Unitats 3,4 i 5 de Tresoreria

El presupuesto de tesorería se elabora teniendo en cuenta: Los cobros y pagos realizados. Los cobros y pagos previstos. Las ventas y compras realizadas. Las ventas y compras previstas.

En el supuesto en que la empresa presente excedentes de tesorería previsibles, las decisiones de inversión se tomarán teniendo en cuenta: La solvencia del emisor. La liquidez y vencimiento del título. La rentabilidad y el riesgo de la inversión. Todas son correctas.

La previsión de tesorería que se refiere a previsiones de más de un año, se denomina: Previsiones. Presupuesto de tesorería. Planificación de tesorería. No existen previsiones de tesorería de más de un año.

En la elaboración del presupuesto de tesorería, para conocer los flujos de salida estimados por pago de salarios debemos conocer: El incremento del salario mínimo. Al menos el incremento del IPC y los datos del año anterior. No será necesario conocer posibles aumentos o disminuciones de plantilla. Todas son correctas.

En el presupuesto de tesorería, si liquidamos el IVA trimestralmente y el resultado de nuestra liquidación es siempre a pagar: En los meses de enero, abril, julio y octubre incluiremos la previsión de pagos por este concepto. En los meses de marzo, junio, octubre y diciembre incluiremos la previsión de pagos por este concepto. En el mes de abril incluiremos la previsión de pagos por este concepto. La previsión de pagos por IVA no se recoge en el presupuesto de tesorería.

Las desviaciones de presupuesto de tesorería que se obtienen por comparación entre el presupuesto y la realidad, se denominan: Desviaciones correctivas. Desviaciones complementarias. Desviaciones presupuestarias. Desviaciones fácticas.

Las previsiones de tesorería de más de un año se denominan: Previsiones simples. Planificación de tesorería. Presupuesto de tesorería. Todas son correctas.

¿Qué operación no se anota en el libro de caja como una salida?. El cobro a un cliente. El pago a un proveedor. La retirada de fondos sin justificante. Todas las operaciones son salidas de caja.

El libro de bancos: Es un libro que forma parte de las cuentas anuales. Es un libro auxiliar, no obligatorio. Es un libro auxiliar obligatorio. Es un registro de carácter fiscal.

En la conciliación bancaria: El punteo de operaciones se realiza después del anàlisis de las diferencias. El punteo de las operaciones se realiza antes del análisis y después de la comprobación de las diferencias. El punteo de las operaciones se realiza antes del análisis y la comprobación de las diferencias. El punteo de operaciones no se realiza.

La falta de liquidez significa que: Hay una deuda. No se puede afrontar las deutas, y ha habido fallida. No tiene efectivo para afrontar los pagos.

Señala la fórmula correcta para el cálculo del interés simple, siendo la capitalización anual: Cf= Co (i+1*n). Co= Cf(1 + i * n). Cf= Co (1+i*n). Cf= Co (1 + i) n.

Si en un producto financiero se aplica la capitalización compuesta: No se generan intereses. Se generan intereses de los intereses e intereses del capital. Solo se generan intereses del capital. Solo se generan intereses de los intereses.

En la fórmula del interés compuesto, si la capitalización es anual, i es: El tipo de interés anual. El tipo de interés diario. El tipo de interés trimestral. El tipo de interés semestral.

En el descuento, el importe que ingresa la entidad financiera será: El nominal del efecto. El nominal del efecto menos comisiones. El nominal del efecto incrementado con intereses. El nominal del efecto menos intereses y comisiones.

El servicio de caja que la entidad nos presta por una cuenta corriente, incluye: Ingresos en efectivo. Pagar cheques. Domiciliar recibos. Todas son correctas.

¿Cómo se calcula el saldo medio no dispuesto para el cálculo de la comissión por disponibilidad de cuenta de crédito?. Saldo medio no dispuesto = límite de crédito - saldo diario dispuesto. Saldo medio no dispuesto = límite de crédito + saldo medio dispuesto. Saldo medio no dispuesto = límite de crédito - saldo medio dispuesto. Saldo medio no dispuesto = límite de crédito + saldo diario dispuesto.

