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¿CUÁL DE LAS SIGUIENTES AFIRMACIONES DESCRIBE MEJOR LA DIFERENCIA ENTRE EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA Y EL PRESUPUESTO DE EXPOTACIÓN?. EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA SE ELABORA CON CRITERIO DE DEVENGO,MIENTRAS QUE EL DE EXPLOTACIÓN SE BASA EN COBROS Y PAGOS. EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA SE CENTRA EN COBROS Y PAGOS FUTUROS, MIENTRAS QUE EL DE EXPLOTACIÓN SE CENTRA EN INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS. AMBOS PRESUPUESTOS TIENEN LA MISMA FINALIDAD, PERO EL DE TESORERÍA SOLO SE USA PARA INVERSIONES. EL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN SE CENTRA EN COBROS Y PAGOS FUTUROS, MIENTRAS QU EL PRESUPUESTO DE TESOERÍA SE BASA EN INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS.

¿QUÉ OBJETIVO ES PROPIO DEL CASH MANAGEMENT?. MAXIMIZAR EL BENEFICIO CONTABLE MEDIANTE EL CRITERIO DEDEVENGO. GARANTIZAR LIQUIDEZ SUFICIENTE AL MENOR COSTE POSIBLE. REGISTRAR SOLO LOS COBROS POR VENTAS A CRÉDITO. SUSTIUIR EL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN.

¿QUÉ SITUACIÓN REFLEJA MEJOR UN CASH-MANAGEMENT EFICAZ?. MANTENER SALDOS OCIOSOS ELEVADOS PARA EVITAR RIESGOS. REDUCIR EL CICLO DE COBRO Y CONTROLAR LAS DESVIACIONES DE TESORERÍA. PRIORIZAR EL BENEFICIO CONTABLE SOBRE LA LIQUIDEZ INMEDIATA. FINANCIAR SIEMPRE LOS PAGOS CON CRÉDITO A C/P.

¿QUÉ FUNCIÓN CORRESPONDE AL CREDIT MANAGER?. ELABORAR EL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. ANALIZAR LA SOLVENCIA DE LOS CLIENTES. REGISTRAR ÚNICAMENTE CIBROS AL CONTADO. CALCULAR EL BENEFICIO CONTABLE ANUAL.

¿QUÉ VENTAJA APORTA EL CASH-PÒOLING?. AUMENTA EL SALDO OCIOSO DE CADA CUENTA. CENTRALIZA LA LIQUIDEZ Y REDUCE COSTES FINANCIEROS. SUSTITUYE LOS PAGOS A PROVEEDORES POR COBROS ANTICIPADOS. ELIMINA LA NECESIDAD DE PREVISIONES DE TESORERÍA.

¿QUÉ CARACTERIZA MEJOR UNA INVERSIÓN DE EXCEDENTES D ETESORERÍA?. LARGO PLAZO Y ALTA RENTABILIDAD, AUNQUE CON POCA LIQUIDEZ. CORTO PLAZO, ALTA LIQUIDEZ Y BAJO RIESGO. CORTO PLAZO, BAJO RIESGO Y RENABILIDAD GARANTIZADA. LARGO PLAZO, BAJO RIESGO Y RECUPERACIÓN INMEDIATA.

¿QUÉ CAUSA UNA DESVIACIÓN EN COBROS?. AMORTIZACIONES ANTICIPADAS. FACTURAS RECHAZADAS. DEPÓSITOS A C/P. CASH-POOLING FÍSICO.

¿CUÁL ES LA FUNCIÓN TÉCNICA PRIMORDIAL DE LA HOJA DE CAJA EN EL PROCESO DE CONTROL INTERNO?. SUSTITUIR EL REGISTRO DE EXTRACTOS BANCARIOS EN EMPRESAS DE GRAN TAMAÑO. FACILITAR LA CONCILIACIÓN ENTRE LOS MOVIMIENTOS FÍSICOS REALES Y LOS REGISTROS CONTABLES. AUTOMATIZAR LA PLANIFICACIÓN FINANCIERA A L/P DE LA TESORERÍA. ELIMINAR LA NECESIDAD DE AUDITORÍAS EXTERNAS MEDIANTE EL CONTROL DIARIO.

¿CUÁL ES LA DIFERENCIA TÉCNICA FUNDAMENTALENTRE UN PRESUPUESTO DE TESORERÍA Y UNA HOJA DE CAJA?. A LA HOJA DE CAJA INCLUYE EQUIVALENTES DE EFECTIVO Y EL PRESUPUESTO NO. EL PRESUPUESTO ES DE CARÁCTER PROSPECTIVO Y LA HOJA DE CAJA ES DE CARACTER HISTÓRICO. EL PRESUPUESTO REGISTRA MOVIMIENTOS REALES Y LA HOJA DE CAJA MOVIMIENTOS PREVISTOS. LA HOJA DE CAJA REQUIERE UN SOFTWARE DE GESTIÓN Y EL PRESUPUESTO PUEDE SER MANUAL.

EN LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA, ¿CUÁL DE LOS SIGUIENTES ELEMENTOS DEBE EXCLUIRSE DEL CÁLCULO PARA DETERMINAR EL FLUJO NETO DEL PERÍODO?. LA AMORTIZACIÓN TÉCNICA DEL INMOVILIZADO. EL PAGO DE LA CUOTA DE AMORTIZACIÓN DE UN PRÉSTAMO. LAS LIQUIDACIONES DE IMPUESTOS EN FECHAS FIJAS. EL ABONO DE NÓMINAS Y COSTES LABORALES.