones. Una zona, almacén o ubicación en la que se depositen o almacenen mercancías no comunitarias en situación de depósito temporal a la espera de ser declaradas para un régimen aduanero es…: a) Un recinto aduanero. b) Un área exenta. c) Un territorio franco. d) Una zona franca.

18º 99. Código aduanero de la Unión. Definiciones. La obligación de una persona de pagar el importe de los derechos de importación o de exportación aplicables a mercancías específicas con arreglo a la legislación aduanera vigente es definida en el código aduanero de la Unión como…: a) Derechos de importación o exportación. b) Deuda aduanera. c) Presentación en aduana. d) Declaración en aduana.

20º 96. Ley Orgánica de represión del contrabando. Cualquier mercancía para la que, con ocasión de la importación o exportación, se exija el cumplimiento de cualquier requisito de naturaleza NO tributaria, como, por ejemplo, autorizaciones, licencias, permisos, homologaciones u obligaciones de etiquetado o circulación, está definida en la ley Orgánica de represión del contrabando como…: a) Productos y tecnologías de doble uso. b) Géneros prohibidos. c) Mercancía sujeta a medidas de política comercial. d) Mercancías no comunitarias.

20º 98. Real Decreto de represión del contrabando. Audiencia. Concluidas las actuaciones y ________, se dará audiencia a los interesados, notificándoles la puesta de manifiesto del expediente. Por un periodo no inferior a 10 días ni superior a 30 días. Antes de elevar el procedimiento al órgano encargado de su resolución. Antes del periodo de alegaciones y de prueba. Con carácter previo a la redacción de la propuesta de resolución.

20º 99. Código aduanero de la Unión. Las mercancías que vayan a salir del territorio aduanero de la Unión serán presentadas en aduana, _____________ por una de las siguientes personas…: a) En el momento de la salida. b) En el momento en que se presente la declaración previa de salida. c) Una vez realizado el análisis de riesgo. d) Una vez pagadas los impuestos y tasas correspondientes.

21º Ley Orgánica de represión del contrabando ¿Cuándo se considera leve una infracción administrativa de contrabando de tabaco?. Cuando el valor es inferior a 1.000 euros. Cuando el valor es inferior a 6.000 euros. Cuando el valor es igual o inferior a 6.000 euros. Cuando el valor es inferior a 37.500 euros.

21º 97. Real Decreto de represión del contrabando. Sanciones. Una infracción administrativa de contrabando relativa a labores de tabaco que consiste en el cierre de un establecimiento por un período de 10 meses, será una sanción…: Leve. Grave. Muy grave.

Sanciones. Una infracción administrativa de contrabando relativa a labores de tabaco que consiste en el cierre de un establecimiento por un período de 2 meses, será una sanción…: Leve. Grave. Muy grave.

Sanciones. Una infracción administrativa de contrabando relativa a labores de tabaco que consiste en el cierre de un establecimiento por un período de 7 meses, será una sanción…: Leve. Grave. Muy grave.

100. Código aduanero de la Unión. La declaración sumaria de salida deberá presentarla…: La persona que saque las mercancías del territorio aduanero de la Unión. La persona en cuyo nombre o por cuya cuenta actúe la persona que saque las mercancías del territorio aduanero de la Unión. El destinatario de las mercancías siempre que éste comunique inmediatamente a la aduana de salida o ponga a su disposición por vía electrónica los datos necesarios. El transportista.

22º 99. Código aduanero de la Unión. Según este código, cuando un representante aduanero actúa en su propio nombre pero por cuenta de otra persona hablamos de una representación…: Directa. Indirecta.

22º 100. Código aduanero de la Unión. Al incluirse las mercancías sujetas a derechos de exportación en el régimen de exportación o en el régimen de ________ nacerá una deuda aduanera de exportación…: Exportación temporal. Perfeccionamiento pasivo. Tránsito externo. Perfeccionamiento activo.

22º 98. Código aduanero de la Unión. Los Estados miembros cooperarán con _________________ en el desarrollo, mantenimiento y utilización de sistemas electrónicos para el intercambio de información entre autoridades aduaneras y con la Comisión y el almacenamiento de dicha información. Las autoridades aduaneras. Los operadores económicos. La Comisión. Las autoridades que intervengan en el comercio internacional de mercancías.

27º 79. Ley Orgánica de represión del contrabando. Cual de los siguientes NO es considerado Autoridad aduanera en el artículo 1 apartado 5 de la ley Orgánica de represión del contrabando...: El departamento de Aduanas e Impuestos Especiales. Los interventores de Territorio Franco. Los servicios de las Delegaciones Especiales. las delegaciones de la Agencia Estatal de Administración Tributaria encargados del control aduanero.