Si ingresamos un cheque en nuestra cuenta que es abonado transcurridos 4 días desde que se ingresó, y, por este motivo, se ha producido un descubierto en nuestra cuenta: Estamos obligados a abonar los intereses por descubierto. Estamos obligados a abonar los intereses por descubierto y comisiones. No estamos obligados a abonar comisiones por descubierto, si éste se ha generado por motivos ajenos a nuestra voluntad. Ninguna es correcta.

¿Qué es la T.A.E?. Es un indicador en forma de tanto por ciento que indica la rendabilidad efectiva de un depósito, ya que tiene en cuenta intereses, comisiones y gastos. Es un indicador en forma de tanto por ciento que indica la rendabilidad de un dipósito, pero no tienen en cuenta las comisiones. Es un indicador en forma de tanto por ciento que indica la rendabilidad de un depósito, ya que tienen en cuenta intereses y gastos. Es un indicador en forma de tanto por ciento que indica el interés de un depósito.

La comissión que compensa a la entidad por servicios de cargo y abono adicionales a los cubiertos por la comissión de mantenimiento, se denomina: Comisión por retirada de efectivo. Comisión de abono. Comisión de administración. No se pueden cobrar comisiones adicionales a la comisión de mantenimiento.

¿Qué clase de depósitos bancarios suelen tener una remuneración mayor?. Los que tengan un plazo de vencimiento superior. Los que tengan un plazo de vencimiento superior y un compromiso de no utilización. Los que tengan un plazo de vencimiento menor. Los que tengan un plazo de vencimiento mayor y carezcan de compromiso de no utilización.

Los excesos de la liquidación: Es bueno por la empresa. Es conveniente evitarlo mediante las inversiones opotunas. Aparece cuando hemos vendido muchas mercancías.

Són componentes del presupuesto de tesorería: Los cobros. Los pagos. Todas son ciertas.

Són instrumentos de cobro: Las transferencias. El cheque. Todas son ciertas.

Són pagos: Los suministros. Las vendas. Todas son correctas.

El dèficit: Falta efectivo. Exceso efectivo. Ninguna es correcta.

El interés simple los intereses se calculan sobre: Sobre el capital acumulado en cada periodo. Sobre el capital inicial. Según la conveniencia del deutor.

El descuento comercial permite: Avanzar el cobro o pago sin haber de esperar al vencimiento. Obtener recursos financieros sin haber de esperar el vencimiento. Todas son certas.

L'arqueo de caja: Es un procedimiento para comprobar la autenticidad del saldo que arroja el libro de caja y el recuento físico de los billetes, monedas y cheques. Es el recuento de billetes en la caja. Es lo que entra en caja para comprobar los pagos del dia.

El libro de caja: Registra gastos pagos ingresos. Registra cobros y pago. Registra deutas con proveedores.

El llibro de registro a bancos: Registra gastos y ingresos. Registra cobros y pagos efectuados en la cuenta bancaria. Registra deutas con clientes y proveedores.

¿Cuál es el modelo del resumen anual del IRPF?. Modelo 100. Modelo 115. Modelo 303.

¿Cuál es el modelo del IRPF?. Modelo 100. Modelo 115. Modelo 390.

En el presupuesto de tesorería: la previsión es de: Un período de un año con detalle mensual. Un período de medio año con detalle mensual. Un período de tres meses con detalle mensual.

¿A quién corresponde demostrar que una operación de pago ya ejecutada había sido autorizada?. Al proveedor de servicios de pago de ordenante. Al ordenante. Al beneficiario. Al proveedor de servicios de pago del beneficiario.

Un documento emitido por medios informáticos por una Administración: Carece de la eficacia del documento original. Para que tenga la misma eficacia que un documento original, debe quedar garantizada su autenticidad, integridad y conservación, y en su caso, la recepción por el interesado. Tiene siempre la misma eficacia que un documento original. Para que tenga la misma eficacia que un documento original debe ser cotejado por un notario.

Las declaraciones y autoliquidaciones tributarias, cuyo resultado ser a pagar (señala la afirmación incorrecta): Se puede presentar en las entidades de crédito que actúan como entidades colaboradoras. Se puede presentar telemáticamente a través de Internet. Se puede presentar por correo certificado. Todas son correctas.

Una liquidación tributaria podrá ser presentada por vía telemática: Aunque no se disponga de número de identificación físcal. Si está confeccionada por un programa que genera un fichero con formato distinto al que genera los programas de ayuda de la Agencia Tributaria. Aunque no se disponga de certificado electrónico. Ninguna es Correcta.

¿Qué empresa no está obligada a la remisión electrónica de documentos a la Seguridad Social por el Sistema RED?. Una empresa de 5 trabajadores que se encuadra en el régimen general. Una empresa de 10 trabajadores que se encuadra en el régimen especial de los trabajadores del mar. Una empresa de 3 trabajadores que se encuadra en el régimen especial agrario. Todas están obligadas a la remisión electrónica de documentos.

Las cuotas a la Seguridad Social se ingresan: Mensualmente, durante el mes siguiente a su devengo. Mensualmente, en el mes de su devengo. Trimestralmente, durante el trimestre siguiente a su devengo. Anualmente.

El plazo para la presentación de la declaración de IVA correspondiente el tercer trimestre del ejercicio 20XX, se presentará: Del 1 al 20 del mes de octubre de 20XX. Del 1 al 20 del mes de septiembre de 20XX. Del 1 al 20 del mes de enero de 20XX+1. Del 1 al 20 del mes de octubre de 20XX +1.

El pago de las deudas y sanciones tributarias podrá hacerse, con los requisitos y condiciones que para cada uno de ellos se establecen y siguiendo los procedimientos que se dispongan en cada caso: Mediante cheque. Mediante domiciliación bancaria. Mediante tarjeta de crédito. Todas son correctas.

Los requisitos técnicos básicos para la incorporación al Sistema RED son: Contar con el programa Windows Vista. Contar con el programa Explorer. Contar con el programa Excel. Ninguna es correcta.

El ataque a sistemas informáticos consistentes en solicitar al cliente de una entidad de crédito que visite una página web falsa y en hacerle creer que se encuentra en la página web. Pharming. Logging. Phishing. Sniffers.

Para cumplir su objetivo, ¿qué tipo de actuaciones supervisoras realiza el Banco de España?. El seguimiento y análisi a distancia. Las vistas de inspección. El seguimiento continuado in situ. Todas son correctas.

¿Quién tiene la consideración de promotor de un plan de pensiones?. La persona que realiza las aportaciones al plan de pensiones. La persona en cuyo interés se crea el plan de pensiones. La entidad que insta su creación y participa en su desenvolvimiento. Ninguna es correcta.

En el contrato por el cual el banco previa deducción del interés, anticipa al cliente el importe de crédito contra un tercero, todavía no vencido, mediante la cesión del crédito, salvo buen fin, se denomina: Préstamo. Descuento. Confirming. Leasing.

Un cheque nominativo a favor de la empresa Cersa, S.A que contiene la cláusula "no a la "orden. Es transmisible por medio de endoso. No es transmisible. No es transmisible más que en la forma y con los efectos de una cesión ordinaria. Ninguna es correcta.

La persona a la que se transmite la lletra se denomina: Endosante. Endosatario. Avalista. Tomador.

Un pagaré cuya fecha de vencimiento aparezca en blanco, será pagadero. A la vista. A los 20 dies de su emisión. En la fecha de su emisión. Si el pagaré carece de fecha de vencimiento, no se considera pagaré.