81. Código aduanero de la Unión. El régimen de destinos especiales incluye…: tránsito interno y el tránsito externo. depósito aduanero y las zonas francas. importación temporal y el destino final. perfeccionamiento activo y el perfeccionamiento pasivo.

81. Código aduanero de la Unión. El régimen de tránsito incluye…: tránsito interno y el tránsito externo. depósito aduanero y las zonas francas. importación temporal y el destino final. perfeccionamiento activo y el perfeccionamiento pasivo.

81. Código aduanero de la Unión. El régimen el perfeccionamiento incluye…: tránsito interno y el tránsito externo. depósito aduanero y las zonas francas. importación temporal y el destino final. perfeccionamiento activo y el perfeccionamiento pasivo.

81. Código aduanero de la Unión. El régimen el depósito incluye…: tránsito interno y el tránsito externo. depósito aduanero y las zonas francas. importación temporal y el destino final. perfeccionamiento activo y el perfeccionamiento pasivo.

 Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros INCORRECTA. - Exporten o expidan bienes que integren el Patrimonio Histórico Español sin la autorización. - Exporten o expidan bienes que integren el Patrimonio Histórico Español con la autorización, pero haberla obtenido con datos o documentos falsos sobre naturaleza o destino. la dos correctas. las dos incorrectas.

 La conspiración y la proposición se castiga. pena inferior en uno o dos grados. pena inferior en un grado. prisión de 1 a 5 años y multa del tanto al séxtuplo del valor. multa proporcional del duplo al cuádruplo del valor.

 Comisión imprudente. pena inferior en uno o dos grados. pena inferior en un grado. prisión de 1 a 5 años y multa del tanto al séxtuplo del valor. multa proporcional del duplo al cuádruplo del valor.

serán igualmente punibles. por imprudencia grave. por imprudencia menos grave. por imprudencia leve. por imprudencia leve y menos grave.

7. ENAJENACIÓN ANTICIPADA Enajenación será ordenada por la autoridad judicial. Se procederá a la valoración. cuando ésta no estuviere practicada. cuando ésta estuviere practicada. cuando sean de lícito comercio. cuando sean de ilícito comercio.

Quién puede cometer una infracción administrativa de contrabando *importante es infracción **cuando conductas no constituyan delito**. personas físicas que lleven acciones u omisiones de forma dolosa o cualquier grado de negligencia. personas jurídicas que lleven acciones u omisiones de forma dolosa o cualquier grado de negligencia. entidades que lleven acciones u omisiones de forma dolosa o cualquier grado de negligencia. todas correctas.

Consideración de infracción administrativa de contrabando la resistencia, negativa u obstrucción cuando. no se apliquen como criterio de graduación de la sanción de contrabando. se apliquen como criterio de graduación de la sanción de contrabando.

Cuando es por cierre de establecimiento o suspensión del ejercicio de la actividad: • Graves. entre 7 días y 6 meses. entre 6 meses y 1 día y 12 meses. entre 12 meses y 1 día y 24 meses.

Cuando es por cierre de establecimiento o suspensión del ejercicio de la actividad: • Muy Graves. entre 7 días y 6 meses. entre 6 meses y 1 día y 12 meses. entre 12 meses y 1 día y 24 meses.

 Las infracciones prescriben de la Ley Orgánica 12/1995 de 12 de diciembre, de represión del contrabando. 4 años desde el día de su comisión. 4 años desde el día siguiente a aquel en que adquiera firmeza la resolución por la que se impone la sanción. 5 años desde el día siguiente a aquel en que adquiera firmeza la resolución por la que se impone la sanción. 5 años desde el día de su comisión.

 Las sanciones prescriben de la Ley Orgánica 12/1995 de 12 de diciembre, de represión del contrabando. 4 años desde el día de su comisión. 4 años desde el día siguiente a aquel en que adquiera firmeza la resolución por la que se impone la sanción. 5 años desde el día siguiente a aquel en que adquiera firmeza la resolución por la que se impone la sanción. 5 años desde el día de su comisión.

Constituye resistencia, obstrucción, excusa o negativa las siguientes conductas de la persona investigada. Indique la opción INCORRECTA. No facilitar el examen de la documentación justificativa de los bienes, mercancías, géneros o efectos y las actividades objeto de la investigación de contrabando. Aportar documentación o datos falsos cuando sean éstos requeridos. No atender algún requerimiento debidamente notificado. Negar o impedir indebidamente la entrada o permanencia en fincas o locales a las autoridades, funcionarios o fuerzas.

Cuando el objeto del contrabando sean drogas tóxicas, estupefacientes, sustancias psicotrópicas. con independencia del valor de los bienes.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 50.000 euros.  Cometen delito de contrabando sea igual o superior a 150.000 euros.

Realizar operaciones de comercio, tenencia o circulación de mercancías no comunitarias de lícito comercio, sin cumplir los requisitos legalmente establecidos para acreditar su lícita importación, supone...: Un delito de contrabando. Una infracción administrativa de contrabando. Que podrán incurrir en una infracción administrativa de contrabando, dependiendo de la cuantía.

La resistencia, negativa u obstrucción será…: Una infracción administrativa de contrabando. Infracción administrativa de contrabando si no se ha aplicado como criterio de graduación de la sanción de contrabando.

En relación a la audiencia de los interesados, indique la opción INCORRECTA…: Se dará audiencia a los interesados concluidos los períodos de alegaciones y de prueba. Se notifica a los interesados la puesta de manifiesto del expediente. Siempre se realiza con carácter previo a la resolución. Tras poner de manifiesto el expediente, se conceden a los interesados 10 días para que formulen alegaciones y presenten documentos.

Las aprehensiones de especímenes de fauna y flora silvestres de especies recogidas en el Convenio de Washington se comunicarán…: Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales. Secciones de contrabando de las Administraciones de Aduanas e Impuestos Especiales. Directores de Territorio Franco. Director de la Mesa de Coordinación de Adjudicaciones.

Reiteración. las sanciones graves se incrementarán, en caso de sanción de cierre de establecimiento por infracción relativa a labores de tabaco…: Entre 20 y 30 días. Entre 25 y 35 días. Entre 35 y 50 días. Entre 50 y 70 días.

Reiteración. En lo que respecta a las infracciones relativas a labores del tabaco los porcentajes y días de incremento de las sanciones serán los siguientes: Sanción de cierre de los establecimientos por infracción grave. Entre 20 y 30 días. Entre 25 y 35 días. Entre 35 y 50 días. Entre 50 y 70 días.

Ley Orgánica de represión del contrabando. Serán competentes para conocer de las infracciones de contrabando los órganos ________, en la forma en que se disponga reglamentariamente. Ministerio de Hacienda y Función Pública. Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales. Administración aduanera Agencia Estatal de Administración Tributaria. Adscritos a la Fiscalía.

La moneda metálica, los billetes de banco y los cheques bancarios al portador denominados en moneda nacional o en cualquier otra moneda, y cualquier medio físico, incluidos los electrónicos, concebido para ser utilizado como medio de pago se considerarán como mercancías…: Cuando se oculten entre otras mercancías presentadas ante la aduana. En todo caso. No se consideran mercancías. Cuando estén destinados al comercio.

¿En cuál de los siguientes supuestos se comete delito de contrabando cuando el objeto del mismo sea un bien estancado o prohibido y su importe sea inferior a 50.000 euros?. En caso de operaciones de importación, exportación, comercio, tenencia o circulación de objetos estancados o prohibidos el delito se consuma independientemente del valor de éstos. Cuando el objeto estancado sea una labor de tabaco por importe inferior a 15.000 euros. Cuando el contrabando se realice a través de una organización. Lo descrito en las opciones b) o c).

SIMULACRO GENERAL Nº1 10 DE JULIO DE 2023 CEI 57.- Ley Orgánica de represión del contrabando. Artículo 5. Con excepción de los bienes de lícito comercio decomisados por delito de contrabando de drogas tóxicas, estupefacientes y sustancias psicotrópicas, o de precursores de las mismas, los bienes de lícito comercio serán enajenados por: a) La Agencia Estatal de Administración Tributaria. b) La Mesa de Coordinación de Adjudicaciones. c) La Oficina de Recuperación y Gestión de Activos. d) El Instituto de Reparto.

SIMULACRO GENERAL Nº1 10 DE JULIO DE 2023 CEI 59.- Reglamento (UE) por el que se establece el código aduanero de la Unión. Artículo 5. Definiciones. A los efectos del presente código, el acto por el que las autoridades aduaneras pongan las mercancías a disposición de los fines concretos del régimen aduanero en el que se hayan incluido se entenderá por: a) Declaración de depósito temporal. b) Declaración sumaria de salida. c) Levante de las mercancías. d) Despacho a libre práctica.