Un recibo domiciliario cuyo cargo había sido aceptado de forma genérica por el ordanante podra ser devuelto: En el plazo máximo de 15 días. En el plazo máximo de 10 días. En el plazo máximo de 8 semanas. No podrá ser devuelto.

En el recibo domiciliario de la empresa Velsa S.L cargado a la empresa Cers,S.A a través del Banco Central en la cuenta que Cers, S.A, tiene abierta en Caja Sevilla, ¿Quién es el ordenante?: Velsa, S.L. Cers, S.A. Banco Central. Caja Sevilla.

En una transferencia en la que aparece como modalidad de pago de los gastos SHA (shere = compartir). Los gastos son pagados por el beneficiario. Los gastos son pagados por el ordenante. No se cobran gastos. Los gastos son compartidos por ordenante y beneficiario.

Respecto a la liquidación de una remesa: La entidad está obligada a entregar el documento de liquidación. La entidad está obligada a entregar el documento de liquidación si se le solicita. La entidad no debe entregar el documento de liquidación. La entidad remitirá un documento en el que constará la cantidad ingresada.

En el procedimento regulado en la norma 32, entregada la remesa por el cedente la entidad tomadora procederá: A presentar al cobro los efectos. A remitir una liquidación con detalle de los registros que han sido admitidos y todos los datos correspondientes a la liquidación de los efectos que comprende. A remitir una liquidación con detalle de los registros que han sido admitidos. A remitir notificaciones con los efectos que han sido devueltos.

¿En qué tipo de operación la entidad se compromete a la llevanza de la contabilidad de los deudores?. Factoring. Leasing. Renting. Confirming.

¿Qué tipo de tarjeta permite la adquisición de bienes y servicios a crédito?. Tarjeta de débito. Tarjeta monedero. Todas las tarjetas permiten la adquisición de bienes y servicios a crédito. Ninguna es correcta.

En la elaboració de un presupuesto de tesorería, el cash flow operativo se obtiene: Por la diferencia entre ingresos y gastos del ejercicio. Por la diferencia entre ingresos y gastos extraordinarios. Por la diferencia entre ingresos y gastos operativos. Por la diferencia entre gastos e ingresos operativos.

En la relación con el presupuesto de tesorería, la comparación entre la previsión a corto plazo y la realidad, nos permitirá establecer: Las desviaciones correctivas. Las desviaciones complementarias. Las desviaciones presupuestarias. Las desviaciones corrientes.

Las diferencias o discrepancias entre los apuntes del extracto y los apuntes en nuestra contabilidad pueden venir motivadas(señala la respuesta incorrecta). Ingresos realizados o recibos cargados en la cuenta que no han sido contabilizados. Cheques recibidos que no han sido ingresados. Cheques entregados que no han sido cargados en la cuenta. Todas son correctas.

En un depósito por importe de 10.000€, con un interés nominal anual al 4%, vencimiento a 2 años y cálculo de interés por la ley de capitalización compuesta ¿cuál será el capital total en la fecha de vencimiento del depósito?. 10.816€. 10.800€. 10.000€. 10.200€.

Para retirar dinero de una cuenta corriente: El saldo de la cuenta debe ser siempre positivo. El saldo de la cuenta debe ser siempre negativo. Se podrá retirar dinero con saldo negativo en la cuenta, en el supuesto en que se haya pactado con la entidad un descubierto en cuenta. Se podrá retirar dinero con saldo negativo en la cuenta, en el supuesto en que se haya pactado con la entidad un descubierto en cuenta y siempre que no nos excedamos del límite convenido.

Para calcular el coste que para la empresa supone el descuento de un efecto, ¿qué fórmula tomaremos?. D= Co * i * n. D = Co + i + n. D = Co * (i/n). D = Co * ( 1+n).

Si solicitamos el certificado de usuario a la FNMT a través de Internet. Debemos disponer de firma digital. Una vez formulada la solicitud se descargará de forma inmediata el certificado en nuestro navegador. Formulada la solicitud será necesario personarse en una oficina de acreditación con el DNI. Ninguna es correcta